Порядок обработки наличных денег

Обработка наличных денег осуществляется кассовыми работниками в присутствии контролирующего работника (контролирующих работников). Контроль за пересчетом наличных денег, осуществляемый кассовым работником в присутствии клиента, контролирующим работником не производится.

Контролирующий работник принимает от кассового работника, осуществлявшего прием сумок с наличными деньгами от клиентов:

· сумки с наличными деньгами,

· наличные деньги из сумок, имеющих повреждения, (вместе с ведомостями к сумкам 0402300, накладными к сумкам 0402300, актами пересчета)

· распечатки автоматического сейфа,

· журналы учета принятых и порожних сумок 0402301,

· справку о принятых и порожних сумках 0402302, справки о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках 0402304,

· порожние сумки с проверкой соответствия номеров принимаемых сумок с наличными деньгами номерам, указанным в журналах 0402301, целости сумок и пломб и подписывает справку 0402302.

В течение рабочего дня контролирующий работник хранит принятые сумки с наличными деньгами в индивидуальном устройстве для хранения.

Учет сумок с наличными деньгами, подлежащих обработке, и результатов пересчета наличных денег, изъятых из сумок, ведется контролирующим работником в контрольной ведомости 0402010.

Кассовые работники ведут учет сумм наличных денег, принятых на обработку и сданных после обработки, в контрольных листах 0402011.

Осуществление полистного, поштучного пересчета и сортировки наличных денег, изъятых из сумок, организуется таким образом, чтобы обеспечивалась возможность идентификации клиента, пересчет и сортировка наличных денег которого осуществляется.

После обработки наличных денег, изъятых из сумок, сверяются фактически полученные суммы наличных денег с суммами, указанными в ведомостях к сумкам 0402300 и накладным к сумкам 0402300.

При соответствии указанных сумм кассовый и контролирующий работники подписывают ведомости к сумкам 0402300 и накладные к сумкам 0402300.

При расхождении сумм наличных денег, фактически полученных при обработке и указанных в ведомости к сумке 0402300 и накладной к сумке 0402300, составляется акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренный в ведомости к сумке 0402300 и накладной к сумке 0402300.

Пломба (обвязка с пломбой) от вскрытой сумки с наличными деньгами, в которой обнаружены излишек, недостача, сомнительный денежный знак Банка России, хранится у контролирующего работника в течение десяти календарных дней и предъявляется клиенту на обозрение по его требованию.

После вскрытия сумок и обработки наличных денег, изъятых из сумок, контролирующий работник сверяет суммы, отраженные в контрольной ведомости 0402010, с записями в контрольных листах 0402011 кассовых работников. Указанная сверка оформляется подписями кассового и контролирующего работников.

В конце рабочего дня контролирующий работник передает заведующему кассой обработанные наличные деньги вместе с документами:

· контрольной ведомостью 0402010,

· ведомостями к сумкам 0402300 и накладными к сумкам 0402300,

· журналами 0402301,

· распечатками автоматических сейфов,

· актами пересчета.

Заведующий кассой проставляет подпись в справке о принятых сумках и порожних сумках 0402302.

Контролирующий работник проверяет соответствие количества порожних сумок количеству сумок с наличными деньгами, полученных им для обработки, и передает заведующему кассой порожние сумки, а также справки 0402304 по завершении рабочего дня.

Прием пачек банкнот, мешков с монетой, а также сумок с наличными деньгами, изъятых из программно-технического средства (в случае сдачи сумок с наличными деньгами кредитной организацией, ВСП), для их полистного, поштучного пересчета осуществляется контролирующим работником от заведующего кассой с проставлением контролирующим работником подписи в книге 0402124.

Контролирующий работник выдает на обработку пачки банкнот, мешки с монетой, а также сумки с наличными деньгами кассовому работнику с проставлением подписи кассовым работником в книге 0402124.

Кассовый работник принимает от контролирующего работника пачки банкнот, мешки с монетой, а также сумки с наличными деньгами по надписям на верхних накладках пачек банкнот, ярлыках к мешкам с монетой, ярлыках к сумкам с наличными деньгами, отражает суммы наличных денег в контрольном листе 0402011 и осуществляет полистный, поштучный пересчет и сортировку наличных денег.

В случае выявления в кредитной организации, ВСП излишка, недостачи наличных денег в пачке банкнот, мешке с монетой, сформированных и упакованных кассовым работником другой кредитной организации, ВСП, контролирующим работником составляется акт 0402145 в двух экземплярах. Первый экземпляр акта 0402145 направляется кредитной организации, в упаковке которой выявлен излишек, недостача.

В кредитной организации, ВСП на выявленные излишек, недостачу наличных денег в пачках банкнот, мешках с монетой, сформированных и упакованных кассовыми работниками этой кредитной организации, ВСП, или в сумках с наличными деньгами, изъятых из программно-технических средств, контролирующим работником составляется в одном экземпляре, соответственно, акт 0402145 или акт пересчета.

Контролирующий работник принимает от кассовых работников обработанные наличные деньги, сверяет соответствие фактически полученных сумм после обработки наличных денег суммам, выданным для обработки, данным распечаток программно-технических средств с учетом составленных актов 0402145, актов пересчета, подписывает контрольные листы 0402011 кассовых работников и отражает принятые суммы наличных денег в книге 0402124.

Акты 0402145, акты пересчета контролирующий работник передает бухгалтерскому работнику для оформления приходных кассовых ордеров 0402008, расходных кассовых ордеров 0402009.

Наличные деньги, приходные кассовые ордера 0402008, расходные кассовые ордера 0402009, распечатки программно-технических средств, акты 0402145, акты пересчета сдаются контролирующим работником заведующему кассой с проставлением заведующим кассой подписи в книге 0402124.

Передача наличных денег, в том числе упакованных в сумки, между заведующим кассой, контролирующим, кассовым работниками производится с проставлением подписей указанными работниками в книгах 0402124.

Обработка денежной наличности в кредитных организациях осуществляется на счетно-сортировальных машинах.

Применение счетно-сортировальных машин в банках на территории России регламентировано Положением ЦБ РФ № 318-П от 24 апреля 2008 года. Согласно ему, «банкноты Банка России, выдаваемые кредитной организацией, должны быть обработаны с использованием счетно-сортировальных машин с функцией распознавания машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России. Обязательной проверке подлежат не менее четырех машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России, перечень которых устанавливается Указанием ЦБР от 6 октября 2008 г. N 2087-У
"О перечне машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России, подлежащих проверке кредитными организациями».

При обработке денежной наличности подлежат проверке:

· соответствие видимого изображения банкноты официальному описанию, представленному на сайте Банка России в сети Интернет WWW.CBR.RU в разделе "Банкноты и монеты", проверяемое на обеих сторонах банкноты;

· соответствие изображения банкноты, видимого в инфракрасном диапазоне спектра (800-1000 нм), официальному описанию, проверяемое на обеих сторонах по всей площади банкноты либо по двум и более полосам вдоль длинной или короткой стороны банкноты (допускается проверка этого изображения на просвет);

· соответствие расположения фрагментов изображения банкноты, обладающих магнитными свойствами, официальному описанию;

· соответствие люминесценции элементов изображения банкноты под воздействием ультрафиолетового излучения с длиной волны 360-380 нм официальному описанию;

· отсутствие фонового свечения бумаги банкноты под воздействием ультрафиолетового излучения с длиной волны 360-380 нм;

· наличие зеленой люминесценции элемента изображения серого цвета под воздействием инфракрасного облучения.

Продукция, поставляемая для банков, должна отвечать требованиям ЦБ. В свою очередь, ЦБ проводит тестирование ССМ на соответствие своим требованиям к данному классу машин.

Информацию об аппаратах, прошедших тестирование, ЦБ размещает на собственном официальном сайте.

Поиск по сайту: