РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ФУНКЦІОНУВАННЯ КРЕДИТНОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ

Світова практика надає багато прикладів функціонування різних видів кредитних установ, однак найпоширенішою у країнах з ринковою економікою є така: банки (основна ланка кредитної системи), яка концентрує основну масу кредитних і фінансових операцій та небанківські установи, що доповнюють діяльність банків, зв'язують окремі ланки кредитної системи. Функції банківських та небанківських установ тісно взаємопов'язані. Інколи навіть важко чітко розмежувати сфери їхньої діяльності: банки виконують небанківські операції і навпаки.

Становлення кредитної системи України характеризується тим, що поряд з банками почали функціонувати небанківські кредитно-фінансові установи, а саме: кредитні спілки, страхові компанії, фінансові компанії, недержавні пенсійні фонди, ломбарди. Динамічно зростаючий сектор небанківських фінансових установ України характеризується на сучасному етапі зростанням як кількісних, так і якісних показників їхньої діяльності. Так, станом на 31.03.2008 р. до Державного реєстру фінансових установ було внесено інформацію про 1938 небанківських фінансових установ, тоді як на кінець 2007 р. у Держреєстрі налічувалось 1907 фінансових установ (тобто за 3 місяці 2008 р. Держреєстр поповнився на 31 установу).

Протягом ІV кварталу 2011 року НБУ відкликав ліцензію на здійснення банківських операцій в ПАТ «КБ «СОЦКОМБАНК». Як наслідок, станом на 01.01.2012 р. ліцензію Національного банку України на здійснення банківських операцій мали 176 банків. На кінець ІV кварталу 21 установа перебуває на стадії ліквідації, а в одному банку (ПАТ «Інпромбанк») продовжує діяти тимчасова адміністрація.

Протягом 2011 року відбулись незначні структурні зрушення в розподілі активів банківської системи України за групами банків згідно класифікації НБУ, що пов’язано зі змінами розмірів активів окремих банків. Спостерігається зменшення частки активів банків 2-ї групи на 3,3 п.п. (до 14,8%), та збільшення частки активів банків 1-ї, 3-ї та 4-ї груп на 0,2 п.п. (до 66,9%), на 1,4 п.п. (до 7,8%) та на 1,7 п.п. (до 10,5%) відповідно.

Активи банківської системи в ІV кварталі 2011 р. продовжили своє зростання і за результатами 2011 року їх розмір збільшився на 11,9% та дорівнював 1 054,3 млрд. грн. В ІV кварталі розміри торгових цінних паперів та цінних паперів в портфелях банків на продаж збільшились на 13,3% (1,3 млрд. грн.) та на 6,9% (4,1 млрд. грн.). Балансова вартість кредитного портфелю (за вирахуванням сформованих під них резервів) протягом року збільшилась на 9,0% до 666,1 млрд. грн. В результаті частка кредитів у сукупних активах протягом 2011 року знизилась на 1,7 п.п. до 63,2%. Велика частка активів банківської системи продовжує знаходитись в грошових коштах (13,4% станом на 01.01.2012 р.). Банківська система України продовжує характеризуватись низькою активністю кредитних операцій.

На початку ІV кварталу 2011 року було поставлено крапку в питанні стосовно видачі споживчих кредитів в іноземній валюті. Так, Закон України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо врегулювання відносин між кредиторами та споживачам фінансових послуг» №3795-VI від 22.09.2011 р. забороняє надання (отримання) споживчих кредитів в іноземній валюті на території України. Заборона видачі споживчих кредитів в іноземній валюті унеможливить виникнення в майбутньому ситуації з масовим погіршенням кредитоспроможності позичальників в результаті девальвації гривні.

Залишки коштів фізичних осіб на рахунках у банках України протягом 2011 року збільшилися на 13,1%, що говорить про поступове відновлення довіри населення до банків. Однак досить високою залишається частка депозитів на вимогу (36,0%) та депозитів на термін до 1-го року (31,0%). Переважання короткострокових депозитів, разом з можливістю довгострокового зняття вкладником коштів, робить ресурсну базу, яка сформована за рахунок залучених коштів, нестабільною та стримує видачу банками довгострокових кредитів для розвитку економіки України.

За результатами ІV кварталу 2011 року продовжилось зростання розміру власного капіталу банківської системи України за рахунок збільшення статутного капіталу окремими банками. Сукупний обсяг власного капіталу банків залишається меншим за статутний капітал, що пояснюється значною збитковістю банків за підсумками 2009 – 2011 рр. В цілому, за 2011 рік розмір власного капіталу зріс на 12,9% (17,7 млрд. грн.) і дорівнював 155,5 млрд. грн. станом на 01.01.2012 р.

Протягом ІV кварталу 2011 р. 36 банків збільшили статутний капітал на загальну суму 4 515,8 млн. грн.: з 1-ї групи – 3 банки на суму 2 492,4 млн. грн. (55,2% від загальної величини, на яку збільшили статутний капітал банки України), з 2-ї групи – 2 банки на 732,2 млн. грн. (16,2%), з 3-ї групи – 3 банки на 213,0 млн. грн. (4,7%) та з 4-ї групи – 28 банків на 1 078,2 млн. грн. (23,9%). Нарощення статутного капіталу банками перших 3-х груп здійснено з метою розширення масштабів діяльності. Банки 4-ї групи здебільшого нарощували статутний капітал з метою виконання вимог щодо його мінімального розміру (120 млн. грн.). Поряд із збільшенням статутного капіталу відбулось нарощення регулятивного капіталу, так станом на 01.01.2012 р. в цілому по системі він дорівнював 178,5 млрд. грн.

Станом на 01.01.2012 р. 54 банки із 175, які подають звітність до НБУ (30,9%), не виконували вимогу стосовно нарощення розміру статутного капіталу до 120 млн. грн. до початку 2016 р.

За 2011 рік сукупні збитки українських банків скоротилися на 40,8% порівняно з підсумками 2010 року і дорівнювали 7 708,0 млн. грн. Головним «баластом», який стримує українські банки на шляху до прибуткової діяльності, виступають проблемні банки. Найбільш збитковим банком був «Укрсиббанк» (-3 717,3 млн. грн.), найбільш прибутковим – «Приватбанк» (+1 425,8 млн. грн.). За результатами 2011 року відбулось скорочення витрат, пов’язаних з відрахуваннями до резервів (на 22,4% порівняно з результатом за 2010 рік), також зменшилось значення коефіцієнта забезпечення резервами кредитних вкладень, на 0,4 п.п. до 18,2%, що, свідчить про поступове «очищення» кредитно-інвестиційних портфелів банківської системи України від проблемної заборгованості.

Банківська система України продовжує демонструвати від’ємний фінансовий результат. Починаючи з 2009 р., банки України так і не зуміли вийти на рентабельну діяльність (Рис. 2.1). Головним «баластом», який стримує українські банки на шляху до прибуткової діяльності, виступають проблемні банки.

Рис. 2.1 Основні показники результатів діяльності банківської системи України

В цілому за результатами 2011 року, на кожну одиницю власного капіталу банківської системи України припадало 0,0527 одиниці чистих збитків. Таким чином прогнози експертів, які на початку року говорили про можливість виходу банківської системи за підсумками 2011 р. на прибуткову діяльність, не справдилися.

За підсумками 2011 року сукупні збитки українських банків склали 7 708,0 млн. грн. (Рис. 2.2), що на 40,8% менше, ніж за результатами 2010 року (збиток 13 027,0 млн. грн.). За результатами 2011 року збитковим був 31 банк з 175 (17,7%), які подали звітність до НБУ. Кількість збиткових банків порівняно з 2010 роком зменшилась на 4 установи.

Варто відзначити, за результатами 2011 року збиток показали всі групи банків: по банках 1-ї групи збиток становив 3 089,9 млн. грн. проти 5 094,3 млн. грн. за 2010 рік; по банках 2 -ї групи збиток становив 3 886,3 млн. грн. проти 6 993,2 млн. грн. за 2010 рік; по банках 3-ї групи збиток становив 82,5 млн. грн. проти 850,9 млн. грн. за 2010 рік; по банках 4-ї групи збиток становив 648,8 млн. грн. проти 88,2 млн. грн. за 2010 рік.

Рис. 2.2 Динаміка фінансового результату банківської системи (накопичувальним підсумком), млн. грн.

Найбільш збитковим банком був Укрсиббанк (-3 717,3 млн. грн.) (Табл. 2.1). За підсумками 2010 року банк показав збиток в розмірі 3 145,18 млн. грн.

Таблиця 2.1

Десять найзбитковіших банків України за результатами 2011 року

Із сукупного розміру фінансового результату збиткових банків 12,7 млрд. грн. (або 91,9%) збитку припадає на 10 найзбитковіших банків.

Найбільш прибутковим банком продовжує залишатись Приватбанк (1 425,8 млн. грн.). Друге та третє місця належать ОТП Банку (581,8 млн. грн.) та ВТБ Банку (581,5 млн. грн.) (див. табл. 2.2). Розміри прибутків, які отримав Приватбанк за 2011 рік, порівняно з підсумками за 2010 рік зросли на 4,1%. Фінансові результати ОТП Банку порівняно з підсумками за 2010 рік зменшились на 4,5%, а ВТБ Банк покращив свої результати порівняно з результатами за 2010 рік більше ніж в 2 рази.

Із загального розміру фінансового результату прибуткових банків 4,9 млрд. грн. (або 80,7%) прибутку припадає на 10 найприбутковіших банків.

Варто відзначити, що ВТБ Банк за результатами 2010 року по збитковості займав 8-е місце зі збитком в 483,6 млн. грн., а за підсумками 2011 року він зайняв 3 місце по прибутковості з прибутком в 581,5 млн. грн.

Таблиця 2.2

Десять найприбутковіших банків України за результатами 2011 року

Доходи банків за 2011 рік склали 134,78 млрд. грн. і перевищили значення за 2010 рік на 2,7% (3,6 млрд. грн.), проте були меншими, ніж за 2009 рік на 1,6% (2,3 млрд. грн.) (Рис. 2.3). Збільшення доходів протягом 2011 року відбулось за рахунок росту комісійних та торгівельних доходів, порівняно з результатами за 2010 рік вони зросли на 20,3% та 17,5% відповідно, а порівняно з результатами за 2009 рік на 14,6% та 58,6% відповідно.

Рис. 2.3 Динаміка доходів банківської системи, млн. грн.

В структурі доходів проявляється тенденція до скорочення частки процентних доходів: так, за результатами 2011 року їх частка складала 84,1%, в той час як за 2010 та 2009 рр. вона дорівнювала 86,4% та 86,9% відповідно (Рис. 2.4). Частки комісійних доходів та торгівельних доходів, порівняно з результатами за 2010 рік, збільшились на 2,0 п.п. та 0,3 п.п. і складали 13,7% та 2,2% відповідно.

Рис. 2.4 Структура доходів банків

Розмір витрат порівняно із результатами за 2010 рік зросли всього на 0,6% (834), з результатами за 2009 рік – зменшились на 12,9% (22,1 млн. грн.) (Рис. 2.5). За 2011 рік сукупні витрати склали 149,7 млрд. грн. Найбільшого зниження порівняно з підсумками за 2010 та 2009 рр. зазнали відрахування до резервів – на 22,4% (10,2 млрд. грн.) та на 46,3% (30,6 млрд. грн.) відповідно. Скорочення витрат, пов’язаних з відрахуваннями до резервів свідчить про поступове «очищення» кредитно-інвестиційних портфелів банківської системи України від проблемної заборгованості.

Рис. 2.5 Динаміка витрат банків, млн. грн.

В структурі витрат чітко проявляється тенденція до зменшення питомої ваги відрахувань до резервів, яка за результатами 2011 року порівняно з аналогічним 2010 роком скоротилась на 7,0 п.п. і становила 23,7%. В той же час відбулось збільшення частки адміністративних витрат на 7,4 п.п. до 33,6%. Частка комісійних витрат у сукупних витратах дещо зросла і дорівнює 2,1%.

Частка процентних витрат, незважаючи на скорочення (1,5 п.п.) порівняно з 2010 роком, далі залишається найбільшою (39,8%).

Рис. 2.6 Динаміка структури витрат банків

Коефіцієнт співвідношення комісійного та процентного доходу– оцінює співвідношення безризикового і ризикового доходів банків. Чим вище значення показника, тим краще, особливо для країн з нестабільною економікою. Динаміку показника відображено на Рис. 2.7.

Рис. 2.7 Динаміка співвідношення комісійного і процентного доходів

Бачимо, що в цілому, по банківській системі, значення показника за підсумками 2011 року дорівнювало 0,16 проти 0,14 за підсумками 2010 року. По всіх групах банків, крім 3-ї, відбулось його зростання: по першій групі на 3 п.п., по другій - на 1 п.п., по четвертій – на 5 п.п. По третій групі значення показника зменшилось на 2 п.п.

Співвідношення процентних доходів та витрат – оцінює здатність банків отримувати прибуток від операцій, що пов’язані з ризиком. Динаміку цього показника унаочнює Рис. 2.8.

Рис. 2.8 Динаміка співвідношення процентних доходів і витрат

Як бачимо, в цілому по системі значення показника за результатами 2011 року є вищим, ніж його значення за 2010 рік. Позитивну динаміку (зростання) продемонстрували банки 1 - ї та 3-ї груп. Найбільше зросло значення коефіцієнта серед банків 1-ї групи – із 1,86 до 1,98. Серед банків 3-ї групи співвідношення процентних доходів та витрат зросло на 2 п.п.

В цілому по банківській системі України доходи від процентних операцій майже вдвічі перевищують витрати за ними.

Коефіцієнт безризикового покриття витрат – показує, наскільки безризиковий дохід покриває витрати діяльності банків (Рис. 2.9).

Рис. 2.9 Динаміка коефіцієнта безризикового покриття витрат

Відзначимо зростання коефіцієнта безризикового покриття витрат за 2011 рік порівняно з підсумками за 2010 рік з 14,9% до 16,3%. Найзначніше зростання значень даного коефіцієнта відбулось серед банків 4-ї групи – з 16,8% до 20,2%, серед банків 1-ї групи - на 2,5 п.п. Серед банків 2-ї та 3-ї групи спостерігалось скорочення показника на 1,7 п.п. та 3,7 п.п. відповідно.

Коефіцієнт операційної ефективності – характеризує рівень покриття операційних доходів операційними витратами – визначається як відношення процентних і комісійних доходів до процентних і комісійних витрат. Динаміка показника показана на Рис. 2.10.

Рис. 2.10. Динаміка операційної ефективності банків

Коефіцієнт операційної ефективності за підсумками 2011 року збільшився на 4,9% порівняно з результатами за 2010 рік і дорівнював 2,11 (Рис. 2.10). Найбільше збільшення значень коефіцієнта операційної ефективності відбулось серед банків 1-ї групи на 7,5% до 2,18. В цілому серед банків всіх груп спостерігається ситуація, коли операційні доходи вдвічі покривають операційні витрати.

Станом на 01.01.2012 року банківська система України налічує 175 банків, які мають ліцензію на надання банківських послуг. Згідно Рішення НБУ № 814 «Про розподіл банків на групи» від 23.12.2011 року, до І групи відтепер відносяться банки, активи яких складають більше 15000 млн. грн. (17 банків), до ІІ групи – банки, активи яких складають більше 5000 млн. грн. (19 банків), до ІІІ групи – банки, активи яких складають більше 3000 млн. грн. (22 банки), до IV групи – банки, активи яких складають менше 3000 млн. грн. (117 банків).

Серед 175 банків України, які мають ліцензію на надання банківських послуг, більше половини банків (94 банки, або 53,7% від загальної кількості) станом на 01.02.2012 р. мали довгострокові кредитні рейтинги позичальників.

Більше всього банків з кредитними рейтингами є в 1-й групі – 16 банків з 17 (94,1%). В 2-й та 3-й групах частка банків з кредитними рейтингами складає 89,5% та 86,4% відповідно. Найменше банків з кредитними рейтингами є в 4-й групі (їх частка складає лише 35,9%).

Рис. 2.11 Частка банків України, які мають кредитні рейтинги

З 81 банків, які не мають кредитних рейтингів, 75 банків (92,5% від загальної кількості) належать до 4 групи і лише 7 банків (7,5%) – до інших груп, зокрема до 3 групи – 3 банки, до 2 групи – 2 банки, до 1 групи – 1 банк. З першої групи не має кредитного рейтингу лише у КБ «Надра» (пов’язано з фінансовими проблемами, які його переслідують протягом останніх 3-х років).

За результатами проведеного аналізу кредитних рейтингів банків України встановлено, що станом на 01.01.2012 р. лише близько половини банків (53,7% загальної кількості) мали довгострокові кредитні рейтинги позичальників. Незважаючи на можливість отримання додаткових конкурентних переваг, переважна кількість найменших банків (ІV група за класифікацією НБУ), не використовує кредитний рейтинг як інструмент підтвердження фінансової репутації позичальника, урізноманітнення джерел та інструментів запозичення, зниження вартості їх обслуговування (лише 35,9% банків ІV групи мають довгострокові кредитні рейтинги).

Поиск по сайту: