 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Робочий документ аудитора
З перевірки форми №2м
Звіт про фінансові результати
| Показник перевірки | період | Значення за даними перевіряє мого підприємства, Грн. | Порядок перевірки (алгоритм у цифровому виразі) | Дані аудитора | Відхилення |
| Чистий дохід виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | За звітний період | 150,7 | 180,8-30,1 | 150,7 | - |
| Разом чисті доходи | За звітний період | 150,7 | 150,7 | 150,7 | - |
| Разом витрати | За звітний період | 124,5 | 0,5+0,2+0,1+123,7 | 124,5 | - |
| Чистий прибуток | За звітний період | 26,2 | 150,7-124,5 | 26,2 | - |
4.2 Перевірка показників даних аналітичного і синтетичного обліку.
Замовник______________________
Період перевірки _______________
Аудиторська фірма ______________
Аудитор________________________
Перевірка на узгодженість показників фінансової звітності та даних синтетичного обліку ПМП «Екран»
| Стаття звітності | Значення статті | Алгоритм визначення | Джерело інформації | Дані обліку | Відхилення |
| Показники балансу | |||||
| Готова продукція | 0,5 | Сальдо на поч. (кін).. п-ду по рах 28; | Оборотно – сальдова відомість по рах 28, оборотно сальдова за період | 484,05≈0,5 | 0,16 |
| Дохід (Виручка) від реалізації товарів робі, послуг | 254,6 | Оборот по КТ701+ оборот по КТ 702+ оборот по КТ 703 | Оборотно сальдова відомість по рах 701,702,703, Оборотно сальдова за період | 254,6 | - |
Замовник__ПМП «Екран»
Період перевірки 2007 рік
Аудиторська фірма«Матковська»
Аудитор Матковська Ю.П.
Номер (шифр документа ) №3
Робочий документ аудитора з перевірки накладної на відпуск товарів.
| Напрямок перевірки | Документ | Зміст операції | Сума | Зміст порушення | ||
| Назва | Дата | № | ||||
| Достовірність інформації | Видаткова накладна | 30.12.08 | 21 | Реалізовано товари | 13023,6 | Відсутні підписи матеріально відповідальних осіб які відвантажували та приймали товари, печатки |
| Вчасність | Видаткова накладна | 30.12.2008 | 21 | Реалізовано товари | 13023,6 | Не виявлено |
| Законність | Видаткова накладна | 30.12.2008 | 21 | Реалізовано товари | 13023,6 | Не виявлено, вартість товарів та сума ПДВ порахована вірно. Фірма має право на виписування накладних на відпуск. |
| Правильність написання | Видаткова накладна | 30.12.2008 | 21 | Реалізовано товари | 13023,6 | Не підписано документ особою, яка приймає товари, не вказано дати приймання, не вказано договір, на підставі якого договору здійснюється операція |
Замовник__ПМП «Екран»
Період перевірки 2007 рік
Аудиторська фірма«Матковська»
Аудитор Матковська Ю.П.
Номер (шифр документа ) №3
Робочий документ аудитора по перевірці оборотно - сальдової віломості по рахунку 281 за 2007 рік по ПМП «Екран»
| Показник перевірки | Значення за даними перевіряє мого підприємства, грн. | Порядок перевірки | Дані аудитора | Відхилення |
| Сальдо на кінець місяця | 484,05≈0,5 | С-до на поч. міс+Д-т обороти – К-т обороти 484,05+171545-171545 | 484,5≈0,5 | - |
Замовник__ПМП «Екран»
Період перевірки 2007 рік
Аудиторська фірма«Матковська»
Аудитор Матковська Ю.П.
Номер (шифр документа ) №3
Відомість результатів зустрічної перевірки
| Документ для перевірки | Показник що перевіряється | Значення, г рн | Документ зустрічної перевірки | Показник | Значення | Відхилення |
| Рахунок | Реалізовано товари | 13023 | накладна | Всього ПДВ | 13023,60 | - |
| Прдаткова накладна | Загальна сума з ПДВ | 13023,60 | - |
Додаток
Листок оцінки властивого ризику та ризику невідповідності
Поиск по сайту: