АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования

Читайте также:
  1. Combat является превосходной комбинацией из лучших источников белка.
  2. II. Оценка располагаемых водных ресурсов объекта.
  3. MS Excel.Текстовые функции, примеры использования текстовых функций.
  4. Verifying Functionality using Behavioral Simulation (верификация функциональности за счет использования моделирования поведения (работы).
  5. VIII. Порядок учета и использования индивидуальных сведений
  6. А) количества потребленных ресурсов
  7. АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ СИСТЕМА КОНТРОЛЯ ЭНЕРГОРЕСУРСОВ
  8. Анализ земельных ресурсов. Анализ факторных и результативных показателей.
  9. Анализ интенсивности и эффективности использования ОПФ
  10. Анализ использования имеющейся базы
  11. Анализ использования рабочего времени
  12. Анализ использования рабочего времени.

 

Годовой финансовый план представляет собой баланс источников средств и направлений затрат. Он отображен в таблице 2.9.

Прибыль в распоряжении предприятия (ПРПt), формула (2.15) рассчитывается в табл. 2.6. Амортизация (Амt), определяется исходными данными в табл. 2.3. Прирост чистых оборотных активов (DНОАt) рассчитывается по формуле (2.27). Равенство балансов источников и направлений их использования характеризуются следующими формулами:

 

Б1t = ПРПt+ Aмt (2.28)

Б2t = DНОАt + Иt (2.29)

Б1t = Б2t (2.30)

 

Таблица 2.9. Финансовый план

Наименование показателя       квартал
Источники:        
прибыль в распоряжении предприятия 77,80 45,17 80,32  
амортизация 495,87 512,50 512,50  
заемные средства        
Баланс 573,67 557,67 592,82  
Направления затрат:        
прирост чистых оборотных активов 573,67 557,67 592,82  
инвестиции        
Баланс 573,67 557,67 592,82  

 

Заключительным этапом финансового планирования на предприятии является составление баланса предприятия на плановый период с разбивкой по месяцам. Статьи баланса представляются в агрегированном виде, соответствующем таблице 2.1. Результаты расчета представляются в виде таблицы 2.10

Таблица 2.10. Плановый баланс.

АКТИВ       квартал
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы        
балансовая стоимость 100247,67 100247,67 100247,67 100247,67
износ 39840,82 40353,32 40865,82 40865,82
остаточная стоимость 60406,85 59894,35 59381,85 59381,85
2. Запасы и затраты 11 043,09 11 030,29 10 978,02 10978,02
материалы 4 996,65 5 074,73 5 127,11 5127,11
НЗП 5 140,42 5 078,33 5 005,60 5005,60
готовая продукция 906,02 877,23 845,31 845,31
3. Денежные средства, расчеты и прочие активы 6604,42 7332,80 8092,77 8092,77
денежные средства 2 512,58 3 097,74 3 709,48 3709,48
дебиторская задолженность 4 091,85 4 235,06 4 383,29 4383,29
БАЛАНС 78054,36 78257,44 78452,63 78452,63
ПАССИВ        
1. Источники собственных средств        
уставный капитал 62400,00 62400,00 62400,00 62400,00
Продолжение табл. 2.10
прибыль 7716,46 7761,63 7841,95 7841,95
2. Расчеты и проч. пассивы        
долгосрочный кредит 4230,00 4230,00 4230,00 4230,00
краткосрочный кредит 0,00 0,00 0,00 0,00
кредиторская задолженность 3 707,90 3 865,81 3 980,68 3980,68
БАЛАНС 78054,36 78257,44 78452,63 78452,63

 

Выводы:

 

Во втором разделе курсового проекта были произведены следующие расчёты:

· планирование оборотных активов;

· расчёт затрат на производство и себестоимость продукции;

· определение размера прибыли от реализации продукции;

· налогов и отчислений, выплачиваемых из прибыли;

· расчет чистых оборотных активов.

 

Все полученные данные сводились в таблицы.

 

Также были составлены баланс денежных средств и баланс источников финансовых ресурсов и направлений их использования.

Раздел 3. Планирование рациональной структуры инвестиций как элемента финансового планирования

 

3.1. Выбор варианта финансирования

 

Выбор варианта финансирования инвестиций при выполнении курсового проекта осуществляется в следующем порядке.

 


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |

Поиск по сайту:

Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.003 сек.)