 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Оценка риска и страхование. Перечень возможных рисков, ущерба и мер по его предотвращению представлен в следующей таблице 8.1
Перечень возможных рисков, ущерба и мер по его предотвращению представлен в следующей таблице 8.1.
Нами был проведен расчет пороговой выручки, которая показывает тот критический объем продаж, равный по сумме величине маржинального дохода (постоянные расходы +прибыль). По данному проекту сумма пороговой выручки составила в первый год работы салона 6587678 руб. (при ожидаемой – 7440000 руб.), во второй год – 6458221,6 (при ожидаемой суме выручки – 8368214, 4 руб.). Запас прочности в первый год составил 11%, во второй год – 23%.
Для страхования выбрано страховое агентство «Аурум».
Адрес: г. Казань, ул. Чуйкова
Телефон: (843) 519 99 03, 265 89 88; +7 (960) 039-55-99
Сайт: aurum-kazan.ru
Таблица 8.1 Оценка рисков
| Риски | Вероятность возникновения нежелательных событий | Характеристика уровня риска (минимальный 0 – 0,25, средний 0,26-0,4, максимальный 0,41 и выше) | Ущерб | Меры по предотвращению и нейтрализации |
| Рэкет | 0,05 | минимальный | Потеря денежных средств | Усиление безопасности |
| Форс-мажор | 0,05 | минимальный | Потеря продукции, ущерб помещению | Страхование продукции, помещения, создание резерва |
| Повышение цен поставщиками | 0,7 | максимальный | Рост затрат, уменьшение прибыли | Поиск альтернативных поставщиков |
| Появление новых конкурентов | 0,5 | максимальный | Снижение спроса, снижение прибыли | Улучшение качества продукции, качества обслуживания, ассортимента, усиление маркетинговой политики |
| Снижение цен конкурентами | 0,2 | минимальный | Потеря прибыли и снижение выручки | Проведение акций, делая акцент на уникальность |
| Повышение объема продаж конкурентов | 0,3 | средний | Снижение объема продаж, потеря прибыли | Активная рекламная компания |
| Снижение спроса и платежеспособности населения | 0,5 | максимальный | Снижение цен, потеря прибыли | Проведение дисконтных акций |
| Поломка оборудования | 0,1 | минимальный | Порча продукции, потеря выручки | Заключение договоров на обслуживание, налаживание связей с арендодателями, распродажа цветов по сниженным ценам |
| Финансовый риск | 0,5 | максимальный | Потеря прибыли (банкротство) | Контроль за финансовыми потоками, планирование прибыли с резервом |
| Некачественный товар | 0,3 | средний | Потеря клиентов, потеря репутации, снижение спроса, снижение выручки | Усиление контроля за поставщиками, за продукцией на входе |
| Несвоевременная поставка | 0,6 | максимальный | Невыполнение заказов вовремя, остановка работы, потеря выручки | Поиск альтернативных поставщиков, создание денежного резерва |
| Неисполнение обязательств перед заказчиками | 0,6 | максимальный | Потеря репутации, клиентов, снижение выручки | Предоставление скидки на последующие заказы, предоставление альтернативных вариантов заказа |
| Недостаточно высокий уровень профессионализма работников | 0,7 | максимальный | Плохое качество услуг, потеря клиентов | Повышение качества работы персонала, введение испытательного срока, создание приятной атмосферы в коллективе, предоставление премии, проведение коллективных мероприятий |
Приложение к разделу
SWOT-анализ
9. Финансовый план
Для реализации проекта необходимо 983 447 рублей, из которых 900 000 – заёмные средства. В таблице 9.1. представлен расчет необходимой суммы инвестиционных затрат на организацию данного проекта.
Таблица 9.1. Общая сумма инвестиционных затрат
| Показатели | Сумма, руб. |
| 1. Основные средства | |
| Машины и оборудование | |
| Прочие | |
| Итого по п.1 | |
| 2. Предпроизводственные издержки (прединвестиционные исследования, составление ТЭО, заключение контрактов, подготовка производства, реклама, предпроизводственный маркетинг и т.д.) | |
| 3. Прирост оборотного капитала | |
| Сырье и материалы | |
| Готовая продукция | |
| Дебиторская задолженность | |
| Итого по по.3 | |
| Всего инвестиций (п.1+п.2 + п.3) | |
В таблицах ниже приведен план доходов и расходов (таблица 9.2), показатели деятельности фирмы (таблица 9.3) и показатели эффективности проекта (таблица 9.4).
По результатам расчетов по данному проекту установлено следующее:
- срок окупаемости проекта составляет 2,32 года.
- чистая текущая стоимость проекта за пять лет составит 1 377 тыс. руб.;
- внутренняя норма рентабельности составит 84%;
- индекс доходности 2,4.
Обобщая все показатели можно уверенно сказать, что проект эффективен и вкладывать средства в него выгодно.
Таблица 9.2 План доходов и расходов, тыс. руб.
| Показатели | Годы | ||||
| 2012г. | 2013г. | 2014г. | 2015г. | 2016г. | |
| 1. Выручка от реализации | 8124,5 | 8124,5 | 8368,2 | ||
| 2. Затраты на производство продукции (услуги) | 6861,6 | 6967,2 | 7043,9 | 6993,9 | 7070,9 |
| 3. Налоги до налога на прибыль | 411,7 | 422,6 | 419,6 | 424,5 | |
| 4. Балансовая прибыль | 166,7 | 426,8 | 657,9 | 710,9 | |
| 5. Налог на прибыль | 33,3 | 85,4 | 131,6 | 142,2 | 174,6 |
| 6. Чистая прибыль | 133,4 | 341,5 | 526,4 | 568,8 | 698,4 |
Таблица 9.2 Основные показатели деятельности, тыс. руб.
| Наименование | Итого: | |||||
| показателей | ||||||
| I. Инвестиционная деятельность | ||||||
| 1. Технологическое оборудование | 650,7 | |||||
| 2. Предпроизводственные расходы | ||||||
| 3. Прирост оборотного капитала | 231,8 | |||||
| Всего инвестиций | 982,4 | |||||
| II. Операционная деятельность | ||||||
| 1. Объем продаж | 6,4 | 6,7 | 7,2 | 34,2 | ||
| 2. Выручка | 7 440 | 7 812 | 8 124,5 | 8 124,5 | 8 368,2 | 39 869,2 |
| 3. Эксплуатационные затраты | 6 861,6 | 6 967,2 | 7 043,9 | 6 993,9 | 7 070,9 | 34 937,5 |
| 4. Амортизационные отчисления | 171,3 | 171,3 | 171,3 | 171,3 | 171,3 | 856,3 |
| 5. Валовая прибыль | 578,4 | 844,8 | 1 080,6 | 1 130,6 | 1 297,3 | 4 931,7 |
| 6. Налоги до налога на прибыль | 411,7 | 422,6 | 419,6 | 424,5 | 2 096,3 | |
| 7. Балансовая прибыль | 166,7 | 426,8 | 657,9 | 710,9 | 2835,5 | |
| 8. Налог на прибыль | 33,3 | 85,4 | 131,6 | 142,2 | 174,6 | 567,1 |
| 9. Проценты по кредиту | ||||||
| 10. Проектируемый чистый доход | 133,4 | 341,4 | 526,3 | 568,7 | 698,6 | 2 268,4 |
| 11.Чистый приток от операции | 304,7 | 512,7 | 697,6 | 869,7 | 3 124,7 | |
| III. Финансовая деятельность | ||||||
| 1. Долгосрочный кредит | ||||||
| 2. Погашение задолженности | ||||||
| 3. Сальдо финансовой деятельности | ||||||
| 4. Сальдо реальных денег |
Таблица 9.3 Показатели эффективности проекта
| Наименование | Итого: | |||||
| показателей | 2012г. | 2013г. | 2014г. | 2015г. | 2016г. | |
| Исходные показатели | ||||||
| 1. Эффект от инвестиционной деятельности, тыс. руб. | - 982,4 | |||||
| 2. Эффект от операционной деятельности, тыс. руб. | 304,6 | 512,7 | 697,6 | 869,7 | 3 124,7 | |
| 3. Поток реальных денег, тыс. руб. | - 677,8 | 512,7 | 697,6 | 869,7 | 2142,2 | |
| То же нарастающим итогом, тыс. руб. | - 677,8 | -165,1 | 532,5 | 1 272,5 | 2 142,2 | |
| 4. Дисконтированный поток реальных денег, тыс. руб. | - 616,2 | 423,7 | 524,1 | 505,4 | 1 377 | |
| Расчетные показатели | ||||||
| 5. Чистая текущая стоимость | ||||||
| проекта (NPV), тыс. руб. | - 616,2 | 423,7 | 524,1 | 505,4 | 1 377 | |
| 6. Внутренняя норма рентабельности | ||||||
| (IRR), % | 84% | |||||
| 7. Индекс доходности (PI) | 2,40 | |||||
| 8. Срок окупаемости, лет | 2,32 | |||||
| Справочно: | ||||||
| коэффициент дисконтирования при ставке дисконта 10%) | 0,9091 | 0,8264 | 0,7513 | 0,683 | 0,6209 |
Приложения
Поиск по сайту: