Витяг з Балансу підприємства А

3. Здійснити необхідні коригування статей балансу підприємств при консолідації ба­лансів, якщо підприємство А придбало 90 % акцій підприємства Б за 100000 грн., тобто інвестор здобув контроль над об'єктом інвестування, але частина акцій придбаного під­приємства належить іншим учасникам дочірнього підприємства, так званій частці меншості. Інші умови збігаються з попереднім завданням.

Тема 11. Податкова звітність: Декларація з податку на прибуток

Мета практичного завдання—ознайомлення з вимогами Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та поглиблення теоретичних та засвоєння практичних навичок для складання Декларації з податку на прибуток.

Контрольні питання:

1. Перелічіть загальні вимоги до змісту та порядку заповнення і подання Декларації про прибуток підприємства.

2.Який порядок заповнення декларації в частині валових доходів.

3.Вкажіть порядок заповнення декларації в частині валових витрат.

4. Розкрийте порядок заповнення декларації в частині амортизаційних відрахування та визначення приросту-убутку товарно-матеріальних цінностей.

5. Який алгоритм визначення оподатковуваного прибутку.

Тести:

1. Періодичність подання декларації з податку на прибуток підприємства:

а) рік;

б) квартал;

в) 1 квартал, півріччя, 9 місяців, рік;

г) 1 квартал, півріччя, 9 місяців, 11 місяців, рік.

2. В декларації виявлена помилка до закінчення граничного строку подання декларації. Чи може платник податків подати нову декларацію з прибутку?

а) Так.

б) Ні.

3. Платник податків знайшов помилку в поданій до податкової інспекції декларації з прибутку за півріччя 2009 року і 14.08.2009 року (до сплати податку на прибуток за результатами півріччя) подав уточнюючий розрахунок, де зменшив суму нарахованого зобов’язання. У цьому випадку він повинен оплатити суму податкового зобов’язання:

а) зазначену в декларації з прибутку;

б) зменшену на суму, зазначену в уточнюючому розрахунку.

4. Чи може підприємство в поточній декларації з прибутку за 9 місяців 2009 року відобразити помилки з амортизаційних відрахувань за період з 2008 року до півріччя 2008 року?

а) Так.

б) Ні.

5. Помилка в декларації з прибутку виправлена підприємством у вересні 2009 року через уточнюючий розрахунок. Чи необхідно при заповненні поточної декларації за 9 місяців 2009 року заповнювати рядки 02.2 або 05.2?

а) Так.

б) Ні.

6. На яку суму при самостійному виправленні помилки через поточну декларацію з прибутку необхідно нараховувати 5-відсотковий штраф?

а) На суму податкового зобов’язання.

б) На суму допущеної помилки.

Завдання:

1. На основі вихідних даних, наведених в таблицях 28, 29, 30, у РЗПЗ необхідно скласти Декларацію з податку на прибуток ТзОВ «Соната» за 1 півріччя 200_року з необхідними додатками.

Таблиця 28

Балансова вартість основних засобів ТзОВ «Соната» на 01.01.200_ р

Таблиця 29

Поиск по сайту: