Оценка деятельности банка за 2013-2015 годы

Анализ структуры активов

В 2014 году банк продемонстрировал значительный рост бизнеса, выдав кредитов частным лицам на сумму 45,2 млрд. рублей и тем самым увеличив объем кредитования в 2 раза по сравнению с 2013 годом. Чистый кредитный портфель по итогам года составил 49,8 млрд. рублей, увеличившись за год на 59%. В 2014 году «Ренессанс Кредит» продемонстрировал значительный рост бизнеса. Банк выдал кредитов частным лицам на сумму 66,7 млрд. рублей, увеличив объем кредитования почти в полтора раза по сравнению с показателями 2014 года. Чистый кредитный портфель по итогам года составил 70,3 млрд. рублей, увеличившись за год на 41%. Информация за последние три года представлена в Таблице 1. Динамика изменений основных показателей показана в диаграмме.

Таблица 1 - Структура актива

Структура кредитного портфеля

В структуре портфеля кредитов физическим лицам в 2014 году наблюдалось смещение в сторону высокомаржинальных продуктов – кредитов общего назначения и кредитных карт, доля которых выросла в структуре розничного портфеля на 6%.

В структуре портфеля кредитов физическим лицам в 2015 году продолжается смещение в сторону высокомаржинальных продуктов, доля которых выросла в структуре розничного портфеля на 10%. Информация за последние три года представлена в Таблице 2. Динамика изменений основных показателей показана в диаграмме.

Таблица 2 - Структура кредитного портфеля

Анализ структуры пассивов

В 2014 году банк продолжил диверсификацию источников фондирования. Для реализации этой задачи активно развивается направление по привлечению вкладов физических лиц, запущенное в мае 2009 года, и в ноябре 2014 года начинается привлечение депозитов от юридических лиц. По итогам 2014 года средства клиентов физических лиц выросли почти в 2 раза и на конец года составили 62% от привлеченных средств банка. Банком были размещены рублевые облигации на 3 млрд. рублей и получено почти четырехлетнее финансирование от ЕБРР на сумму 2,2 млрд. рублей. В 2015 году «Ренессанс Кредит» продолжил диверсификацию базы фондирования за счет заимствований на капитальных рынках и развития нового направления – депозитов юридических лиц. В августе банк успешно вернулся на рынки капитала, разместив по открытой подписке биржевые облигации на 2 млрд. рублей. В декабре 2015 года «Ренессанс Кредит» разместил субординированные еврооблигации в объеме 100 млн. долларов на 5,5 лет. Информация за последние три года представлена в Таблице 3. Динамика изменений основных показателей показана в диаграмме.

Таблица 3 - Структура пассива

В 2015 году средства физических и юридических лиц оставались стабильным источником фондирования. По итогам отчетного периода портфель депозитов физических лиц и остатков на счетах вырос на 79%, достигнув 53,1 млрд. рублей, и составил 70% от привлеченных средств банка.

Структура капитала банка

По итогам 2014 года капитал банка вырос на 19,8%, что в наибольшей степени было обусловлено полученным Банком доходом в сумме 2,7 млрд. рублей. Достаточность капитала банка, которая находится в 2014 году на высоком уровне 23,1% (в 1,9 раза превышала регулятивный уровень достаточности в соответствии с нормами Базель-2, который составил 8%), что расширяет возможности банка при выборе вариантов стратегического развития на последующие годы и инвестирования в новые направления деятельности. По итогам 2015 года капитала банка вырос на 49%, по сравнению с тем же периодом 2014 года, что в наибольшей степени было обусловлено банком доходом в сумме 2,7 млрд. рублей. Достаточность капитала банка, которая находится в 2014 году на высоком уровне 23.1% (в 1.9 раз превышала регулятивный уровень достаточности в соответствии с нормами Базель-2, который составляет 8%), что расширяет возможности банка при выборе вариантов стратегического развития на последующие года и инвестирования в новые направления деятельности. Информация за последние три года представлена в Таблице 4. Динамика изменений основных показателей показана в диаграмме.

Таблица 4 - Структура капитала банка

Совокупный доход

По итогам 2014 года чистая прибыль банка составила 2,7 млрд. рублей и значительно превысила уровень прибыли, полученный в 2013 году, размером 1,6 млрд. рублей. Двукратное увеличение объемов кредитования, по сравнению с 2013 годом обусловило рост комиссионных доходов (более чем в 2 раза) и сокращение расходов по созданию резервов (-49% по отношению к уровню 2013 года). По итогам 2014 года показатели эффективности деятельности находятся на высоком уровне. Так, отношение расходов к средним активам незначительно увеличилось с 13,2% до 13,7%, а рентабельность средних активов и капитала выросла с 4% и 15% до 6% и 22% соответственно. По итогам 2015 года чистая прибыль банка составила 3,1 млрд. рублей и превысила уровень прибыли, полученный в 2014 году, размером 2,7 млрд. рублей. Увеличение объемов кредитования, по сравнению с 2014 годом обусловило рост комиссионных доходов на 64%. Рост кредитного портфеля привел к увеличению расходов по созданию резервов (203% по отношению к уровню 2014 года). По итогам 2015 года показали эффективности деятельности находятся на высоком уровне. Так, отношение расходов к средним активам значительно увеличилось с 13,7% до 10,2%, а рентабельность средних активов и капитала незначительно уменьшилась с 5,6% и 21,9% до 4,2% и 19,9% соответственно. Информация за последние три года представлена в Таблице 5. Динамика изменений основных показателей отражена в диаграмме.

Таблица 5 - Совокупный доход

Чистая процентная маржа

Улучшение качества кредитного портфеля повлекло за собой уменьшение доходов от начисленных процентов по просроченным ссудам, и как следствие, изменение чисто процентной маржи (NIM) c 28% до 19%. В то же время, снижение доли просроченной задолженности позволило сократить резервы под просроченные кредиты, что способствовало росту операционной маржи с 20% до 25%. банку удалось снизить стоимость платных пассивов более чем на 2,3%, что стало возможны, прежде всего, за счет эффективного управления депозитным портфелем и улучшения ситуации на рынке капитала. Значение чистой процентной маржа (NIM) сохранилось на стабильно высоком уровне и лишь незначительно снизилась с 19% до 18%. Стоимости пассивов осталась на прежнем уровне 10%. Чистая процентная маржа с учетом комиссионных доходов поддерживается на высоком уровне – 31%. Информация за последние три года представлена в Таблице 6.

Таблица 6 - Чистая процентная маржа

Резервирование

Уровень резервирования (отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к совокупному кредитному портфелю до вычета резервов) по итогам 2014 года составил 3,3%, что немного ниже показателя 2013 года — 3,5%, и демонстрирует возросшее качество кредитного портфеля банка после списания неблагополучного старого портфеля и создания новых качественных кредитов. Уровень резервирования (отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к совокупному кредитному портфелю до вычета резервов) по итогам 2015 года составил 5,6%, что выше показателя 2014 года – 3,3%- рост обусловлен повышением уровня просроченной задолженности кредитного портфеля банка. Информация за последние три года представлена в Таблице 7.

Таблица 7 - Резервирование

Операционные расходы

Операционные расходы банка выросли в 2014 году на 32% - до 6,64 млрд. рублей. Операционные расходы банка выросли в 2015 году на 16% - до 7,7 млрд. рублей. Фокусируясь на операционной эффективности, банк по итогам отчетного года достиг высоких результатов. Так, показатель «отношение операционных расходов к доходам» сократился с 53% на конец 2014 года до 39% по итогам 2015, а коэффициент «отношение операционных расходов к среднему портфелю» снизился с 17% до 13%. Информация за последние три года представлена в Таблице 8.

Таблица 8 - Операционные расходы

Риски

Основными рисками, связанными с деятельностью банка и на управление которыми сконцентрирован менеджмент, являются кредитные, операционные риска, риски ликвидности и рыночные риски. Из приведенных ниже таблиц (Таблица 9, Таблица 10, Таблица 11 и Таблица 12) видно, что структура активов банка за 2014 год существенно не изменилась. Основная часть активов – это ссудная задолженность физических лиц.

Таблица 9 – Активы, в том числе с просроченным сроком погашения на 01.01.2015

Таблица 10 – Активы, в том числе с просроченным сроком погашения на 01.01.2014

Таблица 11 – Активы, в том числе с просроченным сроком погашения на 01.01.2013

Таблица 12 – Активы, распределенные по категориям качества

За 2014 год объем задолженности по ссудам, предоставленным физ.лицам, увеличился на 27,75%. В портфели ссуд без просроченных платежей входит 54 812 839 тыс.руб., что на 47,35% больше, чем в 2013 году.

Размер требований, составляющих портфель однородных требований с количество дней до 30 стал на 71,58% больше, чем в 2013 году, с количества дней просроченной задолженности от 31 до 90 – на 106, 42%, с количеством дней просрочки от 91 до 180 – на 171,16%. При этом существенно – на 60,76% - сократился объем портфелей однородных требований с количеством дней просрочки 180 дней, в том числе и за счет проведенного в декабре месяце списания просроченной задолженности с длительностью просрочки свыше одного года.

Размер расчетного и фактического резерва на возможные потери по ссудной задолженности физическим лицам на конец 2014 года сократился на 35,96%посравнению с 2013 годом. Резервы на возможные потери на отчетную дату 01.01.2015 созданы в полном объеме.

Условные обязательства некредитного характера и резервы-оценочные обязательства некредитного характера.

По состоянию на 01.01.2015 в составе условных обязательств некредитного характера (внебалансовые обязательства) учтены обязательства в сумму 97 724 тыс. руб. – сумма претензий по Решению МИФНС по результатам налоговой проверки деятельности банка за период с 2009 по 2010 годы; кроме того, по указанному решению сформированы резервы-оценочные обязательства некредитного характера в размере 50 231 тыс. руб., а также в составе резервов-оценочные обязательства некредитного характера (с учетом СПОД) учтены суммы по искам физическим лиц-заемщиков (бывших заемщиков) к банку в сумме 34 896 тыс. руб.

Список использованной литературы

1. Закон РФ от 02.12.90 №395-1 «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс] // СПС Консультант-Плюс.

2. Федеральный закон от 25.02.99 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» [Электронный ресурс] // СПС Консультант-Плюс.

3. Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109 – И «О порядке принятия банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдачи лицензий на осуществление банковских операций» [Электронный ресурс] // СПС Консультант-Плюс.

4. Указания ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1375 – У «О правилах составления и предоставления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» [Электронный ресурс] // СПС Консультант-Плюс.

5. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1376 – У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» [Электронный ресурс] // СПС Консультант-Плюс.

6. Положение ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28 – И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» [Электронный ресурс] // СПС Консультант-Плюс.

7. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110 - И «Об обязательных нормативах банков» [Электронный ресурс] // СПС Консультант-Плюс.

8. Положение ЦБ РФ от 10.02.2003 № 215 – И «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» [Электронный ресурс] // СПС Консультант-Плюс.

9. Положение ЦБ РФ от 14.11.2007 № 313 - И «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» [Электронный ресурс] // СПС Консультант-Плюс.

10. Положение ЦБ РФ от 31.08.98 № 54 – П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» [Электронный ресурс] // СПС Консультант-Плюс.

11. Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 № 766 – У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» [Электронный ресурс] // СПС Консультант-Плюс.

12. Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент [Текст]: Учебник - М.: ИНФРА-М, 2003. - 240 с.

13. Банковский менеджмент [Текст]: Учебник под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. п доп. – М.: КНОРУС. 2009. – 560 с.

14. Каранина, Е.В. Информационные технологии в аналитической и управленческой деятельности коммерческого банка [Текст]: Монография / Е.В. Каранина, О.В. Дербенева. - Киров, Московский университет государственного управления, 2007. – 153 с.

15. Любушин Н.П. Экономический анализ: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Бухгалтерский учет анализ и аудит» и «Финансы и кредит» [Текст]: Учебник / Н.П. Любушин. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 575 с.

16. Соломонова, С.И. Финансовый менеджмент [Текст]: Конспект лекций / С.И. Соломонов.- Ростов н/Д: Феникс, 2007.- 192 с.

17. http://elibrary.ru/defaultx.asp

18. http://rencredit.ru/

19.http://tululu.org/sam/statbi/list/menedzhment

Поиск по сайту: