ПРИ ЗАПОЛНЕНИИ СЧЕТА - ФАКТУРЫ

Строка 1 - указываются номер счета - фактуры и дата его заполнения;

строка 2 - указывается полное наименование поставщика в соответствии с учредительными документами;

строка 2а - указываются РНН и юридический адрес поставщика (в соответствии с учредительными документами);

строка 2б - указываются номер расчетного счета поставщика и наименование банка (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций), в котором открыт данный расчетный счет;

строка 3 - указываются номер и дата договора (контракта), заключенного между поставщиком и покупателем на поставку товаров (работ, услуг);

строка 3а - указываются условия оплаты покупателем приобретенных товаров (работ, услуг) согласно договору (контракту) на поставку товаров (работ, услуг) (расчет наличными денежными средствами через кассу, расчет в безналичном порядке, по товарообмену (бартер) и т.д.);

строка 4 - указывается пункт назначения поставляемых товаров (работ, услуг);

строка 5 - указывается номер и дата доверенности (заполняется, если поставка товаров осуществляется по доверенности поставщика);

строка 6 - указывается способ отправления товаров (вид транспорта);

строка 7 - указывается номер и дата выписки товарно - транспортной накладной (обязательна при реализации товаров за пределы таможенной территории Республики Казахстан);

строка 8 - указывается РНН, полное наименование и юридический адрес организации (физического лица), осуществляющей отправку товаров;

строка 9 - указывается РНН, полное наименование и юридический адрес организации (физического лица), осуществляющей получение товаров. Если местонахождением организации (физического лица), осуществляющей получение товаров является другое государство, РНН указывается в соответствии с законодательством этого государства.

В отношении работ и услуг строки 6 - 9 не заполняются;

строка 10 - указывается полное наименование покупателя в соответствии с учредительными документами;

строка 10а - указываются РНН и юридический адрес покупателя (в соответствии с учредительными документами). Если местонахождением покупателя является другое государство, РНН указывается в соответствии с законодательством этого государства;

строка 10б - указываются номер расчетного счета покупателя и наименование банка (организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций), в котором покупателем открыт расчетный счет;

графа 1 - номер по порядку;

графа 2 - наименование товаров (работ, услуг) и их технические характеристики, включая номера моделей, типы, размеры, параметры и т.п.;

графа 3 - принятая по данному товару единица измерения (штуки, метры, килограммы, литры и т.д.);

графа 4 - количество продаваемого (отгружаемого) по счету - фактуре товара, исходя из принятых по нему единиц измерения. По работам (услугам) указывается объем подлежащих выполнению (оказанию) работ (услуг) согласно договору (контракту) на поставку работ (услуг);

графа 5 - указывается цена товара по договору (контракту) за единицу измерения без НДС в национальной валюте Республики Казахстан. Если поставка товаров осуществляется по внешнеторговым договорам (контрактам), цена товара за единицу измерения указывается в валюте этого договора (контракта);

графа 6 - указывается облагаемый оборот с учетом акциза по подакцизным товарам без НДС в национальной валюте Республики Казахстан. Если поставка товаров (работ, услуг) осуществляется по внешнеторговым договорам (контрактам), облагаемый оборот указывается в валюте этого договора (контракта).

графы 7 и 8 - указываются ставка и сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная по товару (работе, услуге), указанному в графе 2. При реализации товара (работы, услуги), освобожденного от налога на добавленную стоимость, в данных графах ставится прочерк;

графа 9 - указывается сумма, подлежащая уплате по каждому наименованию товара (работы, услуги), с учетом налога на добавленную стоимость. В случае реализации товаров (работ, услуг), освобожденных от налога на добавленную стоимость, указывается их стоимость без НДС;

графы 10 и 11 - лица, являющиеся плательщиками акциза в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, указывают ставку и сумму акциза, исчисленную по подакцизному товару, указанному в графе 2. При реализации подакцизного товара, по которому не производится начисление акциза в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в данных графах ставится прочерк;

строка 11 - указывается серия и номер патента;

графа 1 - указываются данные строк 10 и 10а;

графа 2 - указывается сумма НДС, предусмотренная в стоимости патента в национальной валюте Республики Казахстан. При составлении второго и последующих счетов - фактур, в данной графе указывается сумма НДС, указанная в графе 4 предыдущего счета - фактуры;

графа 3 - итоговая сумма НДС по графе 8 "НДС";

графа 4 - указывается разница граф 2 и 3 в национальной валюте Республики Казахстан.

Приложение 2

к правилам

(ред. от 17.03.2001)

Поиск по сайту: