Учет кассовых операций. - Приходный кассовый ордер - 4 шт

Комплект документов:

- Приходный кассовый ордер - 4 шт.

- Расходный кассовый ордер - 7 шт.

- Журнал регистрации ПКО и РКЛ - 1 лист.

- Кассовая книга - 6 лист.

- Ведомость учета денежных средств и фондов (форма № В-4) - 1 шт.

Задание:

1. Открыть кассовую книгу на 20__ год и записать в нее остаток денежной наличности на 01.01.

20__г. в сумме 5 000 руб. в колонку «Приход».

2. Оформить первичные документы по учету кассовых операций:

q ПКО №1 от 14.01.20__г. с расчетного счета по чеку №521000 на сумму _____ руб. _ коп., в т. ч.:

ü Для выдачи зарплаты за декабрь 20__ г. – 126 492 руб.45коп.;

ü На хозяйственные расходы – 10 000 руб.;

ü Для выдачи материальной помощи – 800 руб.;

ü На пособие при рождении ребенка – _______ руб. ____ коп.

q ПКО №2 от 23.01.20__г. от менеджера возврат неиспользованной подотчетной суммы _______ руб.

q ПКО №3 от 30.01.20__г. с расчетного счета по чеку №521001 на сумму 10 000 руб. на

командировочные расходы.

q ПКО №4 от 31.01.20__г. от кассира в погашение материального ущерба в сумме _____ руб.

q РКО №1 от 14.01.20__г. кассиру для выдачи заработной платы работникам предприятия за

декабрь 20__г. на сумму 126 492 руб. 45 коп. (платежная ведомость №25 от 31.12.20__г.

q РКО №2 от 16.01.20__г. менеджеру на хозяйственные нужды (служ. записка) в сумме 1000 руб.

q РКО №3 от 16.01.20__г. бухгалтеру-кассиру материальная помощь за счет нераспределенной

прибыли (заявление) на сумму 800 руб.

q РКО №4 от 16.01.20__г. юрист-консульту пособие при рождении ребенка (заявление,

свидетельство о рождении ребенка) в сумме ___________ руб. ____ коп.

q РКО №5 от 16.01.20__г. по объявлению на взнос наличными №101 сдана сверхлимитная

наличность в банк в сумме ____________(определить?). Лимит остатка наличных денег 5000руб.

q РКО №6 от 20.01.20__г. уборщице выдано пособие на погребение в сумме 4 260 руб. (заявление,

свидетельство о смерти мужа)

q РКО №7 от 30.01.20__г. директору на командировочные расходы в сумме 10 000 руб. (ком.

удостоверение №1, приказ №15)

3. Проверить кассовые документы по полноте содержания, провести счетную проверку и проверку по существу.

4. Зарегистрировать приходные и расходные кассовые ордера в Журнале регистрации приходных и расхордных кассовых документов.

5. Заполнить регистр аналитического учета «Кассовая книга» за январь 20__г. Подсчитать итоги по приходу и расходу, вывести остаток денег на 01.02.20__г.Проверить записи в отчетах кассира, сделать отметку о количестве проверенных ПКО и РКО. Провести контировку.

6. Подготовить «Отчет кассира».

7. Составить ведомость №4 по счету 50, выделив на каждый отчет отдельную строку. Подсчитать итоги по строкам и колонкам. Вывести остаток на конец месяца в ведомости №4 и сверить с отчетом кассира на 31.01.20__г.

8. Построить схему документооборота по учету кассовых операций.

9. Построить схему счета 50 за январь 201_ года.

10. Оформить подшивку по теме «Документальное оформление и организация учета кассовых операций».

Поиск по сайту: