Оценка кредитоспособности ООО «Арт»

Для оценки кредитоспособности предприятия автор использует внутрибанковскую систему оценки, разработанную с учетом требований регулятора – Банка России.

Оценку кредитоспособности проводится по следующим показателям, которые были рассчитаны выше:

1) коэффициент абсолютной ликвидности К1 = 0,003;

2) коэффициент текущей ликвидности К2 = 0,67;

3) общий коэффициент покрытия К3 = 1,16;

4) коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4 = 0,6;

5) рентабельность вложений в предприятие К5 = 0,035.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении заемщику класса по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными нормативными. Определим сумму баллов по этим показателям в соответствии с их весами (табл. 2). Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,11 ∙ Класс К1 + 0,05 ∙ Класс К2 + 0,42 ∙ Класс К3 + 0,21 ∙Класс К4 + +0,21 ∙Класс К5.

Таблица 2

Шкала определения класса и веса коэффициентов

Таким образом, для предприятия S = 0,11*3 + 0,05*2 + 0,42*2 + 0,21*3 + 0,21*3 = 2,53.

Рейтинг кредитоспособности предприятия определяется на основе суммы баллов (S) по пяти основным показателям:

S = 1 - заемщик относится к первому классу;

1 < S < 2,42 – соответствует второму классу;

S > 2,42 – соответствует третьему классу.

ООО «Арт»относится к заемщикам 3-го класса. Предоставление кредитов таким клиентам связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту 3-го класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда организации. Процентная ставка за кредит для клиентов 3-го класса соответствует i3 (табл. 3).

Таблица 3

Условия предоставления кредита в зависимости от класса кредитоспособности заемщика.

Поиск по сайту: