ТЕМА 3 «ВИДЫ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ»

1. Понятие преступления и его виды

2. Экономические преступления

3. Мошенничество

4. Присвоение или растрата

5. Незаконное предпринимательство

6. Незаконная банковская деятельность, незаконное получение кредита

7. Преднамеренное и фиктивное банкротства

1. Понятие преступления и его виды

Преступлением признается виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное уголовным кодексом РФ под угрозой наказания. Не является преступлением действие (бездействие), хотя формально и содержащее признаки какого-либо деяния, предусмотренного УК РФ, но в силу малозначительности не представляющее общественной опасности (ст. 14 УК РФ).

В зависимости от характера и степени общественной опасности подразделяются на преступления небольшой тяжести, средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие преступления (ст. 15 УК РФ). Преступлениями небольшой тяжести признаются умышленные и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное наказание не превышает двух лет лишения свободы. Преступлениями средней тяжести признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание не превышает пяти лет лишения свободы, и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное наказание не превышает два года лишения свободы.

Тяжкими преступлениями признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание не превышает десяти лет лишения свободы.

Особо тяжкими преступлениями признаются умышленные деяния за совершение которых предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок свыше десяти лет или более строгое наказание.

Среди различных видов преступлений различают преступления в сфере экономики, называемые экономическими преступлениями.

2. Экономические преступления

Экономические преступления - это уголовно наказуемые деяния, совершаемые в сфере производства, распределения, потреблении товаров, услуг, в том числе связанные с незаконным использованием служебного статуса: хищение, обман потребителей, нарушение правил торговли, нарушение государственной дисциплины цен, уклонение от уплаты налогов и другие.

Понятие «экономические преступления» не имеет четких уголовно-правовых границ.

К экономическим можно отнести преступления, обладающие рядом признаков, находящихся в разных главах УК РФ:

- общность объекта посягательства;

- криминологическая однородность, то есть определенность рассматриваемых преступлений одинаковыми социально-экономическими условиями;

- субъект-лицо, выполняющее хозяйственные функции, «включение» в хозяйственную систему;

- необходимая связь преступления с конкретными особенностями хозяйственного механизма.

Преступления в сфере экономики подразделяются на следующие группы:

- хищения, то есть совершенные с корыстной целью противоправные безвозмездное изъятие и обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившее ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества: мошенничество, кража, грабеж, разбой, присвоение или растрата;

- корыстные преступления против собственности, не со-держащие признаков хищения, в объективную сторону которых не входит в отличии от хищения незаконное изъятие чужого имущества как естественного результата противоправных действий виновного: вымогательство, причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием, неправомерное завладение автомобилем или иным транспортным средством без цели хищения;

- преступления, направленные на воспрепятствование установленному порядку осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности: незаконное предпринимательство, незаконные сделки с землей, незаконная банковская деятельность, лжепредпринимательство и другие;

- преступления, связанные с проявлением монополизма (противоречащие антимонопольному законодательству действия хозяйствующих субъектов РФ) и недобросовестной конкуренции (направленные на приобретение преимуществ предпринимательской деятельности действия хозяйствующих субъектов, кото-рые противоречат положениям законодательства, обычаям делового оборота, требованиям добропорядочности, разумности и справедливости и могут причинить убытки конкурентам): монополистические действия и ограничение конкуренции, принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения, незаконное использование товарного знака, заведомо ложная реклама и другие;

- таможенные преступления: контрабанда, незаконный экс-порт технологий, невозвращение на территорию РФ художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран;

- преступления в сфере обращения денег и ценных бумаг: злоупотребления при выпуске ценных бумаг, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, кредитных и расчетных карт;

- валютные преступления: незаконный оборот драгоценных металлов и камней, нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и камней, невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте;

К преступления, связанные с банкротством (неспособностью предприятия удовлетворять требования кредиторов по оплате товаров включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет, во внебюджетные фонды в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника); не-правомерные действия при банкротстве, преднамеренное или фиктивное банкротство;

- налоговые преступления: уклонение от уплаты налогов физических и юридических лиц, уклонение от уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды физическими и юридическими лицами;

- иные финансовые преступления, то есть общественные отношения, регулирующие кредитование субъектов экономической деятельности: злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, от уплаты таможенных платежей;

- преступления, связанные с нарушением прав потребителей:

- обман потребителей;

- преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях;

- преступления против правильного осуществления полномочий управляющим в организации: злоупотребление полномочиями, коммерческий подкуп;

- преступления против правильного осуществления полномочий частными нотариусами и аудиторами: злоупотребление правомочиями частными нотариусами и аудиторами и т.п.

Составной частью экономической преступности является теневая экономика, составляющая совокупность в принципе легальных, но не выявленных открытыми проверочными методами финансово-хозяйственных операций.

3. Мошенничество

Мошенничество представляет собой хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием. Предметом мошенничества может быть либо чужое имущество, либо право на чужое имущество.

Мошенничество может совершаться либо путем обмана, либо злоупотреблением доверия. Обман как способ мошеннического завладения имуществом является необходимой фактической предпосылкой, причиной неправомерного перехода имущества из владения собственника в незаконное владение виновного.

Мошенничество в виде обманного хищения имущества часто бывает связано с представлением подложных документов, якобы дающих право на переход имущества к виновному. Такие действия не требуют дополнительной квалификации по ч. 3 ст. 327 УК.

Если произведена подделка документа, но его не удалось использовать, то ответственность наступает за приготовление к мошенничеству и подделку документа. Если подложный документ был использован и мошенничество при его помощи совершено, то содеянное квалифицируется по совокупности подделки и мошенничества.

При злоупотреблении доверием складывается ситуация, когда собственник или законный владелец имущества, будучи введенным в заблуждение, сам передает имущество мошеннику, полагая, что для этого имеются законные основания.

Состав мошенничества - материальный. Обязательным признаком его объективной стороны является общественно опасное последствие в виде причинения собственнику имущественного ущерба.

Субъективная сторона мошенничества характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает, что завладевает чужим имуществом или приобретает право на него путем обмана, предвидит, что собственнику будет причинен имущественный ущерб, и желает причинить его. При этом он руководствуется корыстным мотивом и преследует цель незаконного извлечения наживы.

В соответствии с ч. 2 ст. 159 УК РФ квалифицированный состав мошенничества предполагает его совершение группой лиц по предварительному сговору; неоднократно; лицом с использованием своего служебного положения и с причинением значительного ущерба гражданину.

Наказывается совершение мошенничества взысканием штрафов в размере от 100 до 500 тысяч рублей, либо обязательными или исправительными работами от 180 часов до двух лет, либо лишением свободы на срок от 2 до 10 лет с уплатой штрафа либо без такового.

4. Присвоение или растрата

Присвоение или растрата - это преступление, которое в за-коне определено как хищение чужого имущества, вверенного виновному.

Объективная сторона характеризуется присвоением или растратой чужого имущества, вверенного виновному.

Присвоение состоит в неправомерном удержании чужого имущества, вверенного виновному для определенной цели. Окончание преступления определяется тем моментом, когда виновный должен был возвратить имущество, но не сделал этого.

Растрата представляет собой отчуждение или потребление чужого имущества, вверенного виновному. Она считается оконченной в момент отчуждения или потребления имущества. Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого т. Виновный сознает, что присваивает или растрачивает чужое имущество, которое ему вверено, предвидит, что своими действиями причинит собственнику имущественный ущерб, и желает причинить его. При этом руководствуется корыстным мотивом и пре-следует цель извлечения незаконной наживы.

И соответствии с ч. 2 ст. 160 УК РФ квалифицированный состав присвоения или растраты предполагает его совершение группой лиц по предварительному сговору; неоднократно; лицом с использованием своего служебного положения для присвоения или растраты имущества.

Присвоение или растрату нужно отличать от других форм хищении. Основное отличие в том, что похищаемое имущество уже находится в правомерном владении виновного, либо виновный в силу своего служебного положения наделен правом отдавать распоряжения по поводу использования данного имущества, которое находится в его ведении.

Данное деяние наказывается штрафом в размере 100-500 тысяч рублей, либо обязательными работами до 180 часов или исправительными работами на срок до одного года, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок от пяти до десяти лет со штрафом либо без такового.

5. Незаконное предпринимательство

Предпринимательство - это особый вид экономической активности (целесообразная деятельность, направленная на извлечение прибыли), которая основана на самостоятельной инициативе, ответственности, инновационной предпринимательской

идее.

Незаконной признается предпринимательская деятельность (ст. 171 УК РФ):

- без регистрации;

- без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно;

- с нарушением условий лицензирования;

- с предоставлением в орган регистрации документов, со-держащих заведомо ложные сведения.

Уголовная ответственность наступает при условии, если деяние виновного причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (сумма превышает 200 минимальных размеров оплаты труда).

Субъектом преступления является физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Часть 2 ст. 171 УК РФ определяет квалифицирующие признаки незаконного предпринимательства, к которым относятся: занятие незаконным предпринимательством организованной группой, извлечение дохода в особо крупном размере (сумма превышает 500 минимальных размеров оплаты труда), осуществление предпринимательской деятельно-сти лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность.

Осуществление незаконной предпринимательской деятельности организованной группой будет иметь место только в том случае, если двое и более лиц заранее объединились и организовали устойчивую группу для занятия незаконным предпринимательством.

Данное деяние наказывается штрафом в размере 100-500 тысяч рублей, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо арестом на срок от 4 до 6 месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом либо без такового.

6. Незаконная банковская деятельность, незаконное получение кредита

Банковская деятельность - это один из видов коммерческой деятельности, регулируемой ГК РФ, Законом «О банках и банковской деятельности», другими законодательными актами РФ, инструкциями и другими нормативными актами ЦБ РФ.

Для организации коммерческого банка и занятия банковской деятельности необходимо получить лицензию ЦБ РФ, пройти регистрацию в соответствующих органах. В соответствии с действующим законодательством банковские операции могут осуществлять и другие кредитные организации, которые также обязаны получить соответствующее специальное разрешение-лицензию ЦБ РФ.

Объектом данного преступления являются общественные отношения, регулирующие деятельность коммерческих банков и других кредитных организаций, осуществляющих банковские операции, направленные на развитие и укрепление банковской системы России; обеспечение бесперебойного функционирования системы расчетов; защиту и обеспечение устойчивости национальной валюты по отношению к иностранным валютам.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключи-тельное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, купля-продажа иностранной валюты и т.д.

Объективная сторона деяния, предусмотренного в ч. 1 ст. 172 УК РФ, выражается:

- в осуществлении банковских операций коммерческой организацией, не зарегистрированной в качестве кредитной организации;

- в осуществлении банковских операций кредитной организацией, не получившей специальной лицензии на проведение со-ответствующих банковских операций;

- в осуществлении банковской деятельности с нарушением условий лицензирования.

Условием наступления уголовной ответственности является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству извлечение дохода в крупном размере (сумма превышает 200 минимальных размеров оплаты труда).

Осуществление банковской деятельности без регистрации не образует состава преступления, если получена лицензия Банка России. В таком случае может иметь место административная ответственность учредителей либо управляющего банка. Субъективная сторона незаконной банковской деятельности определяется умышленной виной.

Квалифицированные виды незаконной банковской деятельности аналогичны квалифицированным видам незаконного предпринимательства.

Незаконная банковская деятельность наказывается штрафом 100-300 тысяч рублей, либо лишением свободы на срок от 3 до 7 лет со штрафом либо без такового.

Получение организацией или индивидуальным предпринимателем кредита путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя, если это деяние причинило крупный ущерб, признается незаконным.

В соответствии со ст. 176 УК РФ данное деяние наказывается штрафом до 200 тысяч рублей или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев. Также воз-можно применить наказание в виде ареста на 4-6 месяцев или лишения свободы на срок до пяти лет.

Преступным является также деяние, связанное с незаконным получением государственного целевого кредита или его ис-пользование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Примером незаконного получения кредита является получение кредита недавно открывшейся фирмой, которая через ка-кое-то время закрывается, а ее собственником оказывается липовое лицо, либо внезапно исчезает в неизвестном направлении.

В соответствии со ст. 176 УК РФ эти деяния наказываются штрафом в размере 100-300 тысяч рублей или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период от одного до двух лет, либо лишением свободы на срок от двух до пяти лет.

7. Преднамеренное и фиктивное банкротства

Несостоятельность предприятия (банкротство) - неспособность удовлетворять требования кредиторов по оплате товаров, включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет, во внебюджетные фонды в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника.

Объектом неправомерных действий при банкротстве следует считать общественные отношения, обеспечивающие имущественные права кредиторов на удовлетворение своих долгов имущества должника. Вред при этом причиняется не вещным правам, а прочности гарантии, предоставляемой собственным имуществом виновного для удовлетворения долговых претензий кредиторов.

Предметом преступления, согласно ч. 1 ст. 195 УК РФ, является имущество, имущественные обязательства, сведения об имуществе и его размере, местонахождении, иная информация относительно имущества; бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие хозяйственную деятельность индивидуального предпринимателя или предприятия.

Банкротство бывает преднамеренным и фиктивным. Пред-намеренное банкротство состоит в создании или увеличении не-платежеспособности, причинившей крупный ущерб или иные тяжкие последствия (ст. 196 УК РФ). 46

На практике часто встречается данное преступление в виде таких случаев, когда юридические лица или граждане, приняв на себя завышенные обязательства, получив кредиты, с целью невыполнения обязательств по заключенным договорам и т.д., умышленно создают или увеличивают неплатежеспособность с тем, чтобы объявить себя банкротами и самоликвидироваться.

Смысл подобной операции в том, что из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица в этой ситуации неудовлетворенные требования кредиторов считаются погашенными.

Преднамеренное банкротство может привести к краху организаций, нарушению трудовых прав граждан, работавших на обанкротившейся организации, вынужденной их безработице и т.д.

Субъективная сторона характеризуется умышленной стороной вины. Данное деяние наказывается штрафом в размере от 500 до 800 МРОТ, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом либо без такового.

Фиктивное банкротство это заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации,

или индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, или для их неуплаты, если это деяние при-чинило крупный ущерб (ст. 197 УК РФ).

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и наличием специальной цели. Данное деяние наказывается штрафом в размере 100-300 тысяч рублей, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом либо без такового.

Поиск по сайту: