 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Структура поточних видатків Криворізької бібліотеки № 24
Структура надходжень Криворізької бібліотеки № 24 за 2012-2012 роки
| Надходження | 2012р., тис.грн. | Пит.вага, % | 2012р., тис.грн. | Пит.вага, % | 2012р., тис.грн | Пит.вага, % |
| Надходження коштів із загального фонду бюджету | 525,0 | 98,4 | 530,0 | 98,3 | 549,0 | 98,04 |
| Надходження коштів із спеціального фонду бюджету, у т.ч. | 8,0 | 1,6 | 9,0 | 1,7 | 11,0 | 1,96 |
| Разом: | 533,5 | 539,0 | 560,0 |
Як бачимо з таблиці 1.1.,фактично всі надходження кошторису бібліотеки – це надходження із загального фонду бюджету. Лише 1,6% в 2012 р., в 2012 р. та 1.96% в 2012 р. всіх надходжень планується із спеціального фонду бюджету.
Визначимо структуру надходжень із спеціального фонду бюджетів, результати представимо у вигляді таблиці 1.2.
Таблиця 1.2.
Структура надходжень Криворізької бібліотеки № 24 за 2012-2012 роки зі спеціального фонду бюджету
| Надходження | 2012р., тис.грн | Питома вага, % | 2012р., тис.грн | Питома вага, % | 2012р., тис.грн. | Питома вага, % |
| плата за послуги, що надаються бюджетними установами | 7,0 | 77,7 | 8,0 | 80,0 | 9,0 | 81,8 |
| інші джерела власних надходжень бюджетних установ | - | - | - | - | - | - |
| інші надходження | 2,0 | 22,3 | 2,0 | 20,0 | 2,0 | 18,2 |
| Разом | 9,0 | 10,0 | 11,0 |
Як видно з таблиці 1.2., більшу частину надходжень зі спеціального фонду бюджету складає плата за послуги, що надаються шкалою (це, зокрема, оренда підсобних приміщень). Інші надходження складають лише 22,3% в 2012 р., 20,0% в 2012 р. та 18,2% в 2012р.
Порівняємо частку поточних та капітальних витрат бібліотеки:
2012 р: Поточні витрати – 410,10 тис. грн.
Капітальні витрати – 110,50 тис. грн.
2012 р: Поточні витрати – 425,30 тис. грн.
2012 р: Поточні витрати – 439,75 тис. грн.
Капітальні витрати – 120,25 тис. грн.
Як бачимо капітальні витрати бібліотеки менші за поточні понад в 3,5 рази. Це, звичайно закономірно, так як основні витрати пов’язані з її поточною діяльністю.
Крім того, можна зауважити, що таке співвідношення витрат свідчить про суттєві заплановані капітальні витрати, тобто або придбання або ремонт приміщень, обладнання тощо.
Визначимо структуру поточних видатків. Вихідні та розрахункові дані представимо у вигляді таблиці 1.3.
Таблиця 1.3.
Структура поточних видатків Криворізької бібліотеки № 24
| Поточні видатки | 2012р., тис.грн | Пит. вага,% | 2012р., тис.грн | Пит. вага,% | 2012р., тис.грн | Пит. вага,% |
| 1. Оплата праці працівників бюджетних установ | 243,0 | 59,2 | 262,0 | 61,6 | 278,0 | 63,2 |
| 2. Заробітна плата | 210,0 | 51,2 | 230,0 | 54,1 | 244,0 | 55,5 |
| 3. Виплати по тимчасовій непрацездатності | 33,0 | 8,0 | 32,0 | 7,5 | 34,0 | 7,7 |
| 4. Нарахування на заробітну плату | 70,2 | 17,1 | 73,2 | 17,2 | 73,2 | 16,6 |
| 5. Придбання предметів постачання і матеріалів | 30,2 | 7,4 | 35,40 | 8,3 | 38,95 | 8,9 |
| 6. Предмети, матеріали, обладнання | 12,0 | 2,9 | 12,6 | 2,9 | 12,6 | 2,9 |
| 7.Оренда та експлуатаційні послуги | 0,2 | 0,05 | 0,2 | 0,04 | 0,2 | 0,05 |
| 8.Поточний ремонт, технічне обслуговування | 2,8 | 0,7 | 3,0 | 0,7 | 3,9 | 0,9 |
| 9.Послуги зв'язку | 1,3 | 0,3 | 1,4 | 0,3 | 1,8 | 0,4 |
| 10.Оплата інших послуг та інші видатки | 1,3 | 0,3 | 1,4 | 0,3 | 1,5 | 0,3 |
| 11.Оплата комунальних послуг та енергоносіїв | 30,0 | 7,3 | 32,1 | 7,5 | 37,1 | 8,4 |
| 12.Оплата теплопостачання | 10,0 | 2,4 | 10,9 | 2,5 | 11,9 | 2,7 |
| 13.Оплата водопостачання і водовідведення | 3,0 | 0,7 | 3,3 | 0,7 | 4,3 | 0,9 |
| 14.Оплата електроенергії | 15,0 | 3,6 | 15,8 | 3,7 | 17,8 | 4,0 |
| 15.Оплата інших комунальних послуг | 2,0 | 0,4 | 2,1 | 0,5 | 3,1 | 0,7 |
| 16.Дослідження і розробки, державні програми | 1,2 | 0,3 | 1,3 | 0,3 | 1,6 | 0,4 |
| Разом | 410,10 | 425,30 | 439,75 | |||
Таким чином, як видно з таблиці 1.3. основну частину поточних видатків складають видатки на оплату праці понад 60%. Звичайно, для бюджетної установи, це цілком закономірно. З видатків на оплату праці більша частина припадає на заробітну плату понад 50% всіх поточних витрат. Витрати на тимчасову непрацездатність досить високі – понад 7% всіх поточних видатків.
Такий розрахунок проводився на основі даних за минулий бюджетний період, в якому мали місце часті епідемії, що зумовило значні видатки на оплату тимчасової непрацездатності.
Нарахування на заробітну плату здійснюються згідно законодавства і становлять 17,2 % в 2012 р. та 16,6% в 2012 р. всіх поточних видатків бібліотеки.
На придбання предметів постачання, матеріалів в 2012 році кошторисом бібліотеки передбачено 38,95 тис. грн., тобто 8,9 % всіх видатків.
В процентному відношенні цей показник досить високий і свідчить про значні поточні витрати підприємства, серед яких найбільшу частину складають витрати на матеріали, предмети, обладнання. Оплата комунальних послуг складає 7,5 % в 2012 р. всіх поточних видатків бібліотеки. Цей показник досить високий, так як кошторисом заплановано погашення боргів за електроенергію та опалення, які виникли в минулих бюджетних періодах.
Незначні видатки – 1,3 тис. грн., в 2012 р. та 1,6 тис. грн. в 2012 р. всіх поточних видатків передбачаються на наукові дослідження в школі.
Визначимо тепер структуру капітальних видатків кошторису бібліотеки. Вихідні та розрахункові дані представимо у вигляді таблиці 1.4.
Таблиця 1.4.
Поиск по сайту: