 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Аналіз ліквідності банку
Ліквідність комерційного банку – це можливість і здатність банку виконувати свої зобов’язання перед клієнтами і різними контрагентами в аналізованих періодах. Коефіцієнти,які відображають ліквідність наступні:
· коефіцієнт миттєвої ліквідності;
· коефіцієнт загальної ліквідності зобов’язань банку;
· коефіцієнт відношення високоліквідних до робочих активів;
· коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язань;
· коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених депозитів.
Коефіцієнт миттєвої ліквідності (Км.л.)- показує можливість банку погашати «живими» грошима з коррарахунків(Кк.р.) і каси(Ка) зобов’язання за всіма депозитами (Д):
Км.л.= 
(6)
Коефіцієнт загальної ліквідності зобов’язань банку (Кз.л.)- характеризує максимальну можливість банку в погашенні зобов’язань (Ззаг) всіма активами (Азаг):
Кз.л.= 
(7)
Оптимальне значення не менше 100 %.
Коефіцієнт відношення високоліквідних до робочих активів (Ксвр) – характеризує питому вагу високоліквідних активів (Ав.л.) у робочих активах (Ар):
Ксвр= 
(8)
Оптимальне значення не менше 20 %.
Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язань (Кр.л.) – характеризує забезпечення дохідними активами банку (Ад) його загальних зобов’язань
(ЗК) і сповіщає про часткове погашення зобов’язань банку поверненнями дохідних активів:
Кр.л.= 
(9)
Оптимальне значення близько 70-80 %.
Коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених депозитів (Кскзл) – розкриває, наскільки видані кредити (КР) забезпечені всіма залученими депозитами (Д):
Кскзл = 
(10)
Для більшої наочності розрахунок коефіцієнтів ліквідності і темпів їх змін,слід оформити у вигляді наступної таблиці:
Таблиця 2 – Основні коефіцієнти ліквідності
| № | Назва показників | Умовні позначення | Станом на 1.01 | Зростання(+)Зниж(-) | Темп змін, % | Темп зростання (+,-),% | |
| 20__ р. | 20___р. | ||||||
| 1. | Коефіцієнт миттєвої ліквідності | Км.л. | |||||
| 2. | Коефіцієнт загальної ліквідності зобов’язань банку | Кз.л. | |||||
| 3. | Коефіцієнт відношення високоліквідних до робочих активів | Ксвр | |||||
| 4. | Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язань | Кр.л. | |||||
| 5. | Коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених депозитів | Кскзл |
Таблицю необхідно проаналізувати і зробити відповідні висновки.
Завдання
На основі вихідних даних (згідно варіанту) необхідно розрахувати запропоновані коефіцієнти, а також провести повний аналіз і зробити висновки.
Варіант
Таблиця 1Вихідні дані для розрахунку основних коефіцієнтів фінансової стійкості банку
| № | Назва показників | Умовні позначення | Станом на 1.01(тис.грн.) | Відхилення(%) | |
| 20__ р. | 20__р. | ||||
| 1. | Власний капітал | К | |||
| 2. | Засновницький (акціонерний) капітал | Какц | |||
| 3. | Залучені кошти | Зк | |||
| 4. | Активи загальні | Аз | |||
| 5. | Активи дохідні | Ад | |||
| 6. | Активи недохідні | Ан | |||
| 7. | Активи капіталізовані | Ак |
Для більшої наочності розраховані коефіцієнти фінансової стійкості і темпів їх змін,слід оформити у вигляді наступної таблиці 2.
Таблиця 2 – Основні коефіцієнти фінансової стійкості
| № | Назва показників | Умовні позначення | Станом на 1.01 | Зростання(+)Зниж(-) | Темп змін, % | Темп зростання (+,-),% | |
| 20__р. | 20___р. | ||||||
| 1. | Коефіцієнт надійності | Кн | |||||
| 2. | Коефіцієнт «фінансового важеля» | Кф.в. | |||||
| 3. | Коефіцієнт участі власного капіталу у формування активів | Ку.к. | |||||
| 4. | Коефіцієнт захищеності дохідних активів власним капіталом | Кз.к. | |||||
| 5. | Коефіцієнт мультиплікатора капіталу | (Км.к.) |
Таблиця 3 Вихідні дані для розрахунку основних показників, що характеризують ліквідність банку
| № | Назва показників | Умовні позначення | Станом на 1.01(тис.грн.) | Відхилення(%) | |
| 20___ р. | 20___р. | ||||
| 1. | Коррахунки в банках | Ккр | |||
| 2. | Готівка в касі банку | Ка | |||
| 3. | Зобов’язання в депозитах усіх видів | Д | |||
| 4. | Активи загальні | Аз | |||
| 5. | Зобов’язання всіх видів | ЗК | |||
| 6. | Активи високоліквідні | Авл | |||
| 7. | Активи робочі | Ар | |||
| 8. | Активи дохідні | Ад | |||
| 9. | Видані кредити | КР |
Для більшої наочності розрахунок коефіцієнтів ліквідності і темпів їх змін,слід оформити у вигляді наступної таблиці:
Таблиця 4 – Основні коефіцієнти ліквідності
| № | Назва показників | Умовні позначення | Станом на 1.01 | Зростання(+)Зниж(-) | Темп змін, % | Темп зростання (+,-),% | |
| 2009 р. | 2010р. | ||||||
| 1. | Коефіцієнт миттєвої ліквідності | Км.л. | |||||
| 2. | Коефіцієнт загальної ліквідності зобов’язань банку | Кз.л. | |||||
| 3. | Коефіцієнт відношення високоліквідних до робочих активів | Ксвр | |||||
| 4. | Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язань | Кр.л. | |||||
| 5. | Коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених депозитів | Кскзл |
Поиск по сайту: