№ занятия
| Тема занятия
| Содержание занятия
| Источники для подготовки и проведения занятия
|
| Цель и задачи курса
| Обсуждение структуры курсового проекта. Примеры типовых ошибок
| [5]
|
|
| Обсуждение основных разделов курсового проекта. Выдача заданий по курсовому проекту
| [5]
|
|
| Домашнее задание: подготовить список нормативно-правовых актов и литературы по теме курсового проекта
| [7]
|
| Налоговая система РФ
| Проверка списка нормативно-правовых актов и литературы по теме курсового проекта
| [7]
|
|
| Опрос: написание теста по основам налоговой системы РФ (5 базовых вопросов по теме лекции; выбираются преподавателем из лекций)
| [1]; [4], гл. 1
|
|
| Разбор и обсуждение понятий:
Налог и сбор
Налоговое законодательство
Субъекты налоговых отношений
Исполнение обязанности по уплате налога
Налоговый контроль
Налоговые правонарушения
Ответственность за налоговые правонарушения
| [1]; [4], гл. 1; [6], задания 1.1- 1.16
|
|
| Домашнее задание: подготовить по 5 вопросов закрытого теста по налоговой системе РФ. Прочитать первую часть НК РФ
| [1]; [4], гл. 1
|
| Налог на добавленную стоимость
| Контроль домашнего задания по составленным тестам. Обсуждение лучших вариантов
| [1]; [4], гл. 1
|
|
| Опрос: написание теста по общим положениям по НДС (5 базовых вопросов по теме лекции; выбираются преподавателем из лекций)
| [2]; [4], гл. 2
|
|
| Разбор и обсуждение понятий:
Налогоплательщики
Объект налогообложения
Реализация
Место реализации
Цена реализации
Операции, не подлежащие налогообложению
Налоговый период
Порядок и сроки уплаты налога
| [2]; [4],гл. 2; [6], задания 2.1-2.13
|
|
| Решение задач по определению общего НДС, подлежащего уплате в бюджет
| [6], задания 2.14-2.25
|
|
| Проверка знания информационных источников, регулирующих тему курсового проекта
| [5]
|
|
| Домашнее задание:
решить задачи по определению общего НДС;
оформить титульный лист, реферат, содержание и введение курсового проекта
|
[6], задания 2.26-2.39
[5]
|
| Налог на добавленную стоимость
| Проверка решенных дома задач.
Проверка титульного листа, реферата, содержания и введения курсового проекта.
| [6], задания 2.26-2.39
[5]
|
|
| Опрос: написание теста по общему НДС (5 базовых вопросов по теме лекции; выбираются преподавателем из лекций)
| [2]; [4], гл.2
|
|
| Решение задач по НДС, начисляемому налоговыми агентами
| [6], задания 2.40-2.42
|
|
| Решение задач по начислению НДС, облагаемому по ставке ноль процентов
| [6], задания 2.43-2.44
|
|
| Домашнее задание:
подготовить в табличной форме порядок заполнения деклараций по НДС
подготовить налоговую учетную политику по НДС для курсового проекта
|
Действующий приказ МФ РФ
[5]
|
| Акцизы
| Проверка табличных форм заполнения деклараций по НДС
Проверка учетной политики по курсовому проекту
| Действующий приказ МФ РФ
[5]
|
|
| Опрос: написание теста по акцизам (5 базовых вопросов по теме лекции; выбираются преподавателем из лекций)
| [2]; [4], гл. 3
|
|
| Обсуждение понятий:
Налогоплательщики
Объект налогообложения
Виды акцизных товаров
Товары, не облагаемые акцизами
Налоговый период
Порядок и сроки уплаты налога
| [2]; [4], гл. 3; [6], задания 3.1-3.4
|
|
| Решение задач по начислению акцизов по разным видам подакцизных товаров
| [6], задания 3.5-3.10
|
|
| Домашнее задание:
смоделировать по 3 ситуации по расчету акцизов и решить их
Решить 6 ситуаций (1-6) по курсовому проекту
|
[2]; [4], гл. 3
[5]
|
| Таможенные платежи
| Проверка разработанных ситуаций по акцизам и их решения.
Проверка решенных ситуаций по курсовому проекту и их обсуждение
| [2],[4], глава 4
[5]
|
|
| Опрос: написание теста по таможенным платежам (5 базовых вопросов по теме лекции; составляются преподавателем на основе лекций)
| [2]; [4], гл. 4
|
|
| Решение задач по начислению таможенных сборов, таможенных пошлин, акцизов, НДС
| [6], задания 4.1-4.8
|
|
| Домашнее задание:
решить задачи по таможенным платежам
решить 6 ситуаций по курсовому проекту (7-12)
|
[6], задания 4.9-4.10
[5]
|
| Налог на прибыль
| Проверка решенных задач по таможенным платежам
Проверка и обсуждение решенных ситуаций по курсовому проекту
| [6], задания 4.9-4.10
[5]
|
|
| Опрос: написание теста по общим вопросам исчисления налога на прибыль (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций)
| [2]; [4], гл. 5
|
|
| Обсуждение понятий:
Налогоплательщики
Объект налогообложения
Классификация доходов и расходов организации
Момент формирования налоговой базы
Налоговый и отчетный периоды
Порядок и сроки уплаты налога
Обособленные подразделения
| [2]; [4], гл. 5; [6], задания 5.1-5.10
|
|
| Решение ситуаций по исчислению налога на прибыль производственными организациями
| [6], задания 5.11-5.36
|
|
| Домашнее задание:
сформулировать и решить ситуации по начислению налога на прибыль производственными организациями;
решить 6 ситуаций по курсовому проекту (с 13 по 18)
|
[2]; [4], гл. 5
[5]
|
| Налог на прибыль
| Проверка решения сформулированных ситуаций и их обсуждение
Проверка решения ситуаций по курсовому проекту
| [2],[4], глава 5
[5]
|
|
| Опрос: написание теста по вопросам исчисления налога на прибыль производственными организациями (5 базовых вопросов по теме лекции; составляются преподавателем на основе лекций)
| [2]; [4], гл. 5
|
|
| Решение ситуаций по исчислению налога на прибыль по торговым операциям
| [6], задания 5.37-5.41
|
|
| Решение ситуаций по исчислению налога на прибыль по прочей реализации
| [6], задания 5.42-5.43
|
|
| Домашнее задание:
сформулировать ситуации по торговым операциям и по прочей реализации и решить их;
решить 6 ситуаций по курсовому проекту (с 19 по 25)
|
[2]; [4], гл. 5
[5]
|
| Налог на прибыль
| Проверка сформулированных ситуаций по торговым операциям и по прочей реализации и их решения
Проверка решения ситуаций по курсовому проекту (с 19 по 25)
|
[2]; [4], гл. 5
[5]
|
|
| Опрос: написание теста по вопросам исчисления налога на прибыль по торговым операциям и прочей реализации (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций)
| [2]; [4], гл. 5
|
|
| Решение ситуаций в части внереализационных доходов и расходов
| [6], задания 5.44-5.47
|
|
| Обсуждение вопросов применения ПБУ 18 / 02
| [4], гл. 5
|
|
| Домашнее задание:
составить таблицу перечня ситуаций, при которых могут возникать разницы между бухгалтерским и налоговым учетом;
решить 6 ситуаций по курсовому проекту (с 26 по 31)
| [4], гл. 5
[5]
|
| Налог на прибыль
| Проверка составления таблицы по разницам между бухгалтерским и налоговым учетом
Проверка решения ситуаций по курсовому проекту
| [4], гл. 5
[5]
|
|
| Опрос: написание теста по вопросам исчисления внереализационных доходов и расходов (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций)
| [2]; [4], гл. 5
|
|
| Корректировка таблиц, составленных студентами по разницам между бухгалтерским и налоговым учетом, составление сводных таблиц и решение данных ситуаций в соответствии с ПБУ 18/02
| [4], гл. 5
|
|
| Домашнее задание:
Проработать декларацию по налогу на прибыль и составить таблицы по порядку формирования строк декларации
|
Действующий приказ МФ РФ
|
|
| Решение ситуаций по курсовому проекту (с 32 до конца)
| [5]
|
| Имущественные налоги
| Проверка таблиц по порядку формирования декларации по налогу на прибыль
Проверка решения ситуаций по курсовому проекту
| Действующий приказ МФ РФ
[5]
|
|
| Опрос: написание теста по вопросам бухгалтерского учета налога на прибыль (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций)
| [2]; [4], гл. 5
|
|
| Разбор и обсуждение понятий по имущественным налогам:
Налогоплательщики
Объект налогообложения
Налоговый и отчетный периоды
Порядок и сроки уплаты налогов
| [2], гл. 28, 30, 31; [4], гл. 6
|
|
| Решение задач по исчислению налога на имущество
| [6], задания 6.1-6.7
|
|
| Решение задач по исчислению налога на землю
| [6], задания 6.16-6.25
|
|
| Решение задач по расчету транспортного налога
| [6], задания 6.8-6.15
|
|
| Домашнее задание:
проработать декларации по налогу на имущество, налогу на землю, транспортного налога и составить таблицы по порядку формирования строк деклараций;
отразить на счетах бухгалтерского учета операции по НДС (счета 19 и 68 по выделенным субсчетам)
| Действующие приказы МФ РФ
|
| Ресурсные налоги
| Проверка таблиц по порядку формирования декларации
Проверка формирования счетов 19 и 68 по курсовому проекту
| Действующие приказы МФ РФ
[5]
|
|
| Опрос: написание теста по вопросам исчисления налога на имущество, налога на землю, транспортного налога (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций)
| [2], гл. 28, 30, 31; [4], гл. 6
|
|
| Разбор и обсуждение понятий:
Налогоплательщики
Объект налогообложения
Налоговый период
Момент формирования налоговой базы
Порядок и сроки уплаты налогов
| [2], гл. 26; [4], гл. 9; [6], раздел 7
|
|
| Решение задач по исчислению налога на добычу полезных ископаемых, платы за пользование природными ресурсами
| [6], задания 7.1-7.25
|
|
| Решение задач по исчислению водного налога
| [6], задания 7.26-7.34
|
|
| Решение задач по исчислению платы за загрязнение окружающей среды, лесных податей, сборов за использование объектов животного мира и водных биологических ресурсов
| [6], задания 7.35-7.65
|
|
| Домашнее задание:
проработать формы деклараций по ресурсным налогам и составить таблицы по формированию строк деклараций;
составить счета-фактуры по некоторым операциям по курсовому проекту
|
Действующие приказы МФ РФ
[5]
|
| Единый социальный налог. Страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию и обязательному страхованию от несчастного случая и профзаболеваний
| Проверка таблиц по формированию строк деклараций по ресурсным налогам
Проверка составления счетов-фактур в курсовом проекте
| Действующие приказы МФ РФ
[5]
|
|
| Опрос: написание теста по вопросам исчисления единого социального налога (5 базовых вопросов по теме лекции; составляются преподавателем на основе лекций)
| [2], гл/ 23
[4], гл/ 7
|
|
| Разбор и обсуждение понятий:
Налогоплательщики
Объект налогообложения
Момент формирования налоговой базы
Налоговый и отчетный периоды
Порядок и сроки уплаты налога
| [2], гл. 23;
[4], гл. 7; [6], задания 8.1-8.5
|
|
| Решение задач по расчету единого социального налога и страховых взносов
| [6], задания 8.6-8.14
|
|
| Домашнее задание:
проработать формы деклараций по ЕСН и составить таблицы порядка формирования строк декларации;
составить книги покупок и книги продаж в курсовом проекте
|
Действующий приказ МФ РФ
[5]
|
| Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
| Проверка таблиц по формированию строк деклараций по ЕСН
Проверка составления книг покупок и книг продаж в курсовом проекте
| Действующий приказ МФ РФ
[5]
|
|
| Разбор и обсуждение понятий:
Налогоплательщики
Объект налогообложения
Момент формирования налоговой базы
Налоговый период
Порядок и сроки уплаты налога
| [2], гл. 24; [4], гл. 8, зад. 9.1-9.4
|
|
| Опрос: написание теста по вопросам исчисления НДФЛ (5 базовых вопросов по теме лекции; составляются преподавателем на основе лекций)
| [2], гл. 24; [4], гл. 8
|
|
| Решение задач по порядку начисления НДФЛ для разных видов доходов физлиц
| [6], задания 9.5-9.10
|
|
| Домашнее задание:
проработать декларацию по НДФЛ и составить таблицу формирования строк декларации;
составить декларацию по общему НДС в курсовом проекте
|
Действующий приказ МФ РФ
[5]
|
| Упрощенная система налогообложения (УСН)
| Проверка составления таблицы формирования строк декларации
Проверка составления декларации по общему НДС в курсовом проекте
| Действующий приказ МФ РФ
[5]
|
|
| Опрос: написание теста по вопросам исчисления УСН (5 базовых вопросов по теме лекции; составляется преподавателем на основе лекций)
| [2], гл. 26.2; [4], гл. 11.2
|
|
| Обсуждение понятий:
Налогоплательщики
Объекты налогообложения
Критерии перехода на УСН
Моменты формирования налоговой базы
Налоговый период
Порядок и сроки уплаты налога
| [2], гл. 26.2; [4], гл. 11.2; [6], задания 10.1-10.2
|
|
| Решение ситуаций по исчислению УСН
| [6], задания 10.3-10.5
|
|
| Домашнее задание:
проработать форму налоговой декларации по УСН и составить таблицу по формированию строк декларации;
в курсовом проекте составить декларации по НДС по налоговым агентам и по операциям, облагаемым по ставке ноль процентов
|
Действующий приказ МФ РФ
[5]
|
| Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
| Проверка таблицы по составлению декларации по УСН
Проверка составления декларации по НДС по налоговым агентам и по операциям, облагаемым по ставке ноль процентов
| Действующий приказ МФ РФ
[5]
|
|
| Опрос: написание теста по вопросам исчисления ЕНВД (5 базовых вопросов по теме лекции; составляются преподавателем на основе лекций)
| [2], гл. 26-3;
[4], гл. 11.1
|
|
| Обсуждение понятий:
Налогоплательщики
Объект налогообложения
Момент формирования налоговой базы
Налоговый период
Порядок и сроки уплаты налога
| [2], гл. 26-3;
[4], гл. 11.1; [6], задания 11.1
|
|
| Решение задач по исчислению ЕНВД
| [6], задания 11.2-11.6
|
|
| Проработка декларации по ЕНВД
| Действующий приказ МФ РФ
|
|
| Домашнее задание: подготовка к сдаче курсового проекта
| -
|
| Сдача курсового проекта
| Проверка правильности выполнения курсового проекта
| -
|