Регулирование наличного денежного обращения

Организация регулирования эмиссионно-кассовых операций центрального банка как «главного банка» страны осуществляется в рамках следующих направлений его деятельности:

организация и регулирование собственных эмиссионно-кассовых операций, в результате которых происходит выпуск наличных денег в хозяйственный оборот и кассовое обслуживание клиентов центрального банка (коммерческих банков, бюджетов различных уровней);

регулирование кассовых операций коммерческих банков, которое центральный банк осуществляет как особый надзорный орган в рамках банковской системы страны.

Для России, где доля налично-денежного обращения по ряду исторических, экономических, технических и психологических причин пока достаточно велика, регулирование налично-денежного обращения имеет большое значение. Наличные деньги являются важной составляющей российской денежной системы, от которой в немалой степени зависит ее устойчивое функционирование. Реальных оснований предполагать, что значение денежной наличности в жизни российского общества в обозримом будущем может ослабнуть, не имеется.

Наряду с безналичной составляющей денежной массы наличные деньги являются постоянным объектом контроля и регулирования со стороны центрального банка.

В связи с этим Федеральный закон «О Центральном банке (Банке России)» в части регулирования наличного денежного обращения на территории Российской Федерации возлагает на Банк России выполнение следующих функций:

прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для банков;

установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожение;

определение порядка ведения кассовых операций банков.

Организация налично-денежного обращения требует от центрального банка серьезных материальных затрат. Они охватывают широкий спектр мероприятий: от использования новейших достижений техники в процессе изготовления денежных знаков до применения новейших технологий их обработки в процессе оборота, контроля количества и качества денежных знаков, изъятия из обращения негодных денежных знаков и их утилизации с соблюдением экологических требований.

Предоставление банкнот для платежного оборота в стране является для любого центрального банка технически сложным процессом. Центральные банки занимаются не только производством банкнот, но и их дизайном.

Центральные банки уделяют большое внимание долговечности банкнот и разработке способов защиты их от подделки. Банкноты как средство обращения и платежа имеют свой срок хождения. Степень их износа зависит от уровня культуры их использования в качестве платежного средства, сферой обращения, местом хранения. Банкноты выпускаются строго определенного достоинства и на особой бумаге.

При изготовлении и разработке банкнот на первом месте стоит защита от подделок. Наряду с отличительными знаками (вид бумаги, пунктирная металлическая нить, проверочный регистр и др.) банкноты содержат дополнительные невидимые приметы, различаемые только при помощи специального оборудования. В этом смысле ценность банкнот как платежного средства выше ценности бумаги, на которой они напечатаны.

О значимости центрального банка как эмиссионного центра свидетельствует наличие в каждом из них специальных подразделений, которые осуществляют непосредственно эмиссионно-кассовую работу, таких, как:

Управление денежно-кредитного регулирования в рамках Сводного экономического департамента;

Управление денежного анализа и прогнозирования Департамента исследований и информации;

Департамент платежных систем и расчетов;

Департамент эмиссионно-кассовых операций;

Центральное хранилище Банка России (обособленное подразделение);

Управления (отделы) эмиссионно-кассовых операций в территориальных подразделениях Банка России;

Отделы кассовых операций в РКЦ.

Основные задачи деятельности первых трех структурных подразделений обусловлены необходимостью макроэкономического анализа состояния собственно денежной сферы экономики. В рамках этих задач и в целях обеспечения четкого, бесперебойного и оперативного выполнения эмиссионных операций:

изучается состояние наличного денежного оборота, проходящего через кассы банков, изменение его структуры в Российской Федерации, и разрабатываются предложения по совершенствованию банковского регулирования наличной денежной массы;

анализируются изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования, причины этих изменений, их влияние на состояние наличного денежного оборота, готовятся соответствующие выводы и предложения;

осуществляются расчеты объема наличной денежной массы в обороте, скорости обращения наличных денег и их возврата в кассы кредитных организаций;

