Прогнозирование денежных потоков предприятия

Прогнозирование денежных потоков – часть системы планирования предприятия. Кроме того, прогнозирование денежных потоков необходимо для обоснования эффективности инвестиционных проектов, для составления бизнес-планов, для планирования получения кредитов.

Прогнозирование денежных потоков проводится в 4 этапа:

1) Прогнозируются возможные поступления, которые включают в себя немедленную оплату реализованной продукции предприятия, оплату в рассрочку, поступления от реализации основных средств, активов предприятия.

Практика реализации продукции обычно основана на том, что некоторая часть продукции предприятия оплачивается предприятием немедленно, а определенная часть оплачивается в течение некоторого промежутка времени. Обычно рассчитывается средний промежуток времени, в течение которого оплачивается продукция предприятия реализованная в рассрочку, а значит можно сделать прогноз о сроках получения прибыли.

2) Прогнозируются выплаты предприятия, которые включают в себя выплату кредиторской задолженности поставщикам, выплаты заработной платы, перечисление налогов в бюджет и т.д.

3) Расчет чистого денежного потока.

4) Определяются потребность в кредите или предстоящие инвестиции компании.

Прогнозирование денежных потоков обычно происходит на определенный период. Для инвестиционной деятельности предприятия проводится на длительный период – период реализации инвестиционных проектов.

Источники и методы финансирования предприятия.

Понятие «Капитал предприятия» и его виды.

Классическая экономика и макро/микро-экономика понимают под капиталом – совокупность средств и предметов труда участвующих в производстве новых материальных ценностей и имеющих материальное выражение.

Мы будем рассматривать капитал как источник финансирования. В бухгалтерском учете все пассивы делят на капитал и обязательства. В финансовом менеджменте все источники финансирования называются капиталом, который может быть собственный или заемный. Собственный включает в себя Уставный, Добавочный и Резервный капитал, Нераспределенную прибыль, Целевое финансирование. Уставный капитал вносится учредителями в момент организации предприятия. Резервный формируется из прибыли в соответствии с уставными документами. Добавочный капитал возникает в результате при переоценке основных средств или при росте стоимости акций предприятия.

Целевое финансирование – это средства, которые выделяет государство государственным предприятиям по смете доходов и расходов либо в соответствии с федеральными целевыми программами на реализацию важных для экономики или отрасли инвестиционных проектов. Сейчас такое финансирование называется субсидией.

Рассмотрим иную классификацию источников финансирования предприятия.

Поиск по сайту: