АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Анкета вивчення процедур контролю операцій з запасами

Читайте также:
  1. A. Посиленого медичного контролю
  2. I. Вивчення нового матеріалу
  3. I. Вивчення нового матеріалу
  4. I. Подготовка к процедуре
  5. I. Подготовка к процедуре.
  6. I. Подготовка к процедуре.
  7. I. Подготовка к процедуре.
  8. I. Подготовка к процедуре.
  9. I. Подготовка к процедуре.
  10. I. Подготовка к процедуре.
  11. II. Вивчення нового матеріалу
  12. II. Выполнение процедуры
Замовник Дата
Виконавець Перевірено

 

Питання Відповідь Примітки
1.Санкціонування:
Чи всі операції з руху запасів оформляється належнимим документами Так  
Чи видаються всі необхідні супровідні документи покупцеві Так  
Чи оформлюється належним чином надходження запасів Так  
Чи видаються дорученням підзвітним особам на придбання товарних запасів лише з дозволу?    
2. Розподіл обов’язків
Чи є на підприємстві особа що відповідає за документальне оформлення руху запасів Так  
Чи є на підприємстві посада комірника Так  
Чи розподілені обов’язки з обліку операцій з реалізації та операцій по касі, по розрахунках з підзвітними особами. Так  
3. Документування
Чи належним чином оформлюється документи по руху запасів Так  
Чи заповнюються всі необхідні реквізити на видаткових і прибуткових документах Так  
Чи ведеться журнал реєстрації видаткових та прибуткових докуметів. Так  
Чи складається на підприємстві товарний звіт Так  
Чи своєчасно і в повному обсязі здійснюються записи синтетичного обліку по руху запасів Так  
4. Контрольні процедури
Чи здійснюється щорічна раптова інвентаризація товарів на складі Так  
Чи здійснюється перевірка звітів комірника щодо наявності та руху запасів Так  
Чи здійснюється превірка своєчасності оприбуткування запасів на складі та записів про це у товарних звітах Так  
Чи здійснюється превірка своєчасності вибуття запасів на складі та записів про це у товарних звітах Так  

 

З проведеного аналізу процедур контролю можна зробити висновки, що на підприємстві досить високий рівень контролю за проведенням операцій з запасами.

 

 

МЕТОДИКА АУДИТУ


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |

Поиск по сайту:

Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.003 сек.)