ТЕМА 8. ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА И ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА

Основные категории

Финансы. Финансовая система. Финансовая политика. Финансовое хозяйство. Аллокация, перераспределение, стабилизация как функции финансового хозяйства. Распределительная, стимулирующая, фискальная и контрольная функции финансов. Государственный бюджет. Функции и структура бюджета. Консолидированный бюджет. Налогово-бюджетный федерализм. Бюджетный дефицит. Система субсидий (субвенций). Доходы бюджета. Государственный долг.

Налог. Принципы налоговой системы. Функции налогов. Прямые и косвенные налоги. Налоговые ставки и их виды. Кривая Лаффера. Понятие фискальной политики. Мультипликатор государственных расходов. Определение налогового мультипликатора. Мультипликатор сбалансированного бюджета. Дискреционная фискальная политика и ее разновидности. Недискреционная фискальная политика.

Вопросы для самопроверки

1. Что включает понятие «финансовое хозяйство»?

2. Американский экономист Р. Масгрейв в качестве функций финансового хозяйства называет аллокацию, перераспределение, стабилизацию. В отечественной экономической литературе принято называть распределительную и контрольную функции финансов. Прокомментируйте это различие, изложите содержание функций.

3. В чем исходное противоречие самого бюджета как финансового институционального явления?

4. Каковы тенденции отдельных видов государственных расходов? Чем вызвана неодинаковость темпов их развития?

5. Почему система субсидий (субвенций) противоречит рыночному механизму?

6. Какой компонент государственных финансов (расходы или доходы) имеет более сильный регулирующий эффект? Как вы можете это объяснить?

7. Почему налоговые доходы являются преимущественной формой поступления средств в бюджет по сравнению с неналоговыми?

8. Перечислите принципы налоговой системы.

9. Какие виды налогов вы знаете?

10. Должен ли подоходный налог иметь прогрессивную или регрессивную шкалу? По какой шкале определяется в настоящее время подоходный налог (НДФЛ) в России?

11. Почему столь противоречива современная ситуация с налоговой системой в России? Каковы, по вашему мнению, причины трудностей формирования налоговой системы в России.

13. Дайте определения налогов. Какие функции в экономике выполняют налоги?

14. Дайте характеристику прямых и косвенных налогов.

15. Что собой представляют налоговые ставки, их виды?

16. Какие налоговые ставки являются оптимальными, т. е. не снижают стимулов предпринимательской деятельности?

17. Вызывают ли высокие налоги рост дефицита государственного бюджета?

18. Понятие фискальной политики. С какими проблемами приходится сталкиваться в осуществлении фискальной политики в России?

19. Каким образом государственные расходы воздействуют на объем национального производства? Всегда ли желателен их рост?

20. Дайте определение налогового мультипликатора. Чему равен мультипликатор сбалансированного бюджета?

21. В чем сущность дискреционной фискальной политики? Каковы ее разновидности? Есть ли возможность ее использования в экономике России?

22. В чем состоит недискреционная фискальная политика? Какие элементы фискальной системы России относятся к «встроенным стабилизаторам»?

Тестовые задания:

вариант 1

1. К числу основных целей фискальной политики государства относится:
а) создание условий для успешного ведения бизнеса;
б) антициклическое регулирование экономики;
в) повышение состояния граждан;
г) перераспределение национального дохода в пользу бюджетных слоев населения.

2. Некоторые корпорации выплачивают дивиденды в неизменном размере во всех фазах экономического цикла. Это действует на экономическую конъюктуру:
а) как фактор увеличения амплитуды циклических колебаний;
б) нейтрально;
в) как встроенный (автоматический) стабилизатор;
г) неопределенным образом, в зависимости от факторов.

3. Если с ростом дохода растет и доля этого дохода, выплачиваемая в виде налога, то такой налог носит название:
а) прогрессивного;
б) регрессивного;
в) прямого;
г) косвенного.

4. К числу инструментов фискальной политики относится:
а) увеличение нормы обязательных резервов;
б) покупка Центральным банком государственных ценных бумаг на открытом рынке;
в) выпуск Министерством финансов новой серии краткосрочных государственных облигаций.

5. Увеличение ставок налогов является примером...
а) кредитно-бюджетной политики;
б) фискальной политики;
в) монетарной политики;
г) денежно-финансовой политики.

6. Какая из перечисленных мер НЕ является фискальной?
а) Изменение ставок налогов на прибыль банков;
б) Изменение Центральным банком нормы банковского резерва.
в) Введение налоговых льгот для предприятии, осуществляющих инвестиции и новое производство.
г) Увеличение социальных выплат малоимущим из госбюджета.

7. Какое из утверждений является верным?
а) Сложная схема начисления процента всегда более выгодна, чем простая схема начисления процента.
б) С одинаковых сумм индивидуального дохода всегда платится одинаковый подоходный налог.
в) Налоги платят как при получении заработной платы, так и при ее расходовании.
г) Банковский процент по кредиту всегда выше банковского процента под депозиту.

8. Какое из приведенных ниже определений лучше всего отражает сущность фискальной политики?
а) Фискальная политика - это любая деятельность государственных органов, результатом которой является изменение предложения денег в стране.
б) Фискальная политика - это действия Центрального банка страны, направленные на реагирование курса национальной валюты.
в) Фискальная политика - это действия Центрального банка страны по изменению предложения денег и доступности кредита, предпринимаемые с целью поддержания стабильности цен, обеспечения полной занятости и целесообразных темпов экономического роста.
г) Фискальная политика - это меры по регулированию государством величины своих расходов и/или доходов, применяемые с целью поддержания стабильности цен, обеспечения полной занятости и целесообразных темпов экономического роста.

9. Государственный долг - это...:
а) сумма дефицитов государственного бюджета (за вычетом суммы излишков государственного бюджета), накопленная к настоящему моменту;
б) превышение расходной части годового государственного бюджета над его доходной частью;
в) сумма задолженности государства другим странам;
г) сумма задолженности государства банкам и другим финансовым институтам.

10. Налоговые поступления бюджета равны 1000 д.ед., расходы на социальную сферу 150 д.ед., доходы от госсобственности 250 д.ед., расходы на оборону 300 д.ед., доходы от внешней торговли 100 д.ед., расходы на поддержание экономической коньюнктуры и экономический рост 700 д.ед. Бюджет сбалансирован. Тогда платежи по государственному долгу составят…

а) 150 д.ед. б) 200 д.ед. в) 250 д.ед. г) 350 д.ед.

вариант 2

1. Бюджет существует:
а) только у государства;
б) у государства и предприятий реального сектора экономики;
в) у всех экономических субъектов;
г) у важных структур федерального уровня.

2. Какие из перечисленных статей относятся к расходам госбюджета:
а) выплаты по государственному долгу;
б) арендная плата;
в) доходы от государственной собственности;
г) административно-управленческие
д) займы и помощь иностранным государствам

3. К встроенным или автоматическим стабилизаторам относятся:
а) расходы по обслуживанию государственного долга;
б) подоходные налоги и пособия по безработице;
в) расходы на охрану и защиту природной среды;
г) таможенные пошлины и акцизы.

4. Применяемые налоги можно оценить как пропорциональные, если величина средней налоговой ставки:
а) не изменяется с увеличением дохода;
б) не изменяется с уменьшением дохода;
в) не изменяется при любом изменении дохода;
г) изменяется в соответствии с изменением дохода;

5. Налоговые поступления бюджета равны 1000 д.ед., расходы на социальную сферу 150 д.ед., доходы от госсобственности 250 д.ед., расходы на оборону 300 д.ед., доходы от внешней торговли 100 д.ед., расходы на поддержание экономической коньюнктуры и экономический рост 700 д.ед. Бюджет сбалансирован. Тогда платежи по государственному долгу составят…

1) 150 д.ед. 2) 200 д.ед. 3) 250 д.ед. 4) 350 д.ед.

6. К автоматическим стабилизаторам нельзя отнести:

а) пособия по безработице

б) таможенную пошлину

в) налог на прибыль

г) подоходный налог

7. Мультипликатор сбалансированного бюджета равен:

а) налоговому мультипликатору

б)1

в)невозможно определить

8. Рост налогового бремени приведет к тому, что:

а) потребление возрастет, а сбережения сократятся

б) потребление сократится, а сбережения возрастут

в) потребление сократится, а сбережения не изменятся

г) потребление и сбережения сократятся

9. Стимулирующая налогово-бюджетная политика состоит

а) в увеличении денежной массы

б) в увеличении налогов

в) в увеличении государственных расходов

г) в изменении ставки рефинансирования

10. Какие существуют способы покрытия бюджетного дефицита?(не менее двух вариантов ответов)

а) дополнительная эмиссия денежных средств

б) дефицит, финансируемый продажей активов

в) дефицит, финансируемый увеличением долга

г)все перечисленное неверно

вариант 3

1. Согласно теории Р. Масгрейва к функциям финансового хозяйства не относится…

а) перераспределительная

б) стабилизационная

в) аллокационная

г) контролирующая.

2. К прямым налогам не относится…

а) подоходный налог

б) акциз

в) налог на имущество

г) налог на прибыль

3. Зависимость между изменением ставки подоходного налога и изменением доходов бюджета графически изображается с помощью…

а) бюджетной линии

б) кривой Филлипса

в) кривой Лаффера

г) кривой Лоренца

4. Что из перечисленного относится к инструментам недискреционной фискальной политики?

а) социальные проблемы

б) встроенные стабилизаторы

в) изменение налогов

г) изменение государственных расходов

5. Про какой из перечисленных ниже налогов можно утверждать, что все налоговое бремя неизбежно ляжет на непосредственного плательщика этого налога:

а) налог на прибыль предприятий;

б)подоходный налог с населения;

в)акциз;

6. Акциз является примером __________ налога.

а) прогрессивного б) пропорционального в) косвенного г)прямого

7. При изменении системы налогообложения доходов физических лиц с прогрессивной на пропорциональную дифференциация доходов населения иллюстрируется…

а) перемещением точки по кривой Филипса влево

б) приближением кривой Лоренца к линии абсолютного равенствав

в) удалением кривой Лоренца от линии абсолютного равенства

г) перемещением точки по кривой Филипса вправо

8. Налог с дохода равного 100 тыс. руб. составил 10 тыс. руб., а с дохода 300 тыс. руб. налог составил 45 тыс. руб. Такой тип налогообложения называется…

а) равномерным б) пропорциональным

в) прогрессивным г) регрессивным

9. Налоги не подразделяются на…

а) прямые и косвенные б) первичные и вторичные

в) государственные и местные г) общие и специальные (целевые)

10. Какие меры фискальной политики (из перечисленных ниже) в наибольшей степени смогут способствовать снижению бюджетного дефицита?
а) сокращение суммы собираемых налогов и снижение величины трансфертных платежей.
б) увеличение суммы собираемых налогов и снижение величины трансфертных платежей.
в) повышение учетной ставки процента и снижение резервных требований;
г) увеличение суммы собираемых налогов и повышение величины трансфертных платежей.

Задачи:

1.Если дефицит государственного бюджета равен 100 млрд. дол. и правительство продает государственные облигации населению на сумму 10 млрд. дол., как изменится денежная масса в стране?

2. Дефицит государственного бюджета составил 30 млрд. дол. и был профинансирован долговым способом. В дальнейшем центральный банк выкупил часть государственных облигаций у коммерческих банков, в результате чего предложение денег могло максимально увеличиться на 48 млрд. дол. Чему равна доля облигаций, выкупленных центральным банком, если норма обязательных резервов составляет 12,5%?

3. Дефицит государственного бюджета был профинансирован долговым способом. Известно, что в дальнейшем треть государственных облигаций была выкуплена у коммерческих банков центральным банком, в результате чего предложение денег увеличилось на максимальную величину, равную 60 млрд. дол. Если норма обязательных резервов составляет 15%, чему был равен дефицит государственного бюджета?

4. В экономике государственные закупки товаров и услуг равны 950 млрд. дол., совокупный доход — 5600 млрд. дол., налоговая ставка — 15%, аккордные налоги — 220 млрд. дол., процентная ставка по государственным облигациям — 10%, стоимость всех имеющихся государственных облигаций — 1300 млрд. дол., трансфертные платежи — 80 млрд. дол., из них субсидии фирмам — 35 млрд. дол. Определите состояние государственного бюджета.

5. Известно, что в стране расходы на оборону составили 280 млн. дол., на здравоохранение — 40 млн. дол., на содержание государственного аппарата — 75 млн. дол., на образование — 35 млн. дол., на науку — 20 млн. дол., на выплату социальных пособий — 400 млн. дол., на выплату процентов по государственным облигациям — 140 млн. дол., на охрану окружающей среды — 45 млн. дол., прибыль государственных предприятий составила 22 млн. дол., налоги с продаж — 170 млн. дол., личный подоходный налог — 390 млн. дол., налог на прибыль фирм — 85 млн. дол., акцизы — 32 млн. дол., таможенные пошлины — 15 млн. дол., взносы на социальное обеспечение — 305 млн. дол. Определите состояние государственного бюджета страны.

Темы докладов:

1. Государственные финансы в финансовой системе России

2. Элементы финансовой системы РФ

3. Структура и направления совершенствования финансовой системы России

4. Классификация расходов бюджета

5. Современная налоговая система

6. Виды фискальной политики государства.

Поиск по сайту: