 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Задания для самостоятельной работы. по дисциплине «Налоги и налогообложение»
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
1. Пояснительная записка
1.1. Приведенные ниже практические задания рассчитаны для самостоятельной работы студентов дневного и заочного отделения. Без данной работы студенты заочного отделения к итоговой аттестации не допускаются.
Студенты дневного отделения, имеющие пропуски, по требованию преподавателя выполняют те же задания, что и студенты заочного отделения. Только после этого они допускаются к итоговой аттестации.
Целью выполнения данного задания является закрепление теоретического материала и получение практических навыков по расчету важнейших налогов.
1.2. Выполнение задания представляет собой решение 5 задач.
1.3. Исходные данные приведены в п.2. Все расчеты должны быть приведены в работе и иметь ссылки на соответствующие статьи НК РФ.
Работа оценивается «зачтено» или «не зачтено». Зачет ставится, если решено не менее четырех задач. Не зачтенные работы отправляются на доработку.
2.Задания.
Задание 1. На основании данных таблицы определить налог на доходы физических лиц за апрель и сентябрь 200х года. Данные в рублях.
| Показатели | Вариант 1 детей нет | Вариант 2 один ребенок | Вариант 3 двое детей | Вариант 4 детей нет | Вариант 5 Трое детей |
| Доход за январь | |||||
| Доход за февраль | |||||
| Доход за март | |||||
| Доход за апрель | 14500 в т.ч. дивиденды | 10500 в т.ч. дивиденды | 10200 в т.ч. дивиденды | в т.ч. дивиденды 7000 | 6000 в т.ч. дивиденды |
| Доход за май | |||||
| Доход за июнь | 7000 в т.ч. больничный 2000 | в т.ч. больничный 4000 | |||
| Доход за июль | |||||
| Доход за август | в т.ч. больничный 1000 | ||||
| Доход за сентябрь |
Какие вычеты по налогу на доходы физических лиц не предоставляются на предприятии?
Задание 2. На основании данных таблицы определить НДС, подлежащий уплате в бюджет за первый квартал. Данные в рублях.
| Показатель | Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 | Вариант 5 |
| Выручка от реализации продукции с НДС за три месяца, в т.ч. по ставке 10% | |||||
| Выручка от реализации товаров с НДС, в т.ч. по ставке 10% | |||||
| Материалы, оприходованные и оплаченные, в т.ч. НДС | |||||
| Товары, оприходованные и оплаченные, в т. ч. НДС | нет | ||||
| Авансы и предоплаты, полученные в отчетном периоде, включая НДС | нет | ||||
| Стоимость товаров (работ, услуг), выполненных в отчетном периоде в счет полученных авансов | нет | нет | |||
| Суммы НДС, внесенные в бюджет в счет будущих платежей | нет | нет | |||
| Оплачено оборудование, в т.ч. НДС | нет | ||||
| Оборудование введено в эксплуатацию | да | нет | нет | да | нет |
При каких условиях организация может освободиться от уплаты НДС? Укажите соответствующую статью НК РФ. Возможно ли это в Вашем случае?
Задание 3. На основании данных таблицы определить налог на прибыль за I квартал 200х года, подлежащий уплате в бюджет, заполнить расчет по налогу на прибыль (лист 02) и приложения № 1 и № 2 к листу 02 (расшифровка доходов и расходов) декларации по налогу на прибыль. Данные в рублях.
| Показатель | Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 | Вариант 5 |
| 1. Выручка от реализации продукции, включая НДС | |||||
| В т.ч. по ставке 10% | нет | ||||
| В т.ч. подакцизных по ставке (в скобках) | нет | 120000 (10%) | (5%) | нет | (10%) |
| 2. Себестоимость продукции | |||||
| 3. Выручка от продажи оборудования с НДС | нет | нет | |||
| Первоначальная стоимость | нет | нет | |||
| Начисленные амортизационные отчисления | нет | Нет | |||
| 4. Пени и штрафы полученные | Нет | нет | |||
| 5. Пени и штрафы уплаченные: а) за нарушение договоров; б) по результатам проверок | нет нет | нет | нет | нет | |
| 6. Доходы по ценным бумагам В том числе по государственным | нет | нет | нет | ||
| 7. Доходы от долевого участия | нет | Нет | |||
| 8. Списанная дебиторская задолженность, в т.ч. невостребованная | нет | Нет | |||
| 9. Списанная кредиторская задолженность | нет | нет | нет |
Задание 4. На основании данных таблицы определите штрафные санкции за нарушение расчета и уплаты налогов.
| Показатель | Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 | Вариант 5 |
| Сумма налога по данным налогоплательщика | |||||
| Сумма налога по данным налоговой инспекции | |||||
| Просрочка платежа в днях | |||||
| Ставка ЦБ РФ в % |
Задание 5. Определить оптимальный вариант применения налогооблагаемой базы при упрощенной системе налогообложения.(данные в рублях)
| Показатель | Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 | Вариант 5 |
| Выручка | |||||
| Затраты всего | |||||
| В том числе заработная плата |
3. Вариант задания выбирается по таблице.
| ВАРИАНТ | Последняя цифра зачетной книжки |
| Первый | 1 или 2 |
| Второй | 3 или 4 |
| Третий | 5 или 6 |
| Четвертый | 7 или 8 |
| Пятый | 9 или 0 |
4. Задание выполняется на компьютере шрифтом 14 формата Times New Roman через полтора интервала или вручную на листах формата А 4. Первый лист титульный (прилагается), далее решение задания.
Литература, которая используется в процессе выполнения работы, указывается в конце. При этом библиография составляется в следующем порядке: указы Президента Российской Федерации; законы Российской Федерации; постановления Правительства Российской Федерации; нормативные документы и акты; специальная литература; учебная литература; периодическая литература.
Поиск по сайту: