Методичні вказівки. Тема 3. Визначення надійності комерційного банк

Тема 3. Визначення надійності комерційного банк.

На підставі приведених в додатку 4 даних скласти рейтинг банків за ступенем їхньої надійності. За основу взяти методику В. Кромонова.

Методичні вказівки.

Відповідно до методики надійність банків оцінюється по 6 критеріях (коефіцієнтах усталеності фінансового становища банку). Загальна формула надійності комерційного банку має наступний вигляд:

де: N - рейтингове число, що характеризує ступінь надійності банку. Для «оптимального» банку N= 100;

К1. Генеральний коефіцієнт надійності або коефіцієнт Кука або коефіцієнт банківського ризику. Показує ступінь забезпеченості ризикованих вкладень банку його власним капіталом. Якщо коефіцієнт менше 1, то банк використовує при кредитуванні не тільки власні гроші, але й гроші клієнтів.

k1 = К / АР

де: К - розмір статутного капіталу банку. Включає: сумарний розмір усіх фондів;

+ страхові резерви комерційного ризику;

- засоби для участі в господарській діяльності інших організацій;

+ нерозподілений прибуток;

+ прибутки майбутніх періодів;

- витрати майбутніх періодів;

- інші дебітори;

АР - розмір робочих (доходних) активів. Включає: сумарний об'єм позичкової заборгованості, включаючи прострочені кредити;

+ вкладення в цінні папери;

+ кошти для участі в господарській діяльності інших організацій;

+ кошти банку для здавання в оренду і лізинг;

+ розрахунки по факторингових операціях.

К2. Коефіцієнт миттєвої ліквідності. Характеризує спроможність банку в будь-який момент відповісти по зобов'язаннях до запитання і показує, чи використовує банк клієнтські гроші в якості власних кредитних ресурсів або іншим способом. Важливий для клієнтів, що перебувають на розрахунково-касовому обслуговуванні.

k2 = ЛА / ОВ

де: ЛА - ліквідні активи. Включають: фінансове золото;

+ кошти (каса, коррахунки);

+ резерви в НБУ;

+ державні цінні папери, першокласні векселя і короткострокові цінні папери, що рефінансуються у центральному банку.

ОВ - зобов'язання до запитання. Включають:

залишки на розрахункових і поточних рахунках клієнтів;

+ кошти, надані банку для конвертації;

+ зобов'язання перед емітентами, цінні папери яких поширює банк,

+ пасивні залишки по міських розрахунках;

+ інші кредитори банку.

К3. Крос-коефіцієнт. Показує відношення всіх зобов'язань банку до виданих кредитів. Чим менше використовує банк для видачі кредитів гроші клієнтів, тим вище його надійність.

k3 = СЗ / АР

де: СЗ - сумарні зобов'язання. Включають: зобов'язання до запитання;

+ внески і депозити;

+ отримані міжбанківські кредити;

+ централізовані кредити НБУ.

К4. Генеральний коефіцієнт ліквідності. Характеризує забезпеченість коштів, довірених банку клієнтами ліквідними активами і захищеним капіталом.

К4 = (ЛА+ЗК) / З

де: ЗК - захищений капітал. Включає: основні фонди банку;

+ активні залишки групи рахунків капітальних вкладень;

+ дорогоцінні метали.

К5. Коефіцієнт захищеності капіталу. Показує ступінь захисту капіталу банку від ризику та інфляції за рахунок вкладення грошей у нерухомість і цінності.

К5 = ЗК / ДО

К6. Коефіцієнт фондової капіталізації прибутку. Показує співвідношення власних ресурсів банку до грошей, що внесли засновники. Поряд з ефективністю роботи банку, характеризує його незалежність від окремих засновників.

К6 = ДО / СФ

де: СФ - статутний фонд;

+ дооцінка внесків засновників.

З погляду надійності «оптимальним» вважається банк, у якого обсяг виданих кредитів не перевищує власного капіталу (k1=1); кошти на розрахункових рахунках клієнтів цілком забезпечені ліквідними активами (k2=1); ризику піддається не більш третини всіх довірених банку коштів (k3=3); сукупні зобов'язання цілком забезпечені ліквідними активами, нерухомістю і цінностями (k4=1); капітал цілком інвестований у нерухомість і матеріальні цінності (k5=1); сума, направлена на розвиток, утроє перевищує внески засновників (k6=3).

Всі коефіцієнти впливають на надійність банку з різною силою, тому кожний із них у загальній формулі надійності має свою питома вагу.

Розрахунки зробити в таблицях наступної форми:

Таблиця

Групування статей банківських балансів.

Таблиця

Рейтинг комерційних банків за ступенем надійності

Висновки.

Поиск по сайту: