Выбор задания для контрольной работы

Номер варианта определяется по последней цифре в зачетной книжке. Не допускается выполнение задания по несоответствующему варианту.

Вариант № 1.

1) Налог на прибыль предприятий

2) 24 июля 2011 г. физическое лицо - резидент РФ открыло рублевый вклад в банке на сумму 15 000 руб. под 17 % годовых сроком на 30 дней. Проценты по вкладу начислялись по окончании срока действия договора банковского вклада. В течение периода, за который начислены проценты по данному вкладу, действовала ставка рефинансирования Банка России в размере 23 %.

Определить сумму налога на доходы физических лиц удержанного из дохода гражданина.

3) В январе 2011 г. ООО «Луч» передало безвозмездно работнику в качестве подарка компьютер рыночной стоимостью 18 000 руб. (в том числе НДС 18%). В феврале ООО «Луч» была реализована продукция, выручка от реализации составила 240 000 руб. (в том числе НДС 18 %). Для производства реализованной продукции было приобретено материалов на сумму 180 000 руб. (в том числе НДС 18 %). Поставщику материалов было оплачено в январе 70 % стоимости приобретенных материалов. Предприятие использует учетную политику «по отгрузке».

Определить сумму НДС подлежащую уплате в бюджет ООО «Луч».

Вариант № 2.

1) Налог на добавленную стоимость.

2) Работник, ставший инвалидом в результате участия в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС работает инженером в ООО «ДИЛ» с ежемесячным окладом 4 500 руб. Работник имеет одного ребенка в возрасте 13 лет. Определить сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую удержанию из заработной платы работника за 2011 год.

3) Торговое предприятие ООО «Восток», зарегистрированное в г.Сочи, занимается торговлей товарами в розницу и оптом за безналичный расчет. По доходам от розничной торговли 000 «Восток» переведено на уплату единого налога на вмененный доход. А в части доходов от оптовой торговли организация уплачивает налоги в соответствии с общим режимом налогообложения. Все имущество ООО «Восток» используется как в оптовой, так и в розничной торговле.

Стоимость облагаемого налогом имущества ООО «Восток» по состоянию на 01.01.11г. составила 7 933 750 руб.

Выручка ООО «Восток» от продажи товаров за l-ый квартал 2011 г. составила 1 500 000 руб. (без учета НДС). Покупная стоимость товаров - 5 500 000 руб.

Выручка ООО «Восток» от продажи товаров в розницу за 1-ый квартал 2011 г. составила 1 500 000 руб. Покупная стоимость товаров - 1 000 000 руб.

По данным бухгалтерского учета сумма остатков по счетам, участвующим в расчете налога на имущество на 01.04.11 г. составила 11 035 000 руб.

Определить сумму налога на имущество причитающегося к уплате ООО «Восток» за 1 квартал 2011 г.

Вариант № 3

1) Транспортный налог.

2) ООО «Легус», перешедшее на упрощенную систему налогообложения выбрало в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

ООО «Легус» по результатам работы за 2010 г. был получен убыток в сумме 100 000 руб. В 2011 г. доходы организации составили 900 000 руб., а расходы, уменьшающие полученные доходы в целях налогообложения, - 600 000 руб.

Определить сумму налога подлежащую уплате в бюджет за 2011 г.

3) В январе 2011 г. ООО «ДИК» построило и ввело в эксплуатацию объект основных средств для собственных нужд, который не подлежит государственной регистрации. Строительство осуществлялось собственными силами работниками предприятия. Заработная плата рабочим за выполненные работы и страховые взносы с нее были начислены в размере 10 000 руб. Кроме того, для строительства были использованы материалы стоимостью 18 000 руб. (в том числе НДС 18%). В январе 2011 г. ООО «ДИК» была отгружена продукция покупателю на сумму 240000 руб. (в том числе НДС 18%), по которой в декабре 2010 г. был получен аванс 60 000 руб. (в том числе НДС 18%). В феврале 2011 г. было приобретено и оплачено материалов для производства на сумму 90 000 руб. (в том числе НДС 18%). Предприятие использует учетную политику «по отгрузке».

Определить сумму НДС подлежащую уплате в бюджет ООО «ДИК» 2011 г.

Вариант № 4.

1) Страховые взносы во внебюджетные фонды.

2) В январе 2011 г. ООО «Грот» была отгружена продукция покупателю на сумму 360 000 руб. (в том числе НДС 18%). В течение января от покупателя поступила оплата в размере 80 % стоимости отгруженной продукции. В январе 2011 г. ООО «Грот» передало безвозмездно школьникам в качестве подарка компьютер рыночной стоимостью 18 000 руб. (в том числе НДС 18%). Кроме того, в этом же месяце были произведены расходы по транспортному обслуживанию делегации, прибывшей от фирмы-партнера для ведения переговоров, на общую сумму 36 000 руб. (в том числе НДС 18%). С транспортной организацией расчеты произведены в том же месяце. Расходы ООО «Грот» на оплату труда за январь 2011г. составили 150 000 руб.

Предприятие использует учетную политику «по отгрузке».

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ООО «Грот» 2011 г.

3) Данные об остатках на счетах бухгалтерского учета ООО «Крис» представлены в таблице:

ООО «Крис» осуществляет деятельность в г.Сочи.

Рассчитать сумму налога на имущество за l-е полугодие 2011г.

Вариант N 5.

1) Налог на имущество юридических лиц

2) Работник петров В.И. инвалид II группы в 2011г. работал по трудовому договору в ООО «Ямал» с ежемесячным окладом 9 500 руб. В течение года Петров В.И. не имел больничных листов. Ежемесячные выплаты по трудовому договору не изменялись в течение календарного года. Ежемесячная оплата посещения Петровым В.И. секции лечебной гимнастики составила 2 500 руб. Определить сумму страховых взносов начисленный на заработную плату Петрова В.И. за 2011 г., при условии, что предприятие на котором работал Петров В.И. применяет упрощенную систему налогообложения.

3) ООО «Владос» занимается производством продуктов питания. В 2011 г. указанное предприятие получило следующие доходы:

- выручка от реализации продукции собственного производства 1 000 000 руб.;

- выручка по сделке от сдачи в аренду автомобиля в сентябре 6 000 руб.

В 2011 г. произведены следующие расходы:

- списана стоимость сырья и материалов, отпущенных для производства реализованной продукции - 600 000 руб.;

- начислена заработная плата рабочим, участвующим в процессе производства - 70 000 руб.;

- начислены страховые взносы на заработную плату рабочих - 24 920 руб.;

- оплачено за посещение сотрудниками спортзала - 15 000 руб.;

- начислена амортизация по амортизируемому производственному оборудованию - 1 000 руб.;

- начислена заработная плата управленческому персоналу - 50 000 руб.;

- начислены страховые на заработную плату управленческого персонала - 17 800 руб.;

- произведены представительские расходы - 15 000 руб.

Определить сумму налога на прибыль, причитающуюся к уплате в бюджет за 2011г., при условии, что ООО «Владос» не является малым предприятием.

Вариант № 6.

1) Акцизы.

2) В январе 2011 г. ООО «Грот» была отгружена продукция покупателю на сумму 360 000 руб. (в том числе НДС 18 %). В течение января от покупателя поступила оплата в размере 80 % стоимости отгруженной продукции. В январе 2011 г. ООО «Грот» передало безвозмездно школьникам в качестве подарка компьютер рыночной стоимостью 18 000 руб. (в том числе НДС 18%). Кроме того, в этом же месяце были произведены расходы по транспортному обслуживанию делегации, прибывшей от фирмы-партнера для ведения переговоров, на общую сумму 36 000 руб. (в том числе НДС 18%). С транспортной организацией расчеты произведены в том же месяце. Расходы ООО «Грот» на оплату труда за январь 2011г. составили 150 000 руб.

Предприятие использует учетную политику «по отгрузке».

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет ООО «Грот» за 2011 г.

3) Николенко Е.Д. и Тверская Н.И. работали в 2011 г. по трудовым договорам в ООО «Флир». Ежемесячный оклад Николенко Е.Д. составлял 6 000 руб., а Тверской Н.И. – 6 800 руб. Ежемесячные выплаты по трудовым договорам не изменялись в течение года. В марте Тверская Н.И. болела. Сумма выплат по больничному листу – 2 500 руб. Сумма платежей ООО «Флир», выплачиваемая по договору негосударственного пенсионного обеспечения работников в пользу Николенко Е.Д. составляет 1 500 руб.

Определить сумму страховых взносов, подлежащего к уплате ООО «Флир» за 2011 г., при условии, что предприятие применяет общую систему налогообложения.

Вариант № 7.

1) Единый налог на вмененный доход.

2) ООО «Грот» занимается производством продуктов питания. В 2011 г. указанное предприятие получило следующие доходы:

- выручка от реализации продукции собственного производства – 1 500 000 руб.;

- выручка по сделке от сдачи в аренду автомобиля в октябре – 4 000 руб.;

- выручка от реализации купленных для перепродажи товаров – 40 000 руб.;

- проценты, начисленные банком на остатки средств по расчетному счету – 5 000 руб.

В 2011 г. произведены следующие расходы:

- списана стоимость сырья и материалов, отпущенных для производства реализованной продукции – 600 000руб.;

- начислена заработная плата рабочим, участвующим в процессе производства – 70 000 руб.;

- начислены страховые взносы на заработную плату рабочих – 24 920 руб.;

- начислена амортизация по амортизируемому производственному оборудованию – 25 000 руб.;

- начислен налог на имущество – 3 000 руб.;

- начислена амортизация по автомобилю, сданному в аренду – 2 000 руб.

Определить сумму:

- доходов от реализации;

- внереализационных доходов;

- прямых расходов;

- прочих расходов;

- внереализационных расходов;

- налога на прибыль, причитающуюся к уплате в бюджет за 2011 г., при условии, что ООО «Грот» не является малым предприятием.

3) Экономисту гостиничного комплекса ООО «Заря» Ивановой П.П. – инвалиду II группы, имеющей одного ребенка в возрасте 11 лет, в 2011 году по основному месту работы начислена заработная плата:

за январь – 12 300 руб.;

за февраль – 9 500 руб.;

за март – 11 250 руб.;

за апрель – 12 300 руб;

за май – 10 450 руб.;

за июнь – 12 300 руб.;

за июль – 11 000 руб.;

за август – 13 600 руб.;

за сентябрь – 12 800 руб.;

за октябрь – 12 000 руб.;

за ноябрь – 10 000 руб.;

за декабрь – 11 500 руб.

1 марта Ивановой П.П. получены проценты по депозитному вкладу в коммерческом банке «Альфа»; депозитный счет был открыт 1 февраля на сумму 50 000 руб.; процентная ставка – 28 % годовых; ставка рефинансирования ЦБ РФ в первом квартале 2011 г. составила 24 % годовых.

В 2011 году Иванова П.П. заплатила за свое обучение в государственном университете – 40 000 руб.

Определить:

1. Сумму налога на доходы физических лиц, удержанную из доходов физического лица;

2. Сумму излишне удержанного налога на доходы физических лиц, подлежащую возврату физическому лицу.

Вариант № 8.

1) Упрощенная система налогообложения.

2) За 2011 г. физическое лицо направило на благотворительные цели (на нужды медицинского учреждения) часть своего дохода – 18 000 руб., что подтверждено квитанцией сберкассы с отражением в графе «Назначение платежа» записью «безвозмездно на нужды здравоохранения». Ежемесячный оклад работника в 2011 г. составил 2 500 руб.

Определить:

1. Сумму налога на доходы физических лиц, удержанную из доходов физического лица;

2. Сумму излишне удержанного налога на доходы физических лиц, подлежащую возврату физическому лицу.

3) 10 июля 2011г. ООО «Уют» реализовало продукцию собственного производства на сумму 600 000 руб. (в том числе НДС 18 %).

15 июля предприятие приобрело материалы для производства продукции на сумму 150 000 руб. (в том числе НДС 18%).

В этом же месяце ООО «Уют» безвозмездно передало другой организации компьютер рыночной стоимостью 15 000 руб. (в том числе НДС 18%).

17 июля получен аванс в счет предстоящей поставки продукции на сумму 240 000 руб.

20 июля покупателем оплачено 70% стоимости продукции, реализованной 10.07.11 г.

21 июля оплачено подрядчику за выполненные работы по реконструкции производственных помещений - 250 000 руб. (в том числе НДС 18%). Реконструкция закончена в июне.

26 июля закуплено оборудование, не требующее монтажа, стоимостью 70 000 руб. (в том числе НДС 18%). Оборудование введено в эксплуатацию в июне.

Определить сумму НДС подлежащую уплате в бюджет за 2011г.

Вариант № 9.

1) Налог на доходы физических лиц

2) ООО «Юка» в 2011г. получило следующие доходы:

- выручка от реализации продукции собственного производства – 2 000 000 руб.;

- выручка от реализации товаров, приобретенных для перепродажи – 25 000 руб.

В 2011 г. произведены следующие расходы:

- списана стоимость сырья и материалов, отпущенных для производства реализованной продукции – 800 000 руб.;

- начислена заработная плата рабочим, участвующим в процессе производства – 150 000 руб.;

- начислены страховые взносы на заработную плату рабочих – 53 400 руб.;

- начислен налог на имущество – 13 000 руб.;

- оплачено за изготовление призов – 102 000 руб.;

- оплачен штраф в бюджет за несоблюдение налогового законодательства – 10 000 руб.

Кроме того, в отчетном периоде было получено имущество в форме залога в качестве обеспечения выданного займа на сумму 50 000 руб.

Определить сумму налога на прибыль за 2011 г.

3) В организации ООО «ЛИК» в течение 2011 г. по трудовым договорам работали четыре человека.

Ежемесячные оклады сотрудников составили:

Сорокин - 7 500 руб.

Галкин - 3 500 руб.

Соколов - 4 800 руб.

Никольская - 2 100 руб.

Сумма платежей работодателя, выплачиваемая по договорам негосударственного пенсионного обеспечения работников в пользу Галкина составила 1 500 руб., в пользу Никольской 800 руб. Ежемесячная оплата посещения Соколовым спортивной секции составляет – 500 руб. Определить суммы страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет.

Вариант № 10.

1) Налог на прибыль предприятий.

2) ООО «Олимп», перешедшее на упрощенную систему налогообложения, выбрало в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

Доходы, полученные организацией за 2011г., составили 3 600 000 руб. Расходы, фактически оплаченные за 2011 г., составили 2 700 000 руб.

Определить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет ООО «Олимп» за 2011 г.

Определить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, если бы предприятие выбрало в качестве объекта налогообложения доходы.

3) В организации ООО «ЛИК» по трудовым договорам работают четыре человека.

Ежемесячные оклады сотрудников составили:

Сорокин – 5 500 руб.

Галкин – 2 500 руб.

Соколов – 2 800 руб.

Никольская – 2 100 руб.

Сумма платежей работодателя, выплачиваемая по договорам негосударственного пенсионного обеспечения работников в пользу Галкина составила 1 500 руб., в пользу Никольской 800 руб. В мае Соколову выдана материальная помощь в размере 500 руб.

Рассчитать сумму страховых взносов, подлежащих уплате ООО «ЛИК» за 1-е полугодие 2011 г.

Поиск по сайту: