Нормативно-правовые акты к теме 8

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. 1993. 25 дек. № 237.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 28 декабря 2011 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823; Российская газета. 2010. 31 декабря.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 28 декабря 2010 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; Российская газета. 2011. 30 декабря.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 28 декабря 2011 г.) // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340; Российская газета. 2011. 30 декабря.

5. Федеральный закон от 6 октября 1999 г. № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» // СЗ РФ. 1999. № 42. Ст. 5005.

6. Федеральный закон от 21 октября 2001 г. № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества» // СЗ РФ. 2002. № 4. Ст. 251.

7. Федеральный закон от 15 августа 1996 г. № 115-ФЗ «О бюджетной классификации Российской Федерации» // СЗ РФ. 1996. № 34. Ст. 4030; 2004. № 22. Ст. 2095.

8. Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2003. № 40. Ст. 3822.

9. Федеральный закон от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3814.

10.Постановление Правительства РФ от 15 августа 2001 г. № 584 «О Программе развития бюджетного федерализма в Российской Федерации на период до 2005 года» // СЗ РФ. 2001. № 34. Ст. 3503.

Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства

1. Налоги, их понятие и роль. Налоги как механизм регулирования социально-экономических процессов. Система налогов и сборов в РФ, основы их правового регулирования. Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги. Налоги и сборы федеральные, региональные и местные, порядок их установления.

2. Налоговое право РФ, его источники, их конституционная основа. Понятие, предмет и метод налогового права. Основные элементы налога. Понятие налоговых правоотношений, их субъектный состав, содержание. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Права и обязанности налоговых органов, таможенных органов, финансовых органов в области налогов и сборов, органов внутренних дел.

3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: объекты налогообложения, исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени, требование об уплате налогов и способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

4. Налоговый контроль, органы его осуществляющие. Формы налогового контроля и учет налогоплательщиков. Ответственность и защита прав налогоплательщиков. Налоговые правонарушения налогоплательщиков, налоговых агентов, иных ответственных лиц. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Налоговые санкции. Административный и судебный порядок защиты прав, роль Конституционного Суда РФ в защите прав налогоплательщиков.

Контрольные вопросы к теме 9

1. Дайте юридическое определение налогов, сборов и пошлин. Какие юридические признаки им свойственны?

2. Проведите классификацию налогов по разным основаниям.

3. Что понимается в российском законодательстве под системой налогов и сборов?

4. Что понимается под установлением налогов? Какой порядок установления налогов и сборов предусмотрен законодательством, на каких нормах Конституции РФ он основан?

5. Определите понятие и предмет налогового права.

6. Охарактеризуйте источники налогового права. Укажите нормы Конституции РФ, закрепляющие основы налогового права.

7. Дайте характеристику содержания НК РФ.

8. Назовите основные элементы налогообложения.

9. Определите понятие налоговых правоотношений. Кто выступает в качестве их субъектов?

10.Каковы обязанности налогоплательщиков, в чем состоят их права?

11.Какими правами обладают налоговые органы при осуществлении своих функций в области налогообложения?

12.Назовите конкретные налоговые правонарушения и применяемые за их совершение налоговые санкции.

13.Охарактеризуйте административный порядок защиты прав налогоплательщиков, судебный порядок, определите роль прокуратуры РФ в защите прав субъектов налоговых правоотношений.

Поиск по сайту: