АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Оценка финансового состояния банка

Читайте также:
  1. II. Оценка эффективности инвестиционного менеджмента.
  2. II. Первичный осмотр пострадавшего и оказание первой помощи при состояниях,
  3. IV.Оценка эффективности деятельности структурного подразделения организации
  4. S: Тяжесть состояния при заболеваниях бронхо-легочно
  5. V. Неотложные состояния в оториноларингологии, ЛОР-онкология, специфические заболевания ЛОР-органов
  6. А)Диаграмма состояния железо-углерод. Фазы и структурные составляющие железоуглеродистых сплавов.
  7. Активные и пассивные операции Банка России
  8. Активные операции банка: направления, разновидности.
  9. Актом гражданского состояния называется также сама запись об этих событиях.
  10. Анализ и оценка состояния управления инвестиционным процессом в ОАО «Дашковка»
  11. Анализ коэффициентов, характеризующих финансовое состояние банка
  12. Анализ кредитоспособности заёмщиков коммерческого банка : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.12, 08.00.10

 

Анализ деятельности ВО №8638 Сбербанка России проводился на основе баланса банка на 3 отчетные даты: на 01.01.2012 г., 01.01.2013 г., 01.01.2014 г.


Таблица 2.1 Горизонтальный анализ баланса ВО №8638 Сбербанка России

  Сумма (тыс.руб) Изменения за период
01.01.2013 01.01.2014
п/п Наименование статьи 01.01.12 01.01.13 01.01.14 абсолютный прирост, тыс. руб. темп прироста, в % абсолютный прирост, тыс. руб. темп прироста, в %
I АКТИВЫ  
  Денежные средства 1 488 471 1 632 900 2 047 128 144 429 9,7 414 228 25,37
  Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 566 398 520 273 627 612 - 46 125 - 8,14 107 339 20,63
2.1 Обязательные резервы 111 344 143 675 253 405 32 331 29,03 109 730 76,37
  Средства в кредитных организациях 852 255 645 516 659 596 -206 739 - 24,26 14 080 2,18
  Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 54 095 75 285 323 174 21 190 39,17 247 889 329,27
  Чистая ссудная задолженность 13 055 699 17 444 131 18 049 997 4 388 432 33,61 605 886 3,47
  Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 1 328 930 1 685 868 1 582 617 356 938 26,86 - 103 251 - 6,12
6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 4 975 4 975 4 975        
  Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 1 419 425 1 482 276 1 626 662 62 851 4,43 144 386 9,74
  Прочие активы 403 407 500 335 645 371 96 928 24,03 145 036 28,99
  Всего активов 19 168 680 23 986 584 25 562 157 4 816 904 25,13 1 575 573 6,6
II ПАССИВЫ              
  Средства кредитных организаций 557 501 574 925 174 614 17 424 3,1 - 400 311 - 69,63
  Средства клиентов (некредитных организаций) 15 853 105 20 186 901 22 105 118 4 333 796 27,34 1 918 217 9,5
13.1 Вклады физических лиц 10 025 335 12 880 011 14 228 056 2 854 676 28,47 1 348 045 10,47
  Выпущенные долговые обязательства 156 794 105 719 57 141 - 51 075 - 32,57 - 48 578 - 45,95
  Прочие обязательства 199 565 362 490 293 808 162 925 81,87 - 68 682 - 19,05
  Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентаи оффшорных зон 43 038 70 518 93 477 27 480 63,85 50 439 117,2
  Всего обязательств 16 810 003 21 300 553 22 724 158 4 490 550 26,71 1 423 605 6,68
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
  Средства акционеров (участников) 661 215 661 215 661 215        
  Резервный фонд 33 061 33 061 33 061        
  Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 127 230 148 739 71 996 21 509 16,9 - 76 743 - 51,6
  Переоценка основных средств 583 811 603 208 602 101 19 397 3,3 - 1 107 - 0,18
  Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 934 904 944 758 1 240 913 9 854 1,05 296 155 31,4
  Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 18 456 295 050 228 713 276 594 1 498,7 - 66 337 - 22,48
  Всего источников собственных средств 2 358 677 2 686 031 2 837 999 327 354 13,88 151 968 5,66

 


На протяжении всего анализируемого периода наблюдается постоянный рост валюты баланса: на 01.01.13 г. - валюта баланса составила 23 986 584 тыс. руб., что на 4 816 904 тыс. руб. (или на 25,13%) больше по сравнению с предыдущим периодом; на 01.01.13 г. - 25 562 157 тыс. руб., что на 1 575 573 тыс. руб. (или на 6,6%) больше, чем на 01.01.12 г. (таблица 2.1).

Изменение актива баланса за 2013 год произошло за счет следующих основных изменений по статьям баланса:

• прирост денежных средств составил 414 228 тыс. руб. (или 25,37%);

• прирост обязательных резервов составил 109 730 тыс. руб. (или 76,37%)

• прирост средств в кредитных организациях - 14 080 тыс. руб. (или 2,18%);

• прирост чистой ссудной задолженности - 605 886 тыс. руб. (или 3,47%);

• прирост основных средств на 144 386 тыс. руб. (или 9,74%);

В пассиве баланса произошли следующие основные изменения за анализируемый период:

• снижение средств кредитных организаций на 400 311тыс. руб. (или на 69,63%);

• прирост средств клиентов - 1 918 217 тыс. руб. (или 9,5%). Следует отметить, что вклады физических лиц возросли на протяжении анализируемого периода на 1 348 045 тыс. руб. (или на 10,47%);

• снижение объема выпущенных долговых обязательств на 48 578тыс. руб. (или на 45,95%);

• снижение прочих обязательств на 68 682 тыс. руб. (или на 19,05%);

• прирост резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон составил 50 439 тыс. руб. (или на 117,2%);

• нераспределенная прибыль прошлых лет увеличилась на 296 155 тыс. руб. (или на 31,4%).

Таблица 2.2. Вертикальный анализ баланса ВО №8638 Сбербанка России

I АКТИВЫ удельный вес,%
№ п/п Наименование статьи            
1. денежные средства 1 488 471 1 632 900 2 047 128 7,8 6,81  
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 566 398 520 273 627 612 2,95 2,17 2,45
2.1. Обязательные резервы 111 344 143 675 253 405 0,58 0,6 0,99
  Средства в кредитных организациях 852 255 645 516 659 596 43,29 2,69 2,58
  Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 54 095 75 285 323 174 0,28 0,06 1,26
  Чистая ссудная задолженность 13 055 699 17 444 131 18 049 997 68,1 72,7 70,6
  Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 1 328 930 1 685 868 1 582 617 6,93 7,03 6,19
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации 4 975 4 975 4 975 0,03 0,02 0,02
  Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 1 419 425 1 482 276 1 626 662 7,4 6,18 6,36
  Прочие активы 403 407 500 335 645 371 2,1 2,09 2,52
  Всего активов 19 168 680 23 986 584 25 562 157      
II ПАССИВЫ
  Средства кредитных организаций 557 501 574 925 174 614 2,9 2,4 0,68
  Средства клиентов (некредитных организаций) 15 853 105 20 186 901 22 105 118 82,7 84,16 86,48
13.1 Вклады физических лиц 10 025 335 12 880 011 14 228 056 52,3 53,9 55,7
  Выпущенные долговые обязательства 156 794 105 719 57 141 0,82 0,4 0,2
  Прочие обязательства 199 565 362 490 293 808 1,04 1,5 1,1
  Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон 43 038 70 518 93 477 0,22 0,3 0,37
  Всего обязательств 16 810 003 21 300 553 22 724 158 87,7 88,8 88,9
III Источники собственных средств
  Средства акционеров (участников) 661 215 661 215 661 215 3,45 2,76 2,6
  Резервный фонд 33 061 33 061 33 061 0,17 0,14 0,13
  Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 127 230 148 739 71 996 0,66 0,62 0,28
  Переоценка основных средств 583 811 603 208 602 101   2,5 2,35
  Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 934 904 944 758 1 240 913 4,9 3,9 4,85
  Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 18 456 295 050 228 713 0,1 1,08 0,89
  Всего источников собственных средств 2 358 677 2 686 031 2 837 999 12,3 11,2 11,1
                             

