- отразить на счетах бухгалтерского учета факты хозяйственной деятельности организации в журнале регистрации хозяйственных операций, произвести необходимые расчеты;
ЯНВАРЬ
| |
№
| Дата
| Документ
| Содержание операции
| Сумма, руб.
| Дебет
| Кредит
| |
1.
| 14.01.
| пл. поручение
| Перечислено с расчетного счета внебюджетным фондам, в т.ч.
|
4415,69
|
|
| |
№1
| ФСС
| |
№2
| ПФ страх.часть тр. пенсии
|
|
|
| |
№3
| ПФ нак.часть тр. пенсии
| 7 774
|
|
| |
№4
| ФФОМС
|
|
|
| |
№5
| ФСНС
| 1 492,55
|
|
| |
2.
| 14.01.
| пл. поручение
| Перечислено с расчетного счета задолженность бюджету по налогам и сборам, в т.ч.:
|
19 182,00
|
|
| |
№6
| НДФЛ
| |
№7
| Профсоюзные взносы
| 1 492,55
|
|
| |
№8
| Алименты
| 2088,00
|
|
| |
3.
| 14.01
| Заявление
| За счет средств нераспределенной прибыли начислена материальная помощь бухгалтеру-кассиру в связи с тяжелым материальным положением
|
800,00
|
|
| |
4.
| 14.01.
| Чек №521000, ПКО №1
| С расчетного счета получено в кассу:
|
126 492,45
|
|
| |
для выдачи зарплаты
| |
на хозяйственные расходы
| 10 000,00
|
|
| |
на материальную помощь
| 800,00
|
|
| |
на пособие при рождении ребенка
| ?
|
|
| |
5.
| 14.01.
| РКО №1, Пл. вед.№25 от 31.12. прошлого года
| Выдана из кассы заработная плата:
|
60 630,75
|
|
| |
специалистам предприятия
| |
цеховым работникам
| 14 880,50
|
|
| |
производственным рабочим
| 50 981,20
|
|
| |
6.
| 14.01.
| Пл. поручение
| Перечислено с расчетного счета:
|
3 540,00
|
|
| |
№9
| ОАО "Чувашская энергосбытовая компания" за э/энергию, использованную в декабре 20__г.
| |
№10
| ООО "Коммунальные технологии" за отопление, полученное в декабре 20__г.
|
9 676,00
|
|
| |
7.
| 15.01.
| Счет-фактура №33, Акт ф. ОС-1
| Поступил Факсимильный аппарат (Факс) «Canon FAX L160» от ООО «Форд-диалог" в количестве 1 шт. Получен счет-фактура на сумму 47 436 руб., в т.ч. НДС 18%
|
|
|
| |
|
|
|
| |
8.
| 15.01.
| Счет-фактура № 11 от 26.01.09
| Предъявлен счет-фактура ООО «Техноцентр» за консультационные услуги по использованию факсимильного аппарата (Факс) «Canon FAX L160» на сумму 3 540 руб., в т.ч. НДС 18%
|
|
|
| |
|
|
|
| |
9.
| 16.01.
| Пл. поручение №15
| Зачислена на расчетный счет выручка от магазина "Ромашка", в т.ч. НДС 18%
| 76 700,00
|
|
| |
10.
| 16.01.
| РКО №2,
служ. записка
| Из кассы выдано под отчет менеджеру на хозяйственные расходы
| 1 000,00
|
|
| |
11.
| 16.01.
| РКО №3, заявление
| Выдана из кассы бухгалтеру-кассиру материальная помощь за счет нераспределенной прибыли
| 800,00
|
|
| |
12.
| 16.01.
| Заявление,
РКО №4
| Начислено и выдано из кассы юрисконсульту единовременное пособие при рождении ребенка
|
|
|
| |
|
|
| |
13.
| 16.01.
| Объявл. На взнос нал. № 101, РКО №5
| На расчетный счет из кассы сдана сверхлимитная наличность
|
|
|
| |
14.
| 20.01
| Инв. карт. Ф. ОС-6
| Факсимильный аппарат (Факс) «Canon FAX L160» оприходован в состав основных средств по первоначальной стоимости, который числится на учете в основном производстве. Срок полезного использования 5 лет. Способ начисления амортизации - линейный
|
|
|
| |
| 20.01
| требование-накладная №1
| Отпущены материалы на нужды производства(изготовление стенки «Каскад»):
|
|
|
| |
ДСП-16мм (167 кв.м х 60 руб)
| |
ДСП-12мм (53 кв.м х 55 руб)
|
|
|
| |
ДВП-3,2мм (61,1 кв.м х 10 руб)
|
|
|
| |
Фурнитура (10 комп. х 200руб.)
|
|
|
| |
Крепеж (10 комп. х 82руб.)
|
|
|
| |
Кромочный материал (830п.м. х 1,60 руб.)
|
|
|
| |
| 20.01
| требование-накладная №2
| Отпущены материалы на нужды производства(изготовление Шкаф-купе):
|
|
|
| |
ДСП-16мм (143 кв.м х 60 руб)
| |
ДСП-12мм (42 кв.м х 55 руб)
|
|
|
| |
ДВП-3,2мм (58,2 кв.м х 10 руб)
|
|
|
| |
Фурнитура (10 комп. х 200руб.)
|
|
|
| |
Крепеж (10 комп. х 82руб.)
|
|
|
| |
Кромочный материал (765 п.м. х 1,60 руб.)
|
|
|
| |
| 20.01
| Заявление,
РКО №6
| Начислено и выдано из кассы уборщице пособие на погребение
| 4 260,00
|
|
| |
4 260,00
|
|
| |
| 20.01.
| пл. поручение
№11
| Перечислено с расчетного счета задолженность бюджету по налогам и сборам (НДС)
| 61 500,00
|
|
| |
| 23.01
| Приходный ордер №1, авансовый отчет №1
| Оприходованы материалы приобретенные менеджером предприятия:
|
|
|
| |
ножки мебельные 10 шт по цене 60 руб.
| |
ручки шариковые 20шт по цене 2руб.50 коп.
|
|
|
| |
калькулятор "CITIZEN" 1шт по цене 155руб
|
|
|
| |
| 23.01
| ПКО №2, ав.отчет №1
| В кассу возвращен менеджером остаток неиспользованной подотчетной суммы
|
|
|
| |
| 23.01
| требование-накладная №3
| Отпущены ножки мебельные в количестве 10 шт. по цене 60 руб.на нужды производства
|
|
|
| |
| 23.01
| требование-накладная №4
| Отпущены на нужды бухгалтерии:
|
|
|
| |
ручки шариковые 20шт по цене 2руб.50 коп.
| |
калькулятор "CITIZEN" 1шт по цене 155руб
|
|
|
| |
| 27.01.
| Ведомость учета готовой продукции
В-6
| Выпущена готовая продукция и оприходована на склад:
- Стенка «Каскад» в количестве 10 комплектов по нормативной себестоимости 12 500 руб.
|
|
|
| |
- Шкаф-купе в количестве 15 комплектов по нормативной себестоимости 8 350 руб.
|
|
|
| |
| 27.01.
| Накладная на отпуск материалов на сторону №1 Счет-фактура №1 от 31.01.201_, договор №22/2010
| Отпущена Стенка «Каскад» на продажу в количестве 10 комплектов по нормативной себестоимости 12 500 руб.
|
|
|
| |
Отпущена Шкаф-купе на продажу в количестве 15 комплектов по нормативной себестоимости 8 350 руб.
|
|
|
| |
Предъявлен счет-фактура магазину «Ромашка» на сумму 478 985,60 руб., в т.ч. НДС 18% за проданную корпусную мебель. Отпускная цена одного комплекта без учета НДС: (Стенка «Каскад» - 25 370 руб.; Шкаф-купе – 15 222 руб.)
|
|
|
| |
|
|
| |
| 27.01
| Пл. треб №1
| На расчетный счет зачислена выручка от магазина «Ромашка»
| 478 985,60
|
|
| |
| 27.01.
| пл. поручение
№12
| Перечислено с расчетного счета задолженность бюджету по налогам и сборам (Налог на прибыль)
| 80 316,57
|
|
| |
| 30.01
| Чек №521001, ПКО №3
| С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы
|
10 000,00
|
|
| |
| 30.01.
| РКО №7, командир. удостоверение №1, приказ №15
| Из кассы выдано главному дизайнеру на командировочные расходы (с 01.02. - 08.02.)
|
10 000,00
|
|
| |
| 31.01.
| Счет-фактура № 7 от 31.01.09
| Предъявлен счет-фактура ОАО «Чувашская энергосбытовая компания» за израсходованную электроэнергию на нужды предприятия в январе 20__ года на сумму 3500 руб кроме того НДС 18%
|
|
|
| |
|
|
| |
| 31.01.
| Счет-фактура № 12 от 31.01.09
| Предъявлен счет-фактура ООО «Коммунальные технологии» за потребленное тепло на нужды предприятия в январе текущего года на сумму
3 200 руб., кроме того НДС 18%
|
|
|
| |
|
|
| |
| 31.01.
| Счет-фактура № 22 от 31.01.09
| Предъявлен счет ООО «Водоканал» за потребленную воду на нужды предприятия на сумму 2 000 руб., кроме того НДС 18%
|
|
|
| |
|
|
| |
| 31.01.
| Счет-фактура № 9 от 31.01.09
| Предъявлен счет ООО «Ростелеком» за оказанные услуги связи предприятию сумму 1 700 руб., кроме того НДС 18%
|
|
|
| |
|
|
| |
| 31.01.
| Расчетная ведомость №1
| Начислена заработная плата за январь:
|
29640,00
|
|
| |
рабочим основного производства изготавливающим Стенку «Каскад»
| |
рабочим основного производства изготавливающим Шкаф-купе
|
29640,00
|
|
| |
персоналу цеха
| 21700,00
|
|
| |
специалистам предприятия
| 68758,39
|
|
| |
| 31.01.
| Расчетная ведомость №1
| Из начисленной заработной платы за январь удержан
|
16700,00
|
|
| |
НДФЛ
| |
Профсоюзные взносы
| 1501,68
|
|
| |
Алименты
| 2133,50
|
|
| |
| 31.01.
| Расчетная ведомость №1
| Начислены страховые взносы за январь от ФОТ:
| х
| х
| х
| |
- рабочих основного производства изготавливающих Стенку «Каскад»:
|
?
|
|
| |
в ФСС России
| |
в ПФ РФ страховая часть трудовой пенсии
| ?
|
|
| |
в ПФ РФ накопительная часть трудовой пенсии
| ?
|
|
| |
в ФФОМС
| ?
|
|
| |
- рабочих основного производства изготавливающих Шкаф-купе:
|
?
|
|
| |
в ФСС России
|
|
|
| |
в ПФ РФ страховая часть трудовой пенсии
| ?
|
|
| |
в ПФ РФ накопительная часть трудовой пенсии
| ?
|
|
| |
в ФФОМС
| ?
|
|
| |
- персонала цеха
|
?
|
|
| |
в ФСС России
| |
в ПФ РФ страховая часть трудовой пенсии
| ?
|
|
| |
в ПФ РФ накопительная часть трудовой пенсии
| ?
|
|
| |
в ФФОМС
| ?
|
|
| |
- специалистов предприятия
|
?
|
|
| |
в ФСС России
| |
в ПФ РФ страховая часть трудовой пенсии
| ?
|
|
| |
в ПФ РФ накопительная часть трудовой пенсии
| ?
|
|
| |
в ФФОМС
| ?
|
|
| |
| 31.01.
| Расчетная ведомость №1
| Произведены отчисления за январь в ФСНС 1% от ФОТ за январь:
|
?
|
|
| |
- рабочих основного производства изготавливающих Стенку «Каскад»
| |
- рабочих основного производства изготавливающих Шкаф-купе
|
?
|
|
| |
- персонала цеха
| ?
|
|
| |
- специалистов предприятия
| ?
|
|
| |
| 31.01
| Бухгалтерская справка №1
| Начислены проценты за долгосрочный кредит за январь текущего года
|
15 000,00
|
|
| |
| 31.01.
| Ведомость начисления амортизации, В-1
| Начислена амортизация на объекты основных средств предприятия за январь:
| ?
|
|
| |
| 31.01
| Ведомость учета затрат В-3
| Списаны и распределены общехозяйственные расходы в производственную себестоимость:
|
|
|
| |
Стенки «Каскад»
| ?
|
|
| |
Шкаф-купе
| ?
|
|
| |
| 31.01.
| Ведомость учета затрат В-3
| Списаны и распределены общепроизводственные расходы в производственную себестоимость:
| ?
|
|
| |
продукции (стенка «Каскад»)
| |
продукции (шкаф-купе)
| ?
|
|
| |
| 31.01.
| Ведомость учета затрат В-3
| Определена фактическая производственная себестоимость выпущенной готовой продукции
| ?
|
|
| |
Стенки «Каскад»
| |
Шкаф-купе
| ?
|
|
| |
| 31.01.
| Бухгалтерская справка
| Списаны отклонения фактической производственной себестоимости от нормативной (плановой)
| ?
|
|
| |
| 31.01
| Пл. поручение
| С расчетного счета перечислено:
|
16 666,67
|
|
| |
№13
| в погашение основного долга по кредиту
| |
№14
| проценты за кредит
| 15 000,00
|
|
| |
№15
| ООО «Ремстройдеталь» за комплектующие изделия
| 150 000,00
|
|
| |
№16
| ООО «Форт-диалог» за поступивший факсимильный аппарат (Факс) «Canon FAX L160»
| 47436,00
|
|
| |
№17
| ООО "Техноцентр" за консультационные
услуги по использованию факсимильного аппарата (Факс) «Canon FAX L160»
| 3540,00
|
|
| |
| 31.01
| Акт инвентаризации
| Выявлена недостача денежной наличности в кассе организации
| 25,00
|
|
| |
| 31.01
| Акт инвентаризацииПриказ №18
| Недостача отнесена на виновное лицо – бухгалтера кассира
| 25,00
|
|
| |
| 31.01
| ПКО №4, Приказ №18, Акт инвентаризации
| По приказу директора предприятия сумма материального ущерба внесена виновным лицом в кассу
| 25,00
|
|
| |
| 31.01
| Сличительная ведомость №1
| Оприходованы излишки картона упаковочного (0,25 кв.м. по цене 50 руб.)
|
|
|
| |
| 31.01
| Мемориальный ордер №25
| Снято с расчетного счета за расчетно-кассовое обслуживание
| 300,00
|
|
| |
| 31.01
| Бухгалтерская справка
| Определена курсовая разница по валютному счету
| ?
|
|
| |
| 31.01
| книга покупок
| Списан НДС на уменьшение задолженности бюджету по налогам и сборам
| ?
|
|
| |
| 31.01
| Бухгалтерская справка №2
| Определен финансовый результат от обычного (основного) вида деятельности
| ?
|
|
| |
| 31.01
| Бухгалтерская справка №3
| Отражается сальдо прочих доходов и расходов (Определен финансовый результат от прочих видов деятельности)
| ?
|
|
| |
|
Итого за январь:
|
?
|
|
| |