АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Робочий документ аудитора

Читайте также:
  1. III. Оценка наличия документов, подтверждающих соответствие СИЗ требованиям технического регламента
  2. III. Перечень отчетной документации студента-практиканта
  3. III. Правила заповнення та видачі ветеринарних документів
  4. IV класс. Средства обработки документов
  5. IV. Вимоги до оформлення ветеринарних документів на переміщення тварин
  6. V. Порядок прийому заяв та документів для участі у конкурсному відборі до Ровеньківського техніко-економічного коледжу
  7. V. Робочий час і його використання
  8. VI. Підготовка процесуальних документів до практичного заняття – до 5 балів за кожний документ
  9. а) федеральные законы и нормативные документы
  10. Автобіографія, реквізити документа
  11. Автоматизация документооборота
  12. Автоматизация документооборота компании

З перевірки форми №2м

Звіт про фінансові результати

Показник перевірки період Значення за даними перевіряє мого підприємства, Грн. Порядок перевірки (алгоритм у цифровому виразі) Дані аудитора Відхилення
Чистий дохід виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) За звітний період 150,7 180,8-30,1 150,7 -
Разом чисті доходи За звітний період 150,7 150,7 150,7 -
Разом витрати За звітний період 124,5 0,5+0,2+0,1+123,7 124,5 -
Чистий прибуток За звітний період 26,2 150,7-124,5 26,2 -

 


4.2 Перевірка показників даних аналітичного і синтетичного обліку.


Замовник______________________

Період перевірки _______________

 

Аудиторська фірма ______________

Аудитор________________________


Перевірка на узгодженість показників фінансової звітності та даних синтетичного обліку ПМП «Екран»

Стаття звітності Значення статті Алгоритм визначення Джерело інформації Дані обліку Відхилення
Показники балансу
Готова продукція 0,5 Сальдо на поч. (кін).. п-ду по рах 28; Оборотно – сальдова відомість по рах 28, оборотно сальдова за період 484,05≈0,5 0,16
Дохід (Виручка) від реалізації товарів робі, послуг 254,6 Оборот по КТ701+ оборот по КТ 702+ оборот по КТ 703 Оборотно сальдова відомість по рах 701,702,703, Оборотно сальдова за період 254,6 -

 



Замовник__ПМП «Екран»

Період перевірки 2007 рік

Аудиторська фірма«Матковська»

Аудитор Матковська Ю.П.


Номер (шифр документа ) №3


Робочий документ аудитора з перевірки накладної на відпуск товарів.

Напрямок перевірки Документ Зміст операції Сума Зміст порушення
Назва Дата
Достовірність інформації Видаткова накладна 30.12.08 21 Реалізовано товари 13023,6 Відсутні підписи матеріально відповідальних осіб які відвантажували та приймали товари, печатки
Вчасність Видаткова накладна 30.12.2008 21 Реалізовано товари 13023,6 Не виявлено
Законність Видаткова накладна 30.12.2008 21 Реалізовано товари 13023,6 Не виявлено, вартість товарів та сума ПДВ порахована вірно. Фірма має право на виписування накладних на відпуск.
Правильність написання Видаткова накладна 30.12.2008 21 Реалізовано товари 13023,6 Не підписано документ особою, яка приймає товари, не вказано дати приймання, не вказано договір, на підставі якого договору здійснюється операція

Замовник__ПМП «Екран»

Період перевірки 2007 рік

Аудиторська фірма«Матковська»

Аудитор Матковська Ю.П.

Номер (шифр документа ) №3

 

Робочий документ аудитора по перевірці оборотно - сальдової віломості по рахунку 281 за 2007 рік по ПМП «Екран»

Показник перевірки Значення за даними перевіряє мого підприємства, грн. Порядок перевірки Дані аудитора Відхилення
Сальдо на кінець місяця 484,05≈0,5 С-до на поч. міс+Д-т обороти – К-т обороти 484,05+171545-171545 484,5≈0,5 -

 


Замовник__ПМП «Екран»

Період перевірки 2007 рік

Аудиторська фірма«Матковська»

Аудитор Матковська Ю.П.

Номер (шифр документа ) №3

 

Відомість результатів зустрічної перевірки

Документ для перевірки Показник що перевіряється Значення, г рн Документ зустрічної перевірки Показник Значення Відхилення
Рахунок Реалізовано товари 13023 накладна Всього ПДВ 13023,60 -
Прдаткова накладна Загальна сума з ПДВ 13023,60 -

Додаток

Листок оцінки властивого ризику та ризику невідповідності


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.007 сек.)