 

Проанализировав структуру баланса, необходимо отметить, что наибольшую долю в структуре активов на 01.01.2014 года составляет чистая ссудная задолженность. Причем ее доля увеличивается с 68,1% на 01.01.11 г. до 72,7% на 01.01.12 г., то есть на 4,6%, и снижается до 70,6% на 01.01.2014 (т.е. на 2,1%).

Второе место в структуре активов занимают денежные средства (8%). Их доля незначительно увеличилась меньше чем на 1%.

Третье место в структуре активов - это средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации (2,45% на 01.01.13г., увеличение за 2013 год на 0,28%). Далее следуют чистые вложения в ценные бумаги, доля которых составляет в валюте баланса 6,19% на 01.01.13 г.

В структуре пассивов наибольшую долю составляют средства клиентов (некредитных организаций) - 86,48% на 01.01.2014 г. Доля данного показателя постоянно увеличивается - с 82,7% на 01.01.11 г. до 84,16% на 01.01.12 г. (или на 1,46%), на 2,32% за 2013 год. Это подтверждает реализацию миссии банка как универсального коммерческого банка, а также свидетельствует о высокой репутации банка, наличии доверия вкладчиков. Средства кредитных организаций составляют 0,68%. Средства акционеров (участников) составляют 2,6% на 01.01.13 г.

Основные финансовые показатели банка за 2011-2013 года представлены в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3. Основные финансовые показатели

В тыс.руб.       Абсол.измен.показателей за 2013 год, тыс.руб. Прирост, %
Валюта баланса 33 101 541 40 392 905 46 604 538 6 211 633 15,38
Собственные средства (капитал) 2 658 072 2 833 425 2 936 821 103 396 3,65
Кредитный портфель 11 877 520 14 919 725 15 776 619 856 894 5,74
Средства населения 10 025 327 12 880 003 14 228 056 1 348 045 10,47
Средства на расч.счетах юр.лиц 3 992 293 4766 461 5 531 618 765 165 16,05
Депозиты предприятий и организаций 1 725 691 2 468 572 2 316 537 - 152 035 - 6,16
Выпущенные долговые обязательства 156 965 105 962 57 141 - 48 578 - 45,95
Резервы в Банке России 111 344 143 675 253 405 109 730 76,37
Прибыль до налогообложения 71 930 433 430 305 914 - 127 516 - 29,42
Прибыль после налогообложения 18 456 295 050 228 713 - 66 337 - 22,48

 

За 2013 год валюта баланса Банка выросла на 15,4% с 40 392,9 млн. руб. до 46 604,5 млн. руб. за тот же период размер собственных средств (капитал) увеличился на 103,4 млн. руб. и составил 2 936,8 млн. руб.

Кредитный портфель Банка за 2013 год вырос на 856,9 млн. руб. (или на 5.7%) и на 01.01.2014 составил 15 776,6 млн. руб. Объем средств населения за 2013 год увеличился на 1 348,0 млн. руб. (или 10,5%) и на 01.01.2014 составил 14 228,1 млн. руб. Средства на расчетных счетах клиентов по сравнению с 1 января 2012 года выросли на 765,2 млн. руб. (или 16,1%) на 01.01.2014 составили 5 531,6 млн. руб. Объем привлеченных депозитов предприятий и организаций по итогам 2013 года сократился на 152 млн. руб. (или 6,2%) и на начало 2014 года составил 2 316,5 млн. руб.

Результатом работы ВО №8638 Сбербанка России за 2013 год является полученная прибыль до налогообложения в размере 305,9 млн. руб. с учетом 323 млн. созданных резервов, что на 127,5 млн. руб. ниже размера полученной прибыли в 2012 году, которая составляла 433,4 млн. руб. с учетом 238,3 млн. руб. созданных резервов.

Коэффициентный анализ финансового состояния ВО №8638 Сбербанка России проводился на основе данных баланса и отчета о прибылях и убытках за 2013 год.

Таблица 2.4 Расчет финансовых показателей деятельности банка

№ п/п Наименование показателя Порядок расчета Факт. Знач., % Опт. Знач., %
2011 год 2012 год 2013 год
  Норма прибыли на капитал чистая прибыль / собственный капитал 0,78 10,98 8,06 > 13
  Прибыльность активов чистая прибыль / активы 0,1 1,23 0,89 > 6
  Рентабельность уставного капитала чистая прибыль / уставный капитал 2,79 44,6 34,59 > 15
  Доходность кредитного портфеля процентный доход / кредиты выданные 16,89 15,53 14,36 > 12
  Рентабельность кредитных операций процентная прибыль/кредиты выданные 3,4 7,2 6,7 > 5
  Надежность банка собственный капитал / активы 12,3 11,2 11,1 > 30
  Удельный вес процентных расходов процентные расходы/ обязательства 5,2 4,76 4,03 < 7
  Процентная доходность активов процентные доходы / активы 10,47 9,66 8,86 > 15
  Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами процентные доходы / процентные расходы 228,2 228,75 246,98 > 140
  Коэффициент использования привлеченных средств кредиты выданные / обязательства 70,66 70,04 69,43 > 50
  Удельный вес процентных расходов в активах процентные расходы / активы 4,59 4,22 3,59 < 10
  Рентабельность вложений в ценные бумаги прибыль по цб / вложения в цб 9,28 1,45 1,65 > 10  
  Коэффициент иммобилизации основные средства / собственный капитал 53,4 52,3 55,4 < 50  
  Себестоимость выпущенных долговых обязательств Процентные расходы по цб / выпущенные цб 7,19 11,02 8,24 < 8  
  Доля фондового портфеля в активах Вложения в цб / активы 7,2 7,2 7,46 > 20  
                 

 

В таблице 2.4 представлен расчет финансовых показателей деятельности банка. Оптимальные значения доходности кредитного портфеля (14,36%), коэффициента использования привлеченных средств (69,43%) и рентабельности кредитных операций (6,7%) говорят о том, что Банк в значительной мере использует привлеченные ресурсы в целях кредитования, причем рентабельность кредитных операций соответствует оптимальному значению.

Коэффициент использования привлеченных средств, превышающий нормативное значение в 50% свидетельствует об агрессивной кредитной политике банка.

Коэффициент надежности (11,1%) не соответствует оптимальному (>30%), это объясняется тем, что в его основе лежит величина собственного капитала банка, а не стратегия управления активами. Подобное несоответствие оптимальному значению объясняется тем, что данное критическое значение определено по методике Базельского комитета и ориентировано на крупные западные банки с высокими значениями величины собственного капитала. Для российских же банков характерен недостаток собственного капитала, что сказывается на неудовлетворительном значении данного показателя.

Прибыльность активов (0,89% при требуемых 6%) не соответствует нормативным значениям. Это свидетельствует о высоком уровне расходов.

Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами соответствует оптимальному – 246,98% при требуемом 140%, т.е. процентные доходы превышают процентные расходы.

Таким образом, анализ социально – экономической эффективности Вологодского отделения №8638 Сбербанка России позволяет сделать вывод о том, что Банк в целом отвечает требованиям современной конъюнктуры банковского сектора Российской Федерации.

 

 


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |

Поиск по сайту:

Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.012 сек.)