Инкассовая форма расчетов

Еще одной формой международных расчетов является - инкассо -

банковская опе­рация, посредством которой банк по поручению клиента получает

платеж от импортера за отгру­же­нные в его адрес товары и оказанные услуги,

зачисляя эти средства на счет экспор­тера в банке. В соот­ветствии с

Унифициро­ванными правилами по инкассо инкассовые операции осуществляются

банками на основе полученных от экс­портера инструкций.

В инкассовой форме расчетов участвуют:

1) доверитель — клиент, поручающий инкассовую операцию свое­му банку;

2) банк-ремитент, которому доверитель поручает опера­цию по инкассированию;

3) инкассирующий банк, получающий валютные средства;

4) представляющий банк, делающий представ­ление документов импортеру-

плательщику;

5) плательщик.

Схему расчетов по инкассо можно представить в следующем виде:

Расчеты в форме инкассо[4]

1. Заключение контракта (обычно с указанием банков, че­рез которые будут

производиться расчеты).

2. Отгрузка экспортером-доверителем товара в соответствии с условиями контракта.

3. Получение экспортером транспортных документов от перевозчика.

4. Подготовка экспортером комплекта документов (транс­портных и др., а также

при необходимости и финансовых) и представление их при инкассовом поручении

своему банку (банку-ремитенту).

5. Проверка банком-ремитентом документов (по внешним признакам) и отсылка их

вместе с инкассовым поручением бан­ку-корреспонденту (инкассирующему банку) в

стране импортера.

6. Представление инкассирующим банком инкассового поручения и документов

импортеру (плательщику) для про­верки с целью получения платежа или акцепта

тратт (перевод­ных векселей) непосредственно или через другой банк

(называемый в этом случае представляющим банком).

7. Получение инкассирующим банком платежа от плательщика и выдача ему

документов.

8. Перевод инкассирующим банком выручки банку-реми­тенту (по почте,

телеграфу, телексу, как указано в соответству­ющих инструкциях).

9. Зачисление банком-ремитентом полученной выручки на счет экспортера.

Схема расчетов по инкассо сводится к следующему. После заключения контракта,

в котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчеты,

экспортер производит отгрузку товара. После получения от перевозчика

транспортных документов экспортер передает все необходимые документы в банк,

которому он поручает осуществлять инкассирование (банк-ремитент). Банк-

ремитент, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту в стране

импортера (инкассирующий банк). Последний проверив документы, представляет их

импортеру-плательщику. Инкассирующий банк может делать это непосредственно

или через другой банк (так называемый представляющий банк).

Различают простое и документарное инкассо.

Простое или "чистое" инкассо означает взыскание платежа по

финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами.

Документарное (коммерческое) инкассо - это инкассация финансовых

документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих

документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате

документов.

Экспортер (доверитель) после отправки товара поручает своему банку получить

от импортера (плательщика) определенную сумму валюты на условиях указанных в

инкассовом поручении, содержащем полные и точные инструкции.

Существует три разновидности инкассового поручения:

1.Выдача документов против платежа, когда инкассирующий банк передаёт

документы покупателю, только если сумму по платежу можно получить сразу,

немедленно, наличными.

2.Выдача документов против акцепта. В этом случае экспортер учитывает,

что переведенный вексель (тратта) является для него единственной гарантией

после того как документы переданы импортеру. Он может согласится на передачу

документов против акцепта только в том случае. Если будет твердо уверен, что

импортер выполнит обязательства по векселю в оговоренный срок.

3.Инкассо с акцептом - выдача документов только против платежа.

Инкассирующий банк предъявляет вексель импортеру для акцепта. После этого

акцептованный вексель и документы остаются в инкассирующем банке до наступления

срока платежа и лишь затем они передаются импортеру.

Достоинство инкассо состоит в том, что товар отгружается независимо от

поступления платежей, т.е., таким образом ускоряется продвижение товара.

Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар,

получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. В целях ускорения

получения валютной выручки экспортером банк может учесть тратты или

предоставить кредит под коммерческие документы. Таким образом, инкассовая

форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо является основной

формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом

экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило,

против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при

наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на

инкассо (чистое инкассо).

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру,

основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных

документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее

отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять

юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не

практикуется пересылка непосредственно покупателю од­ного из оригиналов

коносамента для ускорения получения товара.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для

экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом

импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или

финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов

является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его

добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между

поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при

длительной транспортировке груза. Для устранения этих недостатков инкассо на

практике применяются дополнительные условия:

1) импортер производит оплату против телеграммы банка эк­спортера о приеме и

отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид

инкассо не получил широкого распространения;

2) по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию,

принимая на себя обязательство перед экс­портером оплатить сумму инкассо при

неплатеже со стороны импортера. Дополнительная гарантия платежа обычно

применяет­ся при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты

возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в

финансовом положении плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель.

Аваль (гарантия плате­жа) — вексельное поручительство. Банк-авалист

принимает ответ­ственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне

векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе

считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера);

3) экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных

ресурсов.

Исходя из вышеперечисленного можно сделать вывод, что документарный

аккредитив предусматривает получение экспортером платежа сразу же после

предъявления им своих документов, а документарное инкассо -

получение экспортером средств за поставленный товар после произведённого

импортером платежа или акцептования векселя. Таким образом, можно сделать

вывод, что в плане безопасности документарный аккредитив превосходит

документарное инкассо.

Благодаря значительно меньшим формальным требованиям инкассо является более

дешевым и гибким по сравнению с документарным аккредитивом. Расчет по

инкассовой форме сохраняет за экспортёра право собственности на товар до

момента оплаты расчетных документов.

Поэтому инкассовую форму расчетов используют в случаях, когда:

1. экспортер не сомневается в своём контрагенте по договору, поскольку

между сторонами существуют проверенные временем отношения;

2. политические, правовые и экономические условия в стране импортера

рассматриваются как стабильные;

3. в стране покупателя нет импортных ограничений или, если таковые

имеются, последний заблаговременно получив все необходимые разрешения на

осуществление договора;

4. в стране экспортера нет жестких ограничений по сроку осуществления

расчетов импортера за полученный товар.

Поиск по сайту: