АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

ІІ Практична частина

Читайте также:
  1. III. Практична частина.
  2. Апаратна частина
  3. Детинець - укріплена центральна частина давнього міста на Русі.
  4. Для підготовки до підсумкового модульного контролю (екзамену) з Кримінального права України (Особлива частина)
  5. Друга частина розробляється по фінансовому проекту за допомогою ЕОМ.
  6. З дисципліни «Кримінальне право України (загальна частина)»
  7. Загальна частина
  8. Загальна частина
  9. Загальна частина
  10. ЗАГАЛЬНА ЧАСТИНА
  11. ЗАГАЛЬНА ЧАСТИНА
  12. Загальна частина


Умова: ТОВ «Ромашка» здійснює торговельну діяльність та є платником податку на прибуток та податку на додану вартість. За другий квартал поточного року підприємством було здійснено наступні господарські операції (таблиця 2):

Таблиця 2. Журнал господарських операцій за квітень 2014 року.

Дата        
Зміст господарської операції Варіант 3 Дт Кт
01.04. Нараховано заробітну плату директору      
11.04. Отримано попередню оплату з ПДВ від покупця ПП «Весна»      
  сума ПДВ 21666,67    
12.04. Відвантажено товар А з ПДВ      
  сума ПДВ 31666,67    
    21666,67    
         
12.04. Списано собівартість реалізованого товару А      
14.04. Сплачено аванс за послуги платнику єдиного податку ПП «Ромашка» за ставкою 7% з ПДВ      
  сума ПДВ      
21.04. Отримано відсотки по рахунку в банку      
         
25.04. Подаровано працівнику холодильник на день народження (вартість з ПДВ)      
  сума ПДВ      
25.04. Затверджено авансовий звіт працівника (призначення в авансовому платежі – добові за 1 добу, мінімальна заробітна плата – 941 грн.)      
  частина суми, яку дозволяється списати на валові витрати 188,2    
  частина суми, яку не дозволяється списати на валові витрати - це дохід підзвітної особи 61,8    
  сума податку 15% 9,27    
26.04. Отримано консалтингові послуги від нерезидента, курс НБУ 11,20 грн. за 1 євро, дохід від реалізації продукції за минулий рік – 400 000 грн. з ПДВ.      
  Те саме, перераховане в гривні, не перевищує 4% доходу за минулий рік      
26.04. Отримано від продавця послуги по охороні приміщення (з ПДВ)      
  вартість отриманих послуг без ПДВ 666,67    
  сума ПДВ 133,33    
30.04. Нараховано амортизацію на основні засоби      
30.04. Отримано дивіденди від нерезидента      
  Те саме, перераховане в гривні по курсу НБУ 11,20 грн. за 1 євро,      
         
30.04. Відвантажено товар Б покупцям з ПДВ      
  сума ПДВ 10833,33    
30.04. Списано собівартість відвантаженого товару Б (собівартість складає 45% від вартості відвантаження без ПДВ)      
30.04. Оплачено з розрахункового рахунку матеріали для господарської діяльності, з ПДВ      
  сума ПДВ 183,33    
30.04. Отримано пеню за прострочення у сплаті платежу      

 

Визначити: суму податку на прибуток (з поетапних відображенням формування доходів, витрат) за 2 квартал поточного року, податку на додану вартість (з поетапним відображення формування податкового зобов’язання, податкового кредиту, та ПДВ до сплати в бюджет) за квітень поточного року.


1 | 2 | 3 |

Поиск по сайту:

Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.004 сек.)