 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Головна книга
| 103 Будинки та споруди | 104 Машини та обладнання | 105 Транспортні засоби | |||||
| Сп 262160,00 | Сп 10444,28 | Сп 37280,00 | |||||
| 7628,00 | 37505,33 | 4280,00 | 4280,00 | 24472,89 | |||
| 53774,67 | 12807,11 | ||||||
| 7628,00 | |||||||
| Об 7628,00 | Об 98908,00 | Об 4280,00 | Об 4280,00 | Об 37280,00 | |||
| Ск 170880,00 | Ск 14724,28 | Ск 4280,00 |
| 106 Інструменти, прилади та інвентар | 112 Малоцінні необоротні матеріальні активи | ||||||
| Сп 1780,00 | Сп 0 | ||||||
| 11066,67 | 1780,00 | 500,00 | |||||
| Об 11066,67 | Об 1780,00 | Об 500,00 | |||||
| Ск 11066,67 | Ск 0 |
| 117 Інші необоротні матеріальні активи | 131 Знос основних засобів | 132 Знос інших необоротних матеріальних активів | |||||
| Сп 0 | Сп 84338,38 | Сп 0 | |||||
| 550,00 | 171,34 | 35,53 | 500,00 | ||||
| 12807,11 | 43,53 | ||||||
| 37505,33 | 38,91 | ||||||
| Об 550,00 | 1313,03 | 33,78 | Об 500,00 | ||||
| Ск 550,00 | 234,27 | Ск 500,00 | |||||
| 29,67 | |||||||
| 380,33 | |||||||
| 67,56 | |||||||
| 207,11 | |||||||
| 110,56 | |||||||
| 317,83 | |||||||
| 1313,03 | |||||||
| Об 51796,81 | Об 2812,11 | ||||||
| Ск 35353,68 |
| 143 Інвестиції непов’язаним сторонам | 152 Придбання (виготовлення) основних засобів | 153 Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів | |||||
| Сп 0 | Сп 0 | Сп 0 | |||||
| 53774,67 | 7000,00 | 11066,67 | 500,00 | 500,00 | |||
| 12000,00 | 4066,67 | 4280,00 | 550,00 | 550,00 | |||
| 6225,33 | 4280,00 | 4280,00 | |||||
| 4280,00 | |||||||
| Об 72000,00 | Об 19626,67 | Об 19626,67 | Об 1050,00 | Об 1050,00 | |||
| Ск 72000,00 | Ск 0,00 | Ск 0,00 |
| 201 Сировина і матеріали | 23 Виробництво | 26 Готова продукція | |||||
| Сп 0 | Сп 0 | Сп 8777,00 | |||||
| 26066,67 | 12736,00 | 2180,00 | 5600,00 | 5600,00 | 11156,65 | ||
| 2288,00 | 13350,00 | 806,60 | 6200,00 | 6200,00 | 11277,00 | ||
| 16080,00 | 1312,80 | 12736,00 | 6000,00 | 6000,00 | |||
| 26280,00 | 7000,00 | 13350,00 | 6300,00 | 6300,00 | |||
| 3816,67 | 35,53 | Об 24100,00 | Об 22433,65 | ||||
| Об 74531,34 | Об 34398,80 | 43,53 | Ск 10443,35 | ||||
| Ск 40132,54 | 38,91 | ||||||
| 33,78 | |||||||
| 29,67 | |||||||
| 6565,00 | |||||||
| Об 35819,02 | Об 24100,00 | ||||||
| Ск 11719,02 |
| 301 Каса в національній валюті | 311 Поточні рахунки в національній валюті | 312 Поточні рахунки в іноземній валюті | |||||
| Сп 0 | Сп 36280,00 | Сп 16100,00 | |||||
| 4580,00 | 4580,00 | 14832,00 | 31280,00 | 16060,00 | |||
| 7695,25 | 7628,61 | 66,64 | 4918,00 | 40,00 | |||
| 2480,00 | 66,64 | 1760,00 | 3673,60 | Об 16100,00 | Об 16100,00 | ||
| 2480,00 | 2480,00 | 4580,00 | Ск 0,00 | ||||
| Об 14755,25 | Об 14755,25 | 16202,00 | 1357,99 | ||||
| Ск 0,00 | 3779,86 | ||||||
| 28,16 | |||||||
| 7695,25 | |||||||
| 600,00 | |||||||
| 4880,00 | |||||||
| 660,00 | |||||||
| 480,00 | |||||||
| 600,00 | |||||||
| Об 35340,64 | Об 64532,86 | ||||||
| Ск 7087,78 |
| 361 Розрахунки з вітчизняними покупцями | 371 Розрахунки за виданими авансами | 372 Розрахунки з підзвітними особами | |||||
| Сп 0 | Сп 0 | Сп 0 | |||||
| 14832,00 | 14832,00 | 31280,00 | 31280,00 | 4580,00 | 3816,67 | ||
| 16202,00 | 16202,00 | 4880,00 | 4880,00 | 763,33 | |||
| Об 31034,00 | Об 31034,00 | Об 36160,00 | Об 36160,00 | Об 4580,00 | Об 4580,00 | ||
| Ск 0,00 | Ск 0,00 | Ск 0,00 |
| 377 Розрахунки з іншими дебіторами | 40 Статутний капітал | |||
| Сп 0 | Сп 203280,00 | |||
| 1760,00 | 1760,00 | |||
| 2480,00 | 2480,00 | |||
| Об 4240,00 | Об 4240,00 | |||
| Ск 0,00 | Ск 203280,00 |
| 44 Нерозподілені прибутки (непокриті прибутки | 46 Неоплачений капітал | |||
| Сп 85772,61 | Сп 4280,00 | |||
| 18429,55 | 11205,57 | 4280,00 | ||
| Об 18429,55 | Об 11205,57 | Об 4280,00 | ||
| Ск 78548,63 | Ск | |||
| 631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками | 632 Розрахунки з іноземними постачальниками | 641 Розрахунки за податками/ ПДВ | |||||
| Сп 0 | Сп 0 | Сп 387,34 | |||||
| 31280,00 | 26066,67 | 20,00 | 16080,00 | 5213,33 | 1357,99 | ||
| 600,00 | 5213,33 | 16060,00 | 3673,60 | 2472,00 | |||
| 600,00 | 500,00 | Об 16080,00 | Об 16080,00 | 763,33 | 2700,33 | ||
| 660,00 | 100,00 | Ск 0,00 | 1063,00 | 293,33 | |||
| 500,00 | 1357,99 | 12000,00 | |||||
| 100,00 | 813,33 | 413,33 | |||||
| 110,00 550,00 | 80,00 | ||||||
| 100,00 | |||||||
| Об 33140,00 | Об 33140,00 | 110,00 | |||||
| Ск 0,00 | 100,00 | ||||||
| 1060,80 | |||||||
| Об 14335,38 | Об 19236,98 | ||||||
| Ск 5288,94 |
| 643 Податкові зобов’язання | 644 Податковий кредит | 651 За розрахунками із загальнообов’язкового державного страхування (ЄСВ) | |||||
| Сп 0 | Сп 0 | Сп 1972,33 | |||||
| 2472,00 | 2472,00 | 5213,33 | 5213,33 | 3779,86 | 335,16 | ||
| 293,33 | 413,33 | 813,33 | 813,33 | 28,16 | 1,60 | ||
| 413,33 | 293,33 | 806,60 | |||||
| 843,60 | |||||||
| 1139,60 | |||||||
| 681,46 | |||||||
| Об 3178,66 | Об 3178,66 | Об 6026,66 | Об 6026,66 | Об 3808,02 | Об 3808,02 | ||
| Ск | Ск | Ск 1972,33 |
| 661 Розрахунки за заробітною платою | 662 Розрахунки з депонентами | 681 Розрахунки за авансами одержаними | |||||
| Сп 5330,62 | Сп 0,00 | Сп | |||||
| 335,16 | 2180,00 | 66,64 | 14832,00 | 14832,00 | |||
| 1346,23 | 2280,00 | 1760,00 | 1760,00 | ||||
| 7628,61 | 3080,00 | Об 66,64 | 2480,00 | 2480,00 | |||
| 1770,00 | Ск 66,64 | Об 19072,00 | Об 19072,00 | ||||
| Ск 0,00 | |||||||
| Об 9310,00 | Об 9310,00 | ||||||
| Ск 5330,62 |
| 663 Розрахунки за іншими виплатами | |||||||
| Сп | |||||||
| 1,60 | 3080,00 | ||||||
| 11,76 | |||||||
| 66,64 | 80,00 | ||||||
| Об 80,00 | Об 80,00 | ||||||
| Ск |
| 685 Розрахунки з іншими кредиторами | 701 Дохід від реалізації готової продукції | 713 Дохід від операційної оренди активів | |||||
| Сп | Сп | Сп | |||||
| 4918,00 | 2630,00 | 2472,00 | 14832,00 | 413,33 | 2480,00 | ||
| 4880,00 | 2288,00 | 2700,33 | 16202,00 | 2066,67 | |||
| 480,00 | 1340,00 | 25861,67 | Об 2480,00 | Об 2480,00 | |||
| 1320,00 | Ск | ||||||
| 1314,00 | Об 31034,00 | Об 31034,00 | |||||
| 1330,00 | Ск | ||||||
| 1355,00 | |||||||
| 1310,00 | |||||||
| 1320,00 | |||||||
| 1330,00 | |||||||
| 1063,00 | |||||||
| 4066,67 | |||||||
| 813,33 | |||||||
| 400,00 | |||||||
| 80,00 | |||||||
| 1060,80 | |||||||
| Об 10278,00 | Об 23020,80 | ||||||
| Ск 12742,80 |
| 714 Дохід від операційної курсової різниці | 718 Дохід від безоплатно одержаних оборотних активів | 746 Інші доходи від звичайної діяльності | |||||
| Сп | Сп | Сп | |||||
| 20,00 | 20,00 | 26280,00 | 26280,00 | 293,33 | 1760,00 | ||
| 7692,00 | 6225,33 | ||||||
| Об 20,00 | Об 20,00 | Об 26280,00 | Об 26280,00 | Об 7985,33 | Об 7985,33 | ||
| Ск | Ск | Ск |
| 791 Результат операційної діяльності | 793 Результат іншої звичайної діяльності | 901 Собівартість реалізованої готової продукції | |||||
| Сп | Сп | Сп | |||||
| 8528,27 | 25861,67 | 40,00 | 6225,33 | 11156,65 | 24931,85 | ||
| 9562,65 | 2066,67 | 26081,55 | 1466,67 | 11277,00 | |||
| 24931,85 | 20,00 | 18429,55 | 2498,20 | ||||
| 11205,57 | 26280,00 | ||||||
| Об 54228,34 | Об 54228,34 | Об 26121,55 | Об 26121,55 | Об 24931,85 | Об 24931,85 | ||
| Ск | Ск | Ск |
| 91 Загальновиробничі витрати | 92 Адміністративні витрати | 93 Витрати на збут | |||||
| Сп | Сп | Сп | |||||
| 2280,00 | 6565,00 | 3080,00 | 8528,27 | 2630,00 | 9562,65 | ||
| 843,60 | 2498,20 | 1139,60 | 1770,00 | ||||
| 234,27 | 67,56 | 80,00 | |||||
| 380,33 | 500,00 | 654,90 | |||||
| 1340,00 | 207,11 | 26,56 | |||||
| 1320,00 | 1314,00 | 110,56 | |||||
| 1355,00 | 1320,00 | 317,83 | |||||
| 1310,00 | 400,00 | 1330,00 | |||||
| Об 9063,20 | Об 9063,20 | 500,00 | 1330,00 1312,80 | ||||
| Об 8528,27 | Об 8528,27 | ||||||
| Ск | Ск | Об 9562,65 | Об 9562,65 | ||||
| Ск |
| 974 Втрати від неопераційних курсових різниць | 976 Списання необоротних активів | ||||
| Сп 0 | Сп | ||||
| 40,00 | 40,00 | ||||
| 40,00 | 40,00 | 24472,89 | 24472,89 | ||
| Ск 0 | Об 24472,89 | Об 24472,89 | |||
| Ск |
| 072 Невідшкодовані нестачі і втрати від псування цінностей | 01 Орендовані необоротні активи | |||
| Сп26280,00 | ||||
| 27840,00 | ||||
| Об 27840,00 | Ск 26280,00 | |||
| Ск 27840,00 |
| 442 Непокриті збитки | 441 Прибуток нерозподілений | |||
| Об 18429,55 | Об 11205,57 | |||
| Ск 18429,55 | Ск 11205,57 |
| 424 Безоплатно одержані необоротні активи | 109 Інші основні засоби (Комп’ютер) | |||
| Сп3980 | ||||
| Об 4280 | ||||
| Ск 4280 | Ск 3980 |
| 977 Інші витрати від звичайної діяльності | |
| Сп | |
| 1608,66 | 1608,66 |
| Об 1608,66 | Об 1608,66 |
| Ск |
Облікові регістри наведені у таблицях (2.5-2.19).
Таблиця 2.5 – Відомість обліку основних засобів (рах. 10 «Основні засоби»)
| № | Об’єкт основних засобів | Залишок на 01.12.12 (за первісною вартістю) | Надходження (Дт рах. 10) | Вибуття (Кт рах. 10) | Залишок на 31.12.12 (за первісною вартістю) | |||||||
| Назва об’єкта | Строк експлуатації | Сума, грн. | Кор. рах. | 103/1 | Разом | |||||||
| Комплект монтажних інструментів | 5 р. (60 міс.) | 1780,00 | 171,34 | 1608,66 | 1780,00 | - | ||||||
| Верстат для виробництва продукції № 1 | 5 р. (60 міс.) | 2132,00 | 2132,00 | |||||||||
| Верстат для виробництва продукції № 2 | 5 р. (60 міс.) | 2612,00 | 2612,00 | |||||||||
| Верстат для виробництва продукції №3 | 7 р. (84 міс.) | 3268,28 | 3268,28 | |||||||||
| Верстат для виробництва продукції № 4 | 6 р. (72 міс.) | 2432,00 | 2432,00 | |||||||||
| Легковий автомобіль | 15 р. (180 міс.) | 37280,00 | 12807,11 | 24472,89 | 37280,00 | - | ||||||
| Комп'ютер | 3 р. (36 міс.) | 3980,00 | 3980,00 | |||||||||
| Будівля цеху № 1 | 20 р. (240 міс.) | 91280,00 | 37505,33 | 53774,67 | 91280,00 | - | ||||||
| Будівля цеху № 2 | 25 р. (300 міс.) | 70280,00 | 70280,00 | |||||||||
| Адміністративна будівля | 30 р. (360 міс.) | 24320,00 | 24320,00 | |||||||||
| Будівля магазину (1000 кв. м торгової площі) | 20 р. (240 міс.) | 76280,00 | 7628,00 | 7628,00 | 68652,00 | |||||||
| 76280/ 1000х100 | ||||||||||||
| 11.1 | Передана в оренду частина будівлі магазину (100 кв. м) | 20р. (240 міс.) | - | 7628,00 | 7628,00 | |||||||
| Деревообробний станок | 5 р. (60 міс.) | 4280,00 | 4280,00 | |||||||||
| Комплект офісних меблів (4 шафи) | 4 р. (48 міс.) | 11066,67 | 11066,67 | |||||||||
| Причіп до легкового автомобіля | 10 р. (120 міс.) | 4280,00 | 4280,00 | |||||||||
| Разом | 315644,28 | 27254,67 | 7628,00 | 50483,78 | 24472,89 | 1608,66 | 53774,67 | 137968 | 204930,95 |
Таблиця 2.6 – Відомість нарахування амортизації
| № | Назва об’єкта основних засобів | Залишок иа 01.12.12 | Списання (Дт рах. 131) | Нарахування (Кт рах. 131) | Залишок на 31.12.12 | ||||||
| Сума, гри. | Кор. рах. | Разом | |||||||||
| Комплект монтажних інструментів | 141,67 | 171,34 | 29,67 | 29,67 | - | ||||||
| 1780/60 | |||||||||||
| Верстат для виробництва продукції № 1 | 227,20 | 35,53 | 35,53 | 262,73 | |||||||
| 2132/60 | |||||||||||
| Верстат для виробництва продукції № 2 | 244,20 | 43,53 | 43,53 | 287,73 | |||||||
| 2612/60 | |||||||||||
| Верстат для виробництва продукції № 3 | 1017,81 | 38,91 | 38,91 | 1056,72 | |||||||
| 3268,28/84 | |||||||||||
| Верстат для виробництва продукції № 4 | 608,00 | 33,78 | 33,78 | 641,78 | |||||||
| 2432/72 | |||||||||||
| Легковий автомобіль | 12600,00 | 12807,11 | 207,11 | 207,11 | - | ||||||
| 37280/180 | |||||||||||
| Комп'ютер | 1800,00 | 110,56 | 110,56 | 1910,56 | |||||||
| 3980/36 | |||||||||||
| Будівля цеху № 1 | 37125,00 | 37505,33 | 380,33 | 380,33 | - | ||||||
| 91280/240 | |||||||||||
| Будівля цеху № 2 | 9890,00 | 234,27 | 234,27 | 10124,27 | |||||||
| 70280/300 | |||||||||||
| Адміністративна будівля | 7872,00 | 67,56 | 67,56 | 7939,56 | |||||||
| 24320/360 | |||||||||||
| Будівля магазину (1000 кв. м торгової площі) | 12812,50 | 1313,03 | 317,83 | 317,83 | 11817,30 | ||||||
| 76280/240 | |||||||||||
| 11.1 | Передана в оренду частина будівлі магазину (100 кв.м) | - | 1313,03 | 1313,03 | 1313,03 | ||||||
| Разом | 84338,38 | 51796,81 | 181,42 | 614,60 | 274,67 | 428,39 | 1313,03 | 2812,11 | 35353,68 |
| Вид продукції | Залишок на початок | Надходження | Вибуття | Залишок на кінець | ||||||||
| Кількість, од. | Собівар-тість, грн. | Сума, грн. | Кількість, од. | Собівар- тість, грн. | Сума, грн. | Кількість, од. | Собівар-тість, грн. | Сума, грн. | Кількість, од. | Собівар-тість, грн. | Сума, грн. | |
| №1 | 135,00 | 675,00 | 560,00 | 5600,00 | 418,33 | 3346,65 | 418,33 | 2928,35 | ||||
| №2 | 1610,00 | 1610,00 | 1240,00 | 6200,00 | 1301,67 | 7810,00 | 1301,67 | 0,00 | ||||
| №3 | 73,00 | 584,00 | 300,00 | 6000,00 | 235,14 | 5173,00 | 235,14 | 1411,00 | ||||
| №4 | 1477,00 | 5908,00 | 630,00 | 6300,00 | 872,00 | 6104,00 | 872,00 | 6104,00 | ||||
| Разом | 8777,00 | 24100,00 | 22433,65 | 10443,35 |
Таблиця 2.7 – Відомість обліку готової продукції
Таблиця 2.8 - Розрахункова відомість (приклад розрахунку 4-х працівників)
| №з/п | ПІБ | Посада | Оклад відп. штатного розпису | Нарахування | Нарах. ЄСВ | Утримання | До видачі | ||||
| Зар-плата | Лікар-няні | Разом | ЄСВ | ПДФО | Разом | ||||||
| Сидоров І. І. | Працівник | 2180,00 | 2180,00 | 2180,00 | 806,60 | 78,48 | 315,23 | 393,71 | 1786,29 | ||
| Сергеєв В.В. | Майстер | 2280,00 | 2280,00 | 2280,00 | 843,60 | 82,08 | 329,69 | 411,77 | 1868,23 | ||
| Томенко С.С. | Директор | 3080,00 | 3080,00 | 3080,00 | 1139,60 | 110,88 | 445,37 | 556,25 | 2523,75 | ||
| Журавський М.О. | Прац.збуту | 1770,00 | 1770,00 | 654,90 | 63,72 | 255,94 | 319,66 | 1450,34 | |||
| 80,00 | 80,00 | 26,56 | 1,60 | 11,76 | 13,36 | 66,64 | |||||
| Усього: | 9310,00 | 80,00 | 9390,00 | 3471,26 | 336,76 | 1357,99 | 1694,75 | 7695,25 |
Таблиця 2.9 - Розрахунок розподілу загальновиробничих витрат
| № | Показник | Всього, грн | На одиницю бази розподілу, грн | Включення загальновиробничих витрат до | |
| витрат виробництва (рах. 23), грн | собівартості реалізованої продукції (рах. 90), грн. | ||||
| База розподілу за нормальною потужністю (заробітна плата основних робітників), грн | 1000,00 | - | - | - | |
| Загальновиробничі витрати за нормальною потужністю, грн., | 2000,00 | ||||
| 2.1 | - змінні – разом у т.ч. електроенергія | 290,00 290,00 | 0,29 | - | - |
| (290,00: 1000,00) | |||||
| 2.2 | - постійні – разом у т.ч. заробітна плата внески в ПФ амортизація прибирання цехів | 1710,00 820,00 290,00 495,00 105,00 | 1,71 | - | - |
| (1710,00: 1000,00) | |||||
| База розподілу за фактичною потужністю, грн: | 2180,00 | ||||
| (2180,00) | |||||
| Фактичні загальновиробничі витрати, грн | 9063,20 | ||||
| 4.1 | - змінні | 2660,00 | - | 2660,00 | - |
| електроенергія – 2660,00 грн | |||||
| 4.2 | - постійні з них: | 6403,20 | - | 3905,00 | - |
| (2280,00 + 2665,00 + 614,60 + 843,60) | |||||
| постійні розподілені | - | 6565,00 | - | ||
| постійні нерозподілені | 2498,20 |
Таблиця 2.11 - Оборотно-сальдова відомість
| Рахунок субрахунок | Залишок на початок | Оборот за місяць | Залишок на кінець | ||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| Будинки та споруди | 262160,00 | 7628,00 | 98908,00 | 170880,00 | |||
| Машини та обладнання | 10444,28 | 4280,00 | 14724,28 | ||||
| Транспортні засоби | 37280,00 | 4280,00 | 37280,00 | 4280,00 | |||
| Інструменти, прилади та інвентар | 1780,00 | 11066,67 | 1780,00 | 11066,67 | |||
| Інші основні засоби | 3980,00 | 3980,00 | |||||
| Малоцінні необоротні матеріальні активи | 500,00 | 500,00 | |||||
| Інші необоротні матеріальні активи | 550,00 | 550,00 | |||||
| Знос основних засобів | 85338,38 | 51796,81 | 2812,11 | 35353,68 | |||
| Знос інших необоротних матеріальних активів | 500,00 | 500,00 | |||||
| Інвестиції непов’язаним сторонам | 72000,00 | 72000,00 | |||||
| Придбання (виготовлення) основних засобів | 19626,67 | 19626,67 | 0,00 | ||||
| Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів | 1050,00 | 1050,00 | 0,00 | ||||
| Сировина і матеріали | 74531,34 | 34398,80 | 40132,54 | ||||
| Виробництво | 35819,02 | 24100,00 | 11719,02 | ||||
| Готова продукція | 8777,00 | 24100,00 | 22433,65 | 10443,35 | |||
| Каса в національній валюті | 14755,25 | 14755,25 | |||||
| Поточні рахунки в національній валюті | 36280,00 | 35340,64 | 64532,86 | 7087,78 | |||
| Поточні рахунки в іноземній валюті | 16100,00 | - | 16100,00 | ||||
| Розрахунки з вітчизняними покупцями | 31034,00 | 31034,00 | |||||
| Розрахунки за виданими авансами | 36160,00 | 36160,00 | |||||
| Розрахунки з підзвітними особами | 4580,00 | 4580,00 | |||||
| Розрахунки з іншими дебіторами | 4240,00 | 4240,00 | |||||
| Статутний капітал | 203280,00 | 203280,00 | |||||
| Безоплатно одержані необоротні активи | 4280,00 | 4280,00 | |||||
| Нерозподілені прибутки (непокриті прибутки | 85772,61 | 18429,55 | 11205,57 | 78548,63 | |||
| Неоплачений капітал | 4280,00 | 4280,00 | |||||
| Розрахунки з вітчизняними постачальниками | 33140,00 | 33140,00 | |||||
| Розрахунки з іноземними постачальниками | 16080,00 | 16080,00 | |||||
| Розрахунки за податками/ ПДВ | 387,34 | 14335,38 | 19236,98 | 5288,94 | |||
| Податкові зобов’язання | 3178,66 | 3178,66 | |||||
| Податковий кредит | 6026,66 | 6026,66 | |||||
| За розрахунками із загальнообов’язкового державного страхування | 1972,33 | 3808,02 | 3808,02 | 1972,33 | |||
| Розрахунки за заробітною платою | 5330,62 | 5330,62 | |||||
| Розрахунки з депонентами | 66,64 | 66,64 | |||||
| Розрахунки за іншими | 80,00 | 80,00 |
Продовження таблиці 2.11
| № | Рахунок субрахунок | Залишок на початок | Оборот за місяць | Залишок на кінець | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| виплатами | |||||||
| Розрахунки за авансами одержаними | 19072,00 | 19072,00 | |||||
| Розрахунки з іншими кредиторами | 10278,00 | 23020,80 | 12742,80 | ||||
| Дохід від реалізації готової продукції | 31034,00 | 31034,00 | |||||
| Дохід від операційної оренди активів | 2480,00 | 2480,00 | |||||
| Дохід від операційної курсової різниці | 20,00 | 20,00 | |||||
| Дохід від безоплатно одержаних оборотних активів | 26280,00 | 26280,00 | |||||
| Інші доходи від звичайної діяльності | 7985,33 | 7985,33 | |||||
| Результат операційної діяльності | 54228,34 | 54228,34 | |||||
| Результат іншої звичайної діяльності | 26121,55 | 26121,55 | |||||
| Собівартість реалізованої готової продукції | 24931,85 | 24931,85 | |||||
| Загальновиробничі витрати | 9063,20 | 9063,20 | |||||
| Адміністративні витрати | 8528,27 | 8528,27 | |||||
| Витрати на збут | 9562,65 | 9562,65 | |||||
| Втрати від неопераційних курсових різниць | 40,00 | 40,00 | |||||
| Списання необоротних активів | 24472,89 | 24472,89 | |||||
| Інші витрати від звичайної діяльності | 1608,66 | 1608,66 | |||||
| Разом | 381081,28 | 381081,28 | 793433,41 | 793433,41 | 347363,64 | 347363,64 |
Таблиця 2.12 – Оборотно-сальдова відомість позабалансових рахунків
| № | Рахунок субрахунок | Залишок на початок | Оборот за місяць | Залишок на кінець | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| Орендовані необоротні активи | 26280,00 | 26280,00 | 52560,00 | ||||
| Невідшкодовані нестачі і втрати від псування цінностей | 27840,00 | 27840,00 | |||||
| Разом | 54120,00 | 80400,00 |
ЖУРНАЛ 1, відомості дебетових оборотів за _________грудень 2012 р. за рахунками 30 "Каса", 31 "Рахунки в банках",
33 "Інші кошти", аналітичні дані до рахунків 30, 31,33
І. З кредиту рахунка 30 "Каса" в дебет рахунків
Поиск по сайту: