Учет денежных средств на расчетных и валютных счетах

Документальон оформление и учет кассовых операций. Контроль за соблюдением кассовой дисциплны.

Прин. кассир. на раб. заключ. д-р о полн. мат. ответств. ЛОК-мах. сумма нал. денег, кот. м/хранит. в К на конец раб. дня. Для установл. лок- п/п под. заявку. сверхлимитн. остат. сдают в банк, они м/хранит. в К–3 раб. дня(для колхоз. 5 раб. дн.)на опл. труд, выпл. стипухи. пенс. Расч. наличкой не > 50 базовых в месяц.

Док-ты на поступл. нала: ПКО ф.КО-1 -бланк строг. отчетн.(1 экз.), действит. 1 день. Тот, кто принес налич. получ. на руки квитанц. к ПКО. Квитанц. КВ-1 (2 экз.) и талон ф.20-ФС (корешки тал. у продавц., квитанц. покуп.)-при приеме ден. при реализ продукц. за нал. расчет. Накладн.–приходн. ордер ф.РП-4 (строг. отчетн. 3 экз. покуп., на складе,в К)-отпуск ценностей за нал. КО-1в - на ин.вал.(указыв. номинал вал.,курс НБ на дату принят., руб. эквивал.)

Док-ты на выдачу: РКО ф.КО-2(1 экз.) –действ. 1ден. КО-1,КО-2 регистрир. в книге регистрац. приход. и расх. К ордеров. Ведомость на выдачу з/пл. РКО регистр. после закрыт. ведом. РПВ хран. в К до конц. срока выд. ден. ср-в. По истечен. срока выд. з/пл кассир: в РПВ сделать запись депонировано против фамил. кто не получил, состав. реестр депонир. сумм, указ. сумм. факт. выдан. и депонир., состав. РКО, сдел. запись в К книге на всю сумму з/пл выдан., сост. РКО на депонир. суммы. РКО ф. КО-2в –ин. вал.

Поступл. и расход ден. ср-в фиксир. в К кн. КО-4 д/б пронумеров., прошнур., скреп. печат., лист. заверяют руков. и гл.бух. лист. заполн. под копир. Им. 2 част.: отрывн. и не отрыв. 1-ая – отчет касс., 2-ая остает. в К книг. К. кн. КО-4в -ин. вал. При испол. КСА-вед. кн. касс. операциониста.

Сч. 50 – А,основ., ден. Приход: 50-51-наличка, 50-71-из подотчета,50-62, 50-75-вклад наличкой от учредителей, 50-90-выр. от реал. за нал., 50-73-возмещен. ущерб, 50-76-от родит. за детей, 50-90-излишки. Расход: 57-50-выр. в вечерн. касс. банк., 90-50-мат. пом. работ., 94-50-недостача.

Инвент. 1р. в квартал. Ж/О 1-апк,на основ. отч. касс.+перв.док. За наруш. вед. штрафн. санкц.: несвоеврем. оприход. нал.,несвоевр. сдачу выручки, использ. выр. сверхлим.,нецел. использ.:10% от сум. наруш.,превыш. лок -25%,повторн. 50%. Несвоевр. оприх. ин.в.-50,лок-25%,срока сдач. выр.-10%.

Учет денежных средств на расчетных и валютных счетах.

Откр. только 1 расчет. сч. в бел. р. Д-ты на открыт.: заява на открыт., коп. док-та о гос. регистр. нотариал. завер., 2 коп. учред. док-та(1-со штамп. отд. п/п,2- у б.),дубликат извещ. о присвоен. УНП, справку ФСЗН о регистрац. в кач-ве плат.,карт. с образ. подп., д-т о регистр. п/п по обязат. страхов. После открытия банк перед-т инфо в налоговую

Нет ден. на р/с, очередн.: вне очереди:в счет неотложн. нужд.20% ср-в., поступ. за прошл. м-ц; задолжен. по з/пл в разм. 1,5 разм. прож. миним., погаш. банк. кред., выд. на выпл. задолж. по з/пл в разм. 1 разм. бюдж.прож миним. В 1 очер.: налоги, по исполнит. док. о взыск. з/пл, алимент,гос.целев.бюджет и внебюджет фонды,займы,%% по ним 2 очер.: за пол. газ, электроэнер., ком. услуг., погаш. кред. и %,взыскан. пени за несвоевр. опл. ком. усл. 3 очер.: за с/х прод., лек. преп. 4очер.:остальн.

Д-ты: объява на взнос нал.(объяв. ост. у банк., ордер вмес. с выписк. п/п, квитанц.-подтверж. прием ден.ср-в), чеков. книж. –чек дейст. 10 дн., ПП(не мен. 2 экз.),ПТП(2экз и бол.-акцептов. плательщик. в банк отправит.),ПТ (3экз.)-на перечисл. ден. ср-в действ. 10 кал. дн., мемориал. ордер- Прим., спис. ср-в при частичн. оплате ПП, выписка с р.с– обор. по д-ту и кр. сч.

51сч. А,ден.,осн.: 51-50, 51-57-зачисление перевода в пути,50-58-возврат предоставл. ранее займов,51-62-выручка, 51-76 поступл. ДС по ран. выставл. притенз.,страхов.возмещ.,51-66,67-кредиты, 51-75-от учредителей; 90(91)-51-погашение штрафа по тек деят.(инвестиц деят)60-51-оплат. поставщик.68-51-в бюджет, 66,67-51-кредит,75-51-доходы учредит Ж/О 2апк на основ. выпис. банк.+перв. док.

52сч. «вал.сч.» - открыв. при зач. вал. на сч. банк. автом-ки. Орг-я д/продать 30%, предостав. док-ты: реестр распред. поступл. в ин.вал., поруч. на прод., поруч на списан. ср-в на тек.вал.сч., либо док-ты обосн. не провед прод. Б. прод. вал. не поздн. 2 раб. дн. после предост. док-ов. 57-52 спис. вал. на прод., 57-98-на сум. пол. курс. р-цы,91-57-продан.,91-51-комиссия банк.,91-51 на сум. бел.р. «тек. вал. сч.» 60-52-опл. поставщ., 69,68-52-налоги,55-52-выставлен аккредит., 52-98-переоцен. на + к.р., «спец. вал. сч.» д/хран. купл. на внутрен. рынк. вал. Д/б исп. в теч. 7 раб. дн. 57-51- на сумму бел. р. д/покупки ин.в., 52-57- на купл. ин. в. по к. НБ, 08,10,41-57-комисс. сбор,57-91-+курс. разн.,97-57-отриц. «вал. сч. за руб.»- содерж. объект. за террит. РБ(пр.санатор.) Ж/О 2апк

Поиск по сайту: