Анализ использования имеющейся базы

Фирма "Тропикана", являясь туристическим агентством основным видом деятельности выбрало для себя:

· международный туризм

· внутренний туризм

· поездки по России

· загородные поездки

Учитывая материальную базу, которой мы располагаем, делаем анализ ее возможного использования. Таким образом, мы проанализируем получение дохода не только как результат от основного вида деятельности фирмы, а именно реализации туристических путевок, но и от использования нашего имущества. Основанием для этого служит закон РФ "О собственности" от 1990 года позволяющий получать доход от любой собственности, независимо от того, является ли она материальной или нематериальной.

5.2.5. Финансовый план

Финансовый план турфирмы является важнейшим разделом бизнес-плана.

Здесь отражаются: смета затрат на ведение туристской деятельности, которая включает типовые статьи и расчеты валовой выручки, прибыли и рентабельности.

Годовой фонд рабочего времени представляем в таблице 4.

Таблица 4

Баланс рабочего времени одного рабочего на 2014 г.

Продолжение таблицы 4

Персонал туристической фирмы

Таблица 5

Расчет потребности в персонале и заработной плате за месяц

Годовой фонд оплаты труда сотрудников (без дополнительных выплат) составляет 385000 руб.

Расчет фонда оплаты труда персонала турфирмы

Дополнительная зарплата представляет собой выплаты за непроработанное время, т. е. отпусков: очередных, дополнительных, учебных, времени выполнения государственных и общественных обязанностей. Количество дней следует определить по балансу рабочего времени (см. таблицу 1).

Среднедневную зарплату рассчитываем по формуле:

, (1)

где Ф_п – полезный фонд времени работы одного рабочего, дни.

Среднедневная зарплата персонала составит:

руб.

Дополнительная зарплата определяется по формуле:

ФОТ_доп = З_дн · (Д_отп + Д_р), (2)

Дополнительная зарплата персонала составит

ФОТ_доп = 1792,36 · (28 + 4,4) = 58072,46 руб.

Годовой фонд оплаты труда персонала рассчитаем по формуле:

ФОТ_год = ФОТ_осн + ФОТ_доп,

ФОТ_год = 385000 + 58072,46 = 443072,46 руб.

Среднемесячная зарплата одного сотрудника составит:

, (3)

где Ч- численность рабочих.

руб.

Разработка сметы затрат на содержание и эксплуатацию

электрооборудования

Для составления сметы затрат, необходимо определить следующие элементы затрат:

­ Материалы.

­ Оплата труда персонала.

­ Страховые выплаты.

­ Амортизация основных фондов.

­ Накладные расходы.

­ Прочие расходы.

Расчет материальных затрат

Экономическое обоснование потребности в финансовых ресурсах представлены в таблице 6:

Таблица 6

Материальные затраты

(тыс. руб.)

Расчет затрат по оплате труда

В смету следует включить годовой фонд оплаты труда персонала, который равен ФОТ_год = 443072,46 руб.

Расчет отчислений во внебюджетные фонды

Рассчитываем отчисления на обязательное социальное страхование (социальные взносы по ставке 30,2 % от годового фонда оплаты труда).

СВ = , (4) СВ = = 133807,88 руб.

Расчет амортизационных отчислений

В этом элементе затрат будем учитывать амортизационные отчисления за год по тем видам оборудования, которые можно отнести к основным фондам, т.е. если их срок службы больше 1 года. Амортизация начисляется, если первоначальная стоимость единицы оборудования свыше 10 тыс. руб.

Нормы амортизации устанавливаются в соответствии со сроком полезного использования основных средств. Правительство РФ установило классификационные группы основных средств, в зависимости от срока их полезного использования. При линейном способе начисления амортизации норма амортизации составит: На = , (5)

где Т_п - срок полезного использования, лет.

Годовые амортизационные отчисления рассчитывают по формуле:

,руб. (6)

где n – количество единиц соответствующего оборудования;

С_осн – первоначальная стоимость единицы оборудования, руб.

Н_а – норма амортизации на полное восстановление для данной группы оборудования, %.

Амортизационные отчисления на оборудование представляем в таблице 7:

Таблица 7

Расчёт амортизационных отчислений

2.5.5. Накладные расходы и смета затрат

Эти расходы включают в себя средства, израсходованные на управление и обслуживание турфирмы, офисные принадлежности, расходы на рекламу и затраты на отчисления с нее, оплата коммунальных услуг, услуг связи, аренда помещения. Так как это частично косвенные расходы то их определяют ориентировочно как долю от ФОТ_год персонала. Эта доля выражается в процентах; можно принять условно 75 – 150 % от ФОТ_год, принимаем 75 %.

, руб. (7)

332304,35 руб.

Прочие неучтенные расходы (почтовые расходы, оплата консультаций специалистов)можно принять в количестве 10 – 15 % от суммы всех предыдущих расходов. Принимаем неучтенные расходы в количестве 10 %. Для определения общей суммы затрат составляем таблицу 8.

Таблица 8

Смета затрат туристической фирмы «Тропикана»

Расчет планируемой средней годовой прибыли

Расчет годовой выручки:

Средняя цена одного путешествия 17625 руб. и реализация 100 туров по этой цене составит: 100*17625=1762500 руб. в год.

Таким образом, валовая выручка равна 1762500 руб. в год.

Расчет годовой выручки:

Пр_в = Вр – Сп (8)

Где Вр – выручка от реализации турпутевок,

Сп – затраты фирмы

Пр_в = 1762500 - 1193703,16 = 568796,84 руб.

Расчет налога на прибыль

%Пр = (9)

%Пр = = 113759,37 руб.

Расчет чистой прибыли

Пр_ч = Пр_в - %Пр = 568796,84 - 113759,37=455037,47 руб. (10)

Рентабельность турфирмы

Ре= * 100% = * 100% = 26% (11)

Таким образом, проект можно считать эффективным, т.к. рентабельность продаж туристских путевок составляет 26%, т.е. каждый рубль, вложенный в развитие турфирмы принесет 0,26 руб. прибыли.

Заключение

Проделанная работа показала, что «Тропикана» не только выживет, но и будет функционировать с прибылью. Конкурентоспособность и спрос будут обеспечены.
Рынок туризма еще не до конца исследован и есть потенциал для дальнейшего развития. По расчетам, "Тропикана" сможет существовать, отправляя каждый год 100 – 150 человек в путешествия.

Поиск по сайту: