АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ТОРГОДЕЖДА»

Читайте также:
  1. I. Понятие общества.
  2. I. ПРОБЛЕМЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ПРИРОДЫ И ОБЩЕСТВА
  3. I. Состояние общества и состояние общественного мнения
  4. I. Формирование глобального инновационного общества
  5. III. ЧЛЕНЫ ВСЕРОССИЙСКОГО ОБЩЕСТВА ИНВАЛИДОВ
  6. XVIII век: противоречивость модернизации российского государства-общества.
  7. Y.4.2. Концепция «индустриального общества»
  8. Акционерного общества, тыс. руб.
  9. Акционерного общества, тыс. руб.
  10. Акционерного общества, тыс. руб.
  11. Акционерные общества
  12. Акционерные общества (АО).

Требуется:

1).произвести проверку выписок банка с расчетного счета.

2) проставить корреспондирующие счета в выписке банка со счетом 51 «Расчетный счет» на основании приложенных к выписке банка документов (платежных и первичных).

3) записать данные выписок банка в журнал-ордер № 3 и ведомость к нему по счету 51 «Расчетный счет», проверить правильность записи, т.е. произвести сверку итогов «на уголок» в ведомости и журнале-ордере, сверить тождество сальдо в журнале-ордере и выписке банка.

Данные для выполнения задания:

выписки из расчетного счета № 321255083914 и приложенные к ним документы:

 

  Дата   Номер платежного документа   Вид операции   Номер корреспондирующего счета   Обороты   Остаток Приложенные к выпискам банка платежные документы, в которых указаны: наименование поставщиков, покупателей, содержание документов, дата их выписки. Приложение к платежным документам первичные документы, их номера, дата их выписки, содержание, единица измерения, руб.
дебет Кредит
Лист 1
1.12           120 850 Чек № 155 на командировочные расходы
Итого:         120 820  
Лист 2
4.12           120 820 Чек № 155 на заработную плату
4.12             ПП № 159 от 4.12: фонд социально защиты населения – 525. Всего - 525 руб.
4.12             ПП № 160 от 4.12: подоходный налог - 100. Всего - 100 руб.
4.12             ПП № 161 от 4.12 экологический налог - 270. Всего - 270 руб.
4.12             ПП № 162 от 4.12. профсоюзу работников торговли - 30% от профсоюзных взносов, удержанных из заработной платы за ноябрь
4.12             ПП № 163 от 4.12 местному комитету - 70% оставшихся профсоюзных взносов за ноябрь
Итого:         119 410  
Лист 3
5.12           119 410 ПП № 159 от 29.11. Отделение связи по счету 45 от 25.11 за услуги с НДС В том числе: услуги без НДС - 333 сумма НДС - 67 Итого к оплате – 400
Итого:            
Лист 4
6.12             Квитанция банка № 251 - депонированная заработная плата
6.12             Квитанция банка № 252 за путевку
Итого:              
Лист 5
7.12             ПП № 160 от 30.11 Автокомбинату № 3, по счету-фактуре № 65 от 30.11. за авто-услугу за ноябрь: услуги без НДС 1792 сумма НДС 358 Итого к оплате – 2150
Итого:         116 810  
Лист 6
8.12           116 810 ЦУМ г.Минска, ПТ № 479 от 1.12, ТТН № 590 от 28.11 за товары, отгруженные покупателю: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 1000 сумма оптовой надбавки - 150 сумма НДС на продажную стоимость товара - 230 сумма транспортных услуг без НДС - 50 сумма НДС на транспортные услуги - 10 Итого к оплате – 1440
8.12             ГУМ г.Минска, ПТ № 478 от 1.12, ТТН № 989 от 30.11 за товары отгруженные покупателю: Стоимость товаров по СОЦ без НДС - 3 750 Сумма оптовой надбавки - 563 Сумма НДС на продажную стоимость товаров - 862 Сумма транспортных услуг - 100 Сумма НДС на транспортные услуги- 20 Итого к оплате – 5295
Итого:            
Лист 7
11.12           123 545 ЦУМ г.Минска, ПТ № 480 от 6.12, ТТН № 591 от 5.12 за отгруженные товары: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 145 сумма оптовой надбавки - 22 сумма НДС на продажную стоимость товаров - 33 сумма транспортных услуг - 5 сумма НДС на транспортные услуги-1 Итого к оплате – 206
11.12             ЦУМ г.Минска, ПТ № 481 от 8.12, ТТН № 990 от 8.12 за товары отгруженные покупателю: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 80 сумма оптовой надбавки - 16 сумма НДС на продажную стоимость товаров - 18 сумма транспортных услуг - 5 сумма НДС на транспортные услуги- 1. Итого к оплате – 116
11.12       20 000     ПП № 164 от 11.12 погашение кредита
Итого:     20 000      
Лист 8
12.12             ГУМ г.Минска, платежное требование № 482 от 11.12, ТТН № 592 от 11.12 за отгруженные товары покупателю: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 315 сумма оптовой надбавки - 47 сумма НДС на продажную стоимость товаров - 72 сумма транспортных услуг - 5 сумма НДС на транспортные услуги - 1 Итого к оплате – 440
12.12             Универмаг «Беларусь», ПТ № 483 от 11.12, ТТН № 991 от 11.12 за товары, отгруженные покупателю: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 50 000 сумма оптовой надбавки - 7500 сумма НДС на продажную стоимость товара – 11500 сумма транспортных услуг –50 сумма НДС на транспортные услуги- 10 Итого к оплате – 69060
12.12             ПП № 164 от 12.12 погашение кредита
Итого:            
Лист 9
13.12             Чек № 157 на командировочные расходы
Итого:            
Лист 10
14.12             АПТФ «Горекс», (предварительная оплата), платежное поручение (ПП) № 104 от 13.12, счет-фактура № 125 от 13.12 за товары, подлежащие отгрузке покупателю: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 5000 сумма торговой надбавки - 750 сумма НДС на продажную стоимость товаров - 1150 Итого к оплате – 6900
Итого:            
Лист 11
15.12             Универмаг «Беларусь», ПТ № 485 от 15.12, ТТН № 992 от 15.12 за товары, отгруженные покупателю: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 5000 сумма оптовой надбавки - 750 сумма НДС на продажную стоимость товара - 1150 сумма транспортных услуг - 70 сумма НДС на транспортные услуги - 14 Итого к оплате – 6984
Итого:            
Лист 12
18.12             Мемориальный ордер № 351 от 18.12 на перечисленные банку проценты за кредит
18.12         33 912   ЦУМ г.Минска ПТ № 485 от 18.12, ТТН № 594 от 15.12 за товары отгруженные покупателю: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 24 400 сумма оптовой надбавки - 3 660 сумма НДС на продажную стоимость товара – 5612 сумма транспортных услуг без НДС - 200 сумма НДС на транспортных услуги - 40 Итого к оплате – 33912
18.12             Чек № 158 на выдачу депонированной заработной платы
Итого:            
Лист 13
20.12             ГУМ г.Минска, ПТ № 486 от 20.12, ТТН № 595 от 20.12 за товары, отгруженные покупателю: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 3950 сумма оптовой надбавки - 593 сумма НДС на продажную стоимость товара – 909 сумма транспортных услуг без НДС- 60 сумма НДС на транспортные услуги - 12 Итого к оплате – 5524
20.12             Чек № 159 на заработную плату
20.12             ПП № 165 от 19.12 отделению связи за услуги по счету-фактуре №95 от 19.12: услуги без НДС – 583 сумма НДС - 117 Итого к оплате – 700
Итого:     1 500      
Лист 14
21.12             ПП № 166 от 18.12. Автокомбинату № 3 по счету-фактуре № 78 от 21.12 за авто услуги: услуги без НДС 3750 сумма НДС 750 Итого к оплате 4500
21.12             ПП № 167 от 21.12 АТП «Прыгажосць» за несвоевременную оплату штраф за ноябрь
Итого:            
Лист 15
22.12             ЗАО «Замчище», ПТ № 487, ТТН № 993 от 22.12 за товары, отгруженные покупателю: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 560 сумма оптовой надбавки - 84 сумма НДС на продажную стоимость товара - 129 сумма транспортных услуг - 5 сумма НДС на транспортные услуги - 1 Итого к оплате - 779
22.12             Квитанция банка № 351
22.12             ПП № 168 от 22.12 налог на недвижимость за ноябрь
22.12             ПП № 169 от 22.12 налог на доходы и прибыль за ноябрь
22.12             ПП № 170 от 22.12 налог на добавленную стоимость за ноябрь
22.12       35 000     ПП № 171 от 22.12. погашение кредита
Итого:     37 130      
Лист 16
26.12             ГУМ г.Минска, ПТ № 488 от 26.12, ТТН № 994 от26.12 за товары, отгруженные покупателю: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 3700 сумма оптовой надбавки - 555 сумма НДС на продажную стоимость товара - 851 сумма транспортных услуг - 80 сумма НДС на транспортные услуги - 16 Итого к оплате – 5202
Итого:            
Лист 17
27.12             ПП № 173 от 27.12 АП база «Хозторг» за аренду склада по счету-фактуре № 215 от 26.12: сумма аренды без НДС 250 сумма НДС 50 Итого к оплате: 300
Итого:            
Лист 18
28.12       60 000     ПП № 174 от 28.12 на погашение кредита
28.12             Чек № 160 ссуда на индивидуальное жилищное строительство
              Чек № 161 на командировочные расходы
Итого:     60 140      
Лист 19
29.12             Универмаг «Беларусь» ПТ № 489 от 29.12, ТТН № 596 от 28.12 за товары отгруженные покупателю: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 5500 сумма оптовой надбавки - 825 сумма НДС на продажную стоимость товара - 1265 сумма транспортных услуг - 100 сумма НДС на транспортные услуги - 20 Итого к оплате – 7710
29.12             АП «Вильнюс» ПП № 280 от 29.12 за товары подлежащие отгрузке покупателю (предварительная оплата): стоимость товаров по СОЦ без НДС - 2667 сумма оптовой надбавки - 400 сумма НДС на продажную стоимость товаров - 613 Итого к оплате - 3680  
29.12             АО «Замчище» ПТ № 490 от 28.12, ТТН № 593 от 11.12 за товары, отгруженные покупателям: стоимость товаров по СОЦ без НДС – 75 000 сумма оптовой надбавки - 11 250 сумма НДС на продажную стоимость товара – 17250 сумма транспортных услуг без НДС - 1000 сумма НДС на транспортные услуги - 200 Итого к оплате 104700
29.12             ПП № 175 от 29.12 Минской городской тепловой сети по счету-фактуре № 351 от 27.12 за услуги: услуги без НДС 3750 сумма НДС 750 Итого к оплате: 4500
29.12             ПП № 176 от 29.12 Комбинату противопожарных работ по счету-фактуре № 451 от 26.12 за зарядку огнетушителей за декабрь: сумма услуг без НДС 417 сумма НДС 83 Итого к оплате: 500
29.12             Турбюро «Мядель» ПП № 177 от 29.12, счету-фактуре № 51 от 25.12 за санаторные путевки. Примечание: НДС не выплачивается
29.12             ПП № 178 от 29.12 АКБ внешнеэкономической деятельности по счету-фактуре №195 от 25.11 за обучение кассовым валютным операциям за ноябрь: стоимость обучения без НДС -1 700 сумма НДС - 340 Итого к оплате: 2 040
29.12             ПП № 179 от 29.12 ПО «Строймаш» за выполнение работы по ремонту здания в декабре по счету № 75 от 26.12: Стоимость работ без НДС – 3958 Сумма НДС – 792 Итого к оплате: 4750
Итого:            

ЗАДАНИЕ 3. УЧЕТ КРЕДИТОВ БАНКА

Требуется:

1) произвести проверку выписок банка.

2) составить календарь контроля за сроками погашения кредита по следующей форме (табл. 1)

Таблица 1

КАЛЕНДАРЬ КОНТРОЛЯ ЗА ПОГАШЕНИЕМ КРЕДИТА

 

Наименование документа Номер документа Дата выписки документа Сумма Дата получения кредита Дата погашения кредита
           
           
           
           
           
           

Примечание: срок погашения кредита – 60 рабочих дней. Сумма возобновляемой кредитной линии – 200 000 руб.

 

Календарь:

  ДЕКАБРЬ   ЯНВАРЬ
Пн                    
Вт                    
Ср                    
Чт                    
Пт                    
Сб                    
Вс                    

 

 

  ФЕВРАЛЬ   МАРТ
Пн                    
Вт                    
Ср                    
Чт                    
Пт                        
Сб                      
Вс                      
                                               

 

3) проставить корреспондирующие счета в выписке банка по счету 66/1 «Расчеты по краткосрочным кредитам банка» на основании приложенных к выпискам банка документов (сводных и первичных: платежных требований (ПТ) и платежных поручений (ПП), товарно-транспортных накладных (ТТН), счетов фактур (СФ).

4) записать данные выписок банка в журнал-ордер № 3 и ведомость к нему, проверить правильность записей, т.е. произвести сверку итогов в журнале-ордере и ведомости «на уголок», проверить тождество сальдо в журнале-ордере и выписках банка.

Данные для выполнения задания:

1) выписки банка со счета № 321251392537

  Дата   Номер платежного документа   Вид операции   Номер корреспондирующего счета   Обороты   Остаток Приложенные к выпискам банка платежные документы, в которых указаны: наименование поставщиков, покупателей, содержание документов, дата их выписки. Приложенные к платежным документам первичные документы, их номера, дата их выписки, содержание, единица измерения, руб.
дебет Кредит
Лист 1
1.12           180 000 Могилевская фабрика художественных изделий, платежное требование (ПТ) № 221 от 23.11, Товарно-транспортная накладная (ТТН) № 135 от 21.11 за товары; поступившие от поставщика: стоимость товаров по свободным отпускным ценам без НДС - 2300 сумма НДС – 460 Итого к оплате – 2760
Итого:         182 760  
Лист 2
4.12           182 760 Могилевская фабрика художественных изделий, ПТ № 122 от 1.12 ТТН № 151 от 1.12 за товары, поступившие от поставщика: стоимость товаров по свободным отпускным ценам без НДС - 1290 сумма НДС – 258 Итого к оплате – 1548
Итого:         184 308  
Лист 3
5.12           184 308 ПТФ «Надэкс»,ПТ № 581 от 30.11, ТТН № 495 от 28.11 за товары, поступившие от поставщика: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 483 cумма НДС – 97 Итого к оплате – 580
Итого:         184 888  
Лист 4
6.12           184 888 Объединение «Калинка», ПТ № 105 от 30.11, ТТН № 115 от 27.11 за товары, поступившие от поставщика: Стоимость товаров по СОЦ без НДС – 1758 сумма НДС - 352 Итого к оплате 2110
Итого:         186 998  
Лист 5
7.12           186 998 Дзержинский комбинат надомного труда, ПТ № 405 от 6.12, ТТН № 351 от 5.12 за товары, поступившие от поставщика: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 870 сумма НДС - 174 Итого к оплате 1044
Итого:            
Лист 6
11.12             ПТФ «Надекс», ПТ № 501 от 8.12, ТТН № 505 от 8.12 за товары, поступившие от поставщика: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 270 сумма НДС - 49 Итого к оплате - 319
11.12             ПП № 164 от 11.12 на погашение кредита
Итого:         158 366  
Лист 7
12.12           158 366 ТПФ «Свитанак», ПТ № 205 от 8.12 и ТТН № 183 от 8.12 за товары поступившие от поставщика: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 2750 сумма НДС - 550 Итого к оплате - 3300
Итого:         161 666  
Лист 8
13.12           161 666 ПТК «Березка», ПТ № 505 от 13.12 и ТТН № 581 ОТ 11.12 за товары, поступившие от поставщика: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 1090 сумма НДС - 218 Итого к оплате – 1308
Итого:         162 974  
Лист 9
15.12           162 974 Объединение «Калинка», ПТ № 105 от 14.12, ТТН № 127 от 13.12 за товары, поступившие от поставщика: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 1100 сумма НДС - 220 Итого к оплате – 1320
Итого         164 294  
Лист 10
18.12           164 294 Дзержинский комбинат надомного труда, ПТ № 320 от 15.12, ТТН № 365 от 15.12 за товары поступившие от поставщика: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 620 сумма НДС - 124 Итого к оплате – 744
Итого:         165 038  
Лист 11
20.12           165 038 Могилевская фабрика художественных изделий, ПТ № 138 от 18.12, ТТН № 175 от 18.12 за товары, поступившие от поставщика: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 1510 сумма НДС - 302 Итого к оплате – 1812
Итого         166 850  
Лист 12
21.12           166 850 ПТФ «Надэкс», ПТ № 560 от 12.12, ТТН № 564 от 20.12 за товары, поступившие от поставщика: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 290 сумма НДС - 58 Итого к оплате – 348
Итого         167 198  
Лист 13
22.12           167 198 ПП № 171 от 22.12 на погашение кредита
Итого         132 198  
Лист 14
26.12           132 198 Объединение «Калинка» ПТ № 131 от 22.12, ТТН № 152 от 22.12 за товары поступившие от поставщика: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 1130 сумма НДС - 226 Итого к оплате – 1356
Итого         133 554  
Лист 15
27.12           133 554 ПТК «Березка», ПТ № 170 от 26.12, ТТН № 602 от 25.12 за товары, поступившие от поставщика: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 1380 сумма НДС – 276 Итого к оплате – 1656
Итого         135 210  
Лист 16
28.12           135 210 ПП № 176 от 28.12 на погашение кредита
28.12             ПТФ «Надэкс», ПТ № 570 от 27.12, ТТН № 587 от 26.12 за товары, поступившие от поставщика: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 150 сумма НДС - 30 Итого к оплате – 180
Итого         75 390  
Лист 17
29.12           75 390 Объединение «Калинка» ПТ № 160 от 28.12, ТТН № 167 от 29.12 за товары, поступившие от поставщика: стоимость товаров по СОЦ без НДС - 930 сумма НДС - 186 Итого к оплате – 1116
29.12       120 000     Дзержинский комбинат надомного труда, ПТ № 340 от 27.12 ТТН № 450 от 26.11 за товары, поступившие от поставщика: стоимость товаров по СОЦ без НДС – 101 695 сумма НДС – 20 339 Итого к оплате - 122 034
Итого     121 116   196 506  

 

ЗАДАНИЕ 4. СИНТЕТИЧЕСКИЙ УЧЕТ ПОСТУПЛЕНИЯ ТОВАРОВ

НА СКЛАДЫ ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО

ОБЩЕСТВА «ТОРГОДЕЖДА»

Требуется:

1) составить реестры по приходу товаров на склады № 1-2 (приложение 12) или таблица 1

Таблица 1.

РЕЕСТР


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.009 сек.)