составляются расчеты прогноза наличного денежного оборота, оцениваются размеры эмиссии наличных денег в целом по РФ и определяется порядок разработки расчетов прогноза наличного денежного оборота территориальными учреждениями Банка России и кредитными организациями;

разрабатываются предложения об изменении действующего лимита остатка оборотной кассы в целом по РФ, устанавливаются указанные лимиты территориальным учреждениям Банка России;

изучается влияние на состояние денежного обращения в Российской Федерации расходования юридическими лицами средств на зарплату и выплаты социального характера;

анализируется статистическая и бухгалтерская отчетность, характеризующая состояние наличного денежного оборота в Российской Федерации и ее регионах;

разрабатываются предложения по совершенствованию составляемой учреждениями Банка России и кредитными организациями отчетности о кассовых оборотах, о состоянии расчетов по зарплате и выплатам социального характера;

разрабатываются проекты нормативных актов Банка России по вопросам организации наличного денежного оборота.

Задачами Департамента эмиссионно-кассовых операций Банка России являются:

проведение политики Банка России в области обращения наличных денежных знаков в РФ;

разработка методологии и организация кассовой работы в учреждениях Банка России и кредитных организациях;

обеспечение платежного оборота денежными знаками.

Для решения возложенных на него задач Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России:

составляет прогноз объема и организует производство банкнот и монеты, обеспечивает создание запасных фондов банкнот и монеты, организацию их перевозки и хранения;

анализирует покупюрное строение денег, находящихся в обращении и резервных фондах, и обеспечение налично-денежного оборота банкнотами и монетой соответствующих купюр и достоинств;

разрабатывает направления совершенствования организации и учета операций по выпуску денег в обращение;

определяет порядок совершенствования кассовых операций в учреждениях Банка России и кредитных организациях;

устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков, определяет порядок замены поврежденных банкнот и монеты, изъятие из обращения ветхих денежных знаков и их уничтожение;

осуществляет организацию экспертизы денежных знаков Банка России и иностранных государств;

разрабатывает предложения по выпуску в обращение памятных монет из драгоценных и недрагоценных металлов, организует их изготовление и выпуск в обращение;

разрабатывает проекты нормативных актов Банка России по вопросам организации наличного денежного оборота, входящим в компетенцию Департамента.

Центральное хранилище Банка России бесперебойно обеспечивает расчетно-кассовые центры банкнотами и монетой. Центральное хранилище Банка России является обособленным подразделением, режимным объектом особой государственной важности. Центральное хранилище организационно состоит из Дирекции Центрального хранилища Банка России и межрегиональных хранилищ с подразделениями безопасности и перевозки.

Основная деятельность Центрального хранилища Банка России осуществляется непосредственно под руководством Департамента эмиссионно-кассовых операций по направлениям:

хранение, учет и контроль запаса драгоценных металлов Банка России;

прием, хранение, учет, экспертиза, пересчет и уничтожение банкнот, монеты, других ценностей, а также их выдача по распоряжению Департамента эмиссионно-кассовых операций Банка России;

перевозка ценностей спецвагонами, спецавтомобилями, воздушным и водным транспортом;

прием поврежденных банкнот на экспертизу, их хранение и принятие решения об утилизации;

проверка качества изготовления денежных знаков;

выполнение других операций с ценностями по поручению Банка России.

Управления (отделы) эмиссионно-кассовых операций в территориальных подразделениях Банка России прогнозируют потребности соответствующего региона в наличных деньгах и организуют их обращение.

Расчетно-кассовые центры Банка России в рамках регулирования эмиссионно-кассовых операций осуществляют:

кассовое обслуживание кредитных организаций (прием и выдача ценностей из резервных фондов и учет эмиссионных операций, прием и выдача наличных денег кредитным организациям и другим юридическим лицам, обработка денежной наличности);

хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;

учет и контроль кассовых операций органов государственной власти, органов местного самоуправления, счетов бюджетов всех уровней и органов Казначейства, государственных внебюджетных фондов;

организацию в регионе денежного оборота;

участие в составлении баланса денежных доходов и расходов населения;

разработку и представление в территориальное учреждение прогноза кассовых оборотов;

установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций, других юридических лиц;

контроль за достоверностью отчетности о кассовых оборотах;

составление на основе данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в ТУ;

проверку в кредитных организациях порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью.

В соответствии с Положением Банка России от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» все организации, предприятия, учреждения обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах. Денежная наличность сдается непосредственно в кассы учреждений банков или на договорных условиях инкассаторским службам для последующего зачисления на счета этих предприятий.

Выпуск наличных денег в обращение складывается из нескольких этапов:

составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного совершения расчетов;

изготовление денежных знаков и их защита от подделок;

организация резервных фондов денежной наличности;

транспортировка денежной наличности в регионы;

собственно выпуск денег в обращение.

Другим направлением организации регулирования налично-денежного обращения Банком России является определение порядка ведения кассовых операций в коммерческих банках.

В банк сдают наличные деньги все государственные, коммерческие и общественные предприятия, организации и учреждения, в банках концентрируются наличные денежные средства, поступающие в доход бюджета, временно свободные денежные средства граждан. Со своих счетов в банке предприятия, организации и учреждения получают наличные деньги на выплату заработной платы, пенсий, пособий, оплату командировочных, хозяйственных и других расходов, гражданам выдают наличность при частичном или полном изъятии вкладов или начисленных процентов по вкладам, при покупке ценных бумаг, предоставлении ссуды, совершении обменных и разменных кассовых операций.

Роль банка с этих позиций можно упрощенно определить как посредника: банк удовлетворяет потребность в наличных деньгах предприятий, не имеющих постоянной наличной выручки, и организует хранение, пересчет и зачисление на счета выручки предприятий, осуществляющих свою деятельность за наличный расчет.

Все движение наличных денежных средств и ценностей в банке проходит через его кассу. Операции по зачислению денежной выручки на счета в банке и по выдаче наличных средств на различные цели в банковской практике определены как кассовые. По балансовому результату и по назначению кассовые операции являются приходными или расходными.

Операции с наличными деньгами кредитные организации выполняют в соответствии с нормативными документами Банка России, регламентирующими правила совершения кассовых операций:

Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации (утвержден Советом директоров Банка России от 22 сентября 1993 г. № 40);

Положением Банка России от 25 марта 1997 г. № 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации»;

Положением Банка России от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации налично-денежного обращения на территории Российской Федерации»;

Инструкцией Банка России по эмиссионно-кассовой работе от 16 ноября 1995 г. № 31.

В кассах предприятий наличные деньги могут храниться в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.

Лимит остатка кассы - это предельная величина наличных средств, которые могут находиться в кассе для непредвиденных случаев. Он определяется каждому предприятию, даже не имеющему постоянную денежную выручку.

Для установления лимитов остатка наличных денег в кассе, порядка и сроков сдачи выручки в банк предприятия в начале квартала представляют в банк специальный расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление размещения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу. В этой заявке предприятия показывают трехмесячный объем денежных поступлений, предполагаемый расход из выручки наличными деньгами, сумму среднедневной выручки, порядок и сроки сдачи выручки в банк, лимит остатка кассы.

Все денежные средства сверх лимита предприятия обязаны сдавать в учреждения банков для зачисления на свой счет. Сверх лимита можно хранить денежные средства только для выдачи заработной платы не свыше 3 дней (в районах Крайнего Севера - 5 дней).

Одновременно с утверждением кассовых нормативов банк утверждает порядок и срок сдачи выручки в банк для данного предприятия. Денежная наличность сдается предприятиями:

непосредственно в кассы банка;

через объединенные кассы при предприятиях;

предприятиям Госкомсвязи для перевода на соответствующие счета в коммерческом банке;

на договорной основе через инкассаторские службы банков;

через специализированные инкассаторские службы, имеющие соответствующую лицензию на осуществление операций по инкассации денежной наличности.

Для приема и выдачи денег и других ценностей в структуре каждого банка имеется, как правило, отдел кассовых операций (касса), возглавляемый начальником (заведующим кассой, старшим кассиром), который осуществляет руководство и контроль за работой отдела, а также четкое кассовое обслуживание клиентов банка.

В отделе кассовых операций банка могут быть организованы приходные, расходные, приходно-расходные кассы, вечерние, операционные кассы при предприятиях и организациях. Количество операционных касс зависит от объема и характера деятельности банка. Для хранения денег и других ценностей в учреждениях банков выделяется специально оборудованное помещение - денежное хранилище.

В начале операционного дня для совершения расходных операций кассир получает у заведующего кассой под отчет необходимую сумму денег под расписку. Наличные деньги кассир выдает только по распоряжению учетно-операционного работника.

Распоряжение учетно-операционного работника - это оформленные соответствующим образом расходные документы. В качестве таких документов клиенты - юридические лица используют денежные чеки из денежных чековых книжек установленного образца.

Инкассация как подразделение коммерческого банка или самостоятельная организация обеспечивает перевозку и охрану выручки от места ее получения до банка. Инкассируются, как правило, предприятия торговли, транспортные и зрелищные организации, ежедневная выручка которых достаточно велика. Зачисление выручки, собранной аппаратом инкассации, осуществляется по накладной, после пересчета и сверки фактической суммы выручки и ее покупюрного строения с данными накладной.

Основным принципом организации денежного оборота является целевое использование наличных денежных средств. Соблюдение клиентом этого принципа находит отражение в обязательном сообщении клиента о направлении использования получаемой в банке денежной суммы. В последующем порядке банк проверяет достоверность данного сообщения. О цели получения наличных денег хозяйственные органы сообщают в денежном чеке - основном расходном кассовом документе банка. Сброшюрованные в чековые книжки денежные чеки выдаются клиентам при открытии банковского счета.

Кредитные организации могут осуществлять выдачу наличных денег юридическим лицам на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, страховых возмещений, на другие расчеты с физическими лицами, текущие хозяйственные нужды, а также на командировочные расходы.

Для обеспечения бесперебойного удовлетворения потребностей клиентов в наличных деньгах лимит кассы устанавливается не только предприятиям, но и коммерческим банкам. Лимит устанавливается территориальным учреждением Банка России или РКЦ в виде минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного. Сумма, превышающая лимит, сдается в РКЦ. Если наличных средств меньше установленного лимита, то кредитные организации осуществляют подкрепление операционных касс в установленном порядке.

Для каждого коммерческого банка Банк России определяет коэффициент наличности в общем объеме всей денежной массы или в наиболее ликвидной его части. Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается учреждением Банка России исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы.

Кроме того, устанавливается также лимит оборотной кассы РКЦ. При этом учитываются как необходимость своевременного и полного удовлетворения потребности клиентов РКЦ в наличных деньгах, так и объем наличного денежного обращения в соответствии с государственной денежно-кредитной политикой.

Лимит оборотной кассы РКЦ устанавливается на конец дня. Превышение лимита остатка денег в кассе на конец дня не допускается. Если количество денег в оборотной кассе выше лимита, то излишняя наличность должна быть передана из оборотной кассы в резервные фонды РКЦ, т. е. таким образом она изымается из оборота.

Территориальные учреждения Банка России осуществляют непрерывный контроль за работой РКЦ и коммерческих банков по организации эмиссионно-кассовых операций. Кредитные организации и РКЦ представляют территориальному учреждению Банка России информацию о проведенных проверках соблюдения клиентами порядка работы с денежной наличностью.

Поиск по сайту: