АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Журнал регистрации хозяйственных операций

Читайте также:
  1. B. Журналистские союзы
  2. I. Журнал «Ваш досуг»
  3. III. Лист регистрации противопролежневых мероприятий
  4. III. Лист регистрации противопролежневых мероприятий
  5. IX. Зауваження до ведення класного журналу
  6. АДРЕСАТЫ ЖУРНАЛИСТСКИХ ВЫСТУПЛЕНИЙ
  7. Альтернатив Instagram для журналистов
  8. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ СВЯЗЕЙ С ПОСТАВЩИКАМИ СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ
  9. Анализ цеховых и общехозяйственных расходов имеет большое значение, так как они занимают значительный удельный вес в себестоимости продукции.
  10. Анализ эффективности лизинговых операций
  11. Антон Злобин журнал Royals
  12. Аудит перестраховочных операций

 

№ Документ Содержание операции Корреспондирующие счета Сумма
Дебет Кредит
Декабрь года, предшествующего отчетному:      
  Ведомость переоценки основных средств Отражена переоценка ос­новных средств      
  Ведомость переоценки основных средств Отражена дооценка амортизации основных средств      
  Бухгалтерская справка-расчет Начислен налог на недвижимость   68/3  
Операции за отчетный период
  Накладная Со склада отпущены ма­териалы: ДСП 1500х1800 – 36 шт. (шкаф)   10/1  
ДСП 1500х1500 – 30 шт. (стол)   10/1  
ткань обивочная – 28 м п. (стул)   10/1  
брус – 3,3 куб.м (стул)   10/1  
метизы – 5,4 кг   10/1  
поролон – 30 кв.м (стул)   10/1  
  Ведомость начисления заработной платы Начислена заработная пла­та рабочим основного про­изводства      
  Ведомость начисления заработной платы Удержан подоходный налог   68/4  
  Ведомость начисления заработной платы Удержаны обязательные взносы по пенсионному страхованию в ФСЗН   69/2  
  Ведомость начисления заработной платы Бухгалтерская справка-расчет Начислены обязательные взносы по социальному страхованию в ФСЗН   69/1  
  Бухгалтерская справка-расчет Начислены взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на про­изводстве и профессиональных заболеваний в «Белгосстрах»   76/2  
  Ведомость начисления амортизации ОС Начислена амортизация основных средств основного производства      
  Счет-фактура Принят счет организации за электроэнергию: - отражена стоимость ус­луг; - отражен НДС - отражена задолженность организации 18/3 - - - 238 0 00 47 600 285 600
  Счет-фактура Принят счет водоканала: - отражена стоимость услуг; - отражен НДС - отражена задолженность организации 18/3 - - - 814 000 162 800 976 800
  Накладная Со склада отпущены вспомогательные материалы в основное производство   10/1 1 800 000
Общепроизводственные затраты (РС и ЭО)
  Накладная Со склада отпущены запасные части для обслуживания шлифовального станка   10/5 2 287 000
  Ведомость начисления заработной платы Начислена заработная плата рабочему по ремонту      
  Ведомость начисления заработной платы Удержан подоходный налог   68/4  
  Ведомость начисления заработной платы Удержаны обязательные взносы по пенсионному страхованию в ФСЗН   69/2  
  Ведомость начисления заработной платы. Начислены обязательные взносы по социальному страхованию в ФСЗН   69/1  
  Бухгалтерская справка-расчет Начислены взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на про­изводстве и профессиональных заболеваний в «Белгосстрах»   76/2  
  Накладная Со склада отпущен инструмент (предметы в составе оборотных средств) для текущего ремонта шлифовального станка 10/9.2 10/9.1 235 200
  Акт на списание Погашена стоимость инструмента в размере 100 %   10/9.2 235 200
  Ведомость начисления амортизации ОС Начислена амортизация оборудования ремонтной службы      
  Бухгалтерская справка-расчет Списание общепроизводственных расходов в затраты на основное производство        
Общехозяйственные затраты
  Ведомость начисления заработной платы Начислена заработная плата администрации      
  Ведомость начисления заработной платы Удержан подоходный налог   68/4  
  Ведомость начисления заработной платы Удержаны обязательные взносы по пенсионному страхованию в ФСЗН   69/2  
  Ведомость начисления заработной платы Удержаны алименты   76/1  
  Ведомость начисления заработной платы.   Начислены взносы по обязательному социальному страхованию в ФСЗН   69/1  
  Бухгалтерская справка-расчет Начислены взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в «Белгосстрах»   76/2  
  Счет-фактура Принят счет Белтелекома: - отражена стоимость ус­луг; - отражен НДС - отражена задолженность Белтелекому 18/3 - - - 248 000 49 600 297 600
  Счет-фактура Принят счет организации за электроэнергию: - отражена стоимость ус­луг - отражен НДС - отражена задолжен­ность организации 18/3 - - - 226 300
  Счет-фактура Принят счет водоканала за расход воды: - отражена стоимость ус­луг - отражен НДС - отражена задолженность организации 18/3 - - - 228 700 45 740 274 440
  Авансовый отчет Утвержден авансовый от­чет о командировочных расходах     273 300
  Акт о выполненных работах (оказанных услугах). Счет-фактура Принят счет за аренду административного здания: - отражена стоимость ус­луг; - отражен НДС - отражена задолженность 18/3 - - - 346 400 69 280 415 680
  Ведомость начисления амортизации ОС Начислена амортизация основных средств общехозяйственного назначения      
  Ведомость начисления амортизации НМА Начислена амортизация нематериальных активов      
  Ведомость учета выдачи ГСМ (расчет бухгалтерии) В бак служебного автомобиля заправлено топливо: 136 л за месяц 10/3.2 10/3.1 1 006 400
  Карточка учета расхода топлива автомобилем (расчет бухгалтерии) Списано автомобильное топливо, сгоревшее в баке служебного автомобиля по норме. Норма расхода 12,0 л на 100 км пробега. Фактически израсходовано 128,7 л.   10/3.2   932 400  
  Бухгалтерская справка-расчет Списано автомобильное топливо по служебному автомобилю, сгоревшее сверх нормы и отнесено на виновное лицо 73/2 10/3.2   19 980  
  Бухгалтерская справка-расчет Общехозяйственные расходов на расходы по текущей деятельности (управленческие расходы) 90/5    
  Накладная Оприходована на складе готовая продукция      
  Акт о выполненных работах (оказанных услугах). Счет-фактура Принят счет транспортной организации за доставку продукции покупателю: - отражена стоимость услуг; - отражен НДС - отражена задолженность организации 18/3 - - - 243 400 48 680 292 080
  Авансовый отчет Утвержден авансовый отчет о командировочных расходах по сопровождению доставки продукции покупателю     332 000
  Накладная Списание фактической себестоимости готовой продукции 90/4    
  Бухгалтерская справка-расчет Списание расходов на реализацию 90/6   575 400
  Накладная Передача продукции покупателю   90/1  
  Выписка банка, платежное поручение На расчетный счет зачислена выручка от реализации продукции      
  Бухгалтерская справка-расчет Начислены налоги и платежи с суммы выручки согласно законодательству 90/2 68/2  
  Бухгалтерская справка-расчет Выявлен финансовый результат от реализации продукции 90/11    
  Ведомость начисления заработной платы Выплачена заработная плата работникам организации     4 352 000
  Выписка банка, платежное поручение Перечислен подоходный налог в бюджет 68/4   1 020 000
  Выписка банка, платежное поручение С расчетного счета перечислены алименты 76/1    
  Выписка банка, платежное поручение С расчетного счета перечислены обязательные страховые взносы в ФСЗН 69/1 69/2     1 480 000
  Выписка банка, платежное поручение С расчетного счета перечислены обязательные страховые взносы в «Бел­госстрах» 76/2   25 000
  Выписка банка, платежное поручение С расчетного счета оплачено «Белтелекому» за услуги связи     297 600
  Выписка банка, платежное поручение С расчетного счета оплачено за электроэнергию     557 160
  Выписка банка, платежное поручение С расчетного счета оплачено водоканалу за расход воды     1 251 240
  Выписка банка, платежное поручение С расчетного счета оплачено за аренду административного здания     415 680
  Выписка банка, платежное поручение С расчетного счета оплачено транспортной организации за доставку продукции покупателю     292 080
  Выписка банка, платежное поручение На расчетный счет поступили штрафы за нарушение условий договоров   90/7 284 000
  Бухгалтерская справка-расчет Начислен НДС от суммы штрафов 90/8 68/2 47 333
  Выписка банка, платежное поручение С расчетного счета перечислены штрафы за неисполнение договорных обязательств 90/10   200 000
  Выписка банка, платежное поручение На расчетный счет поступили проценты за хранение денежных средств   90/7 300 000
  Бухгалтерская справка-расчет Списание суммы НДС, принимаемой к зачету 68/2 18/3 468 960
  Выписка банка, платежное поручение С расчетного счета перечислен НДС в бюджет 68/2    
  Бухгалтерская справка-расчет Выявлен финансовый результат от штрафных санкций   90/11  
  Бухгалтерская справка-расчет Выявлен финансовый результат от процентов за хранение денежных средств 90/11    
  Бухгалтерская справка-расчет Выявлен финансовый результат от штрафов за нарушение условий договора 90/11   236 667
  Налоговая декларация (расчет) Начислен налог на прибыль   68/3  
  Бухгалтерская справка-расчет     Закрытие счетов доходы и расходы по текущей деятельности организации («счет 90») 90/1 90/11 90/11 90/11 90/11 90/7 90/11 90/11 90/11 90/2 90/4 90/5 90/6 90/11 90/8 90/10  
  Бухгалтерская справка-расчет Закрытие счета прибыли и убытки (реформация баланса)   84/1  
  Бухгалтерская справка-расчет Формирование резервного капитала 84/1    
  Бухгалтерская справка-расчет Резервирование прибыли на приобретение основных средств 84/1 84/3  
  Бухгалтерская справка-расчет Резервирование прибыли на выплаты стимулирующего и компенсирующего характера 84/1 84/4  
                   

 


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |

Поиск по сайту:

Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.003 сек.)