|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция |
Оценка финансового состояния банка
Анализ деятельности ВО №8638 Сбербанка России проводился на основе баланса банка на 3 отчетные даты: на 01.01.2012 г., 01.01.2013 г., 01.01.2014 г. Таблица 2.1 Горизонтальный анализ баланса ВО №8638 Сбербанка России
На протяжении всего анализируемого периода наблюдается постоянный рост валюты баланса: на 01.01.13 г. - валюта баланса составила 23 986 584 тыс. руб., что на 4 816 904 тыс. руб. (или на 25,13%) больше по сравнению с предыдущим периодом; на 01.01.13 г. - 25 562 157 тыс. руб., что на 1 575 573 тыс. руб. (или на 6,6%) больше, чем на 01.01.12 г. (таблица 2.1). Изменение актива баланса за 2013 год произошло за счет следующих основных изменений по статьям баланса: • прирост денежных средств составил 414 228 тыс. руб. (или 25,37%); • прирост обязательных резервов составил 109 730 тыс. руб. (или 76,37%) • прирост средств в кредитных организациях - 14 080 тыс. руб. (или 2,18%); • прирост чистой ссудной задолженности - 605 886 тыс. руб. (или 3,47%); • прирост основных средств на 144 386 тыс. руб. (или 9,74%); В пассиве баланса произошли следующие основные изменения за анализируемый период: • снижение средств кредитных организаций на 400 311тыс. руб. (или на 69,63%); • прирост средств клиентов - 1 918 217 тыс. руб. (или 9,5%). Следует отметить, что вклады физических лиц возросли на протяжении анализируемого периода на 1 348 045 тыс. руб. (или на 10,47%); • снижение объема выпущенных долговых обязательств на 48 578тыс. руб. (или на 45,95%); • снижение прочих обязательств на 68 682 тыс. руб. (или на 19,05%); • прирост резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон составил 50 439 тыс. руб. (или на 117,2%); • нераспределенная прибыль прошлых лет увеличилась на 296 155 тыс. руб. (или на 31,4%). Таблица 2.2. Вертикальный анализ баланса ВО №8638 Сбербанка России
Проанализировав структуру баланса, необходимо отметить, что наибольшую долю в структуре активов на 01.01.2014 года составляет чистая ссудная задолженность. Причем ее доля увеличивается с 68,1% на 01.01.11 г. до 72,7% на 01.01.12 г., то есть на 4,6%, и снижается до 70,6% на 01.01.2014 (т.е. на 2,1%). Второе место в структуре активов занимают денежные средства (8%). Их доля незначительно увеличилась меньше чем на 1%. Третье место в структуре активов - это средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации (2,45% на 01.01.13г., увеличение за 2013 год на 0,28%). Далее следуют чистые вложения в ценные бумаги, доля которых составляет в валюте баланса 6,19% на 01.01.13 г. В структуре пассивов наибольшую долю составляют средства клиентов (некредитных организаций) - 86,48% на 01.01.2014 г. Доля данного показателя постоянно увеличивается - с 82,7% на 01.01.11 г. до 84,16% на 01.01.12 г. (или на 1,46%), на 2,32% за 2013 год. Это подтверждает реализацию миссии банка как универсального коммерческого банка, а также свидетельствует о высокой репутации банка, наличии доверия вкладчиков. Средства кредитных организаций составляют 0,68%. Средства акционеров (участников) составляют 2,6% на 01.01.13 г. Основные финансовые показатели банка за 2011-2013 года представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3. Основные финансовые показатели
За 2013 год валюта баланса Банка выросла на 15,4% с 40 392,9 млн. руб. до 46 604,5 млн. руб. за тот же период размер собственных средств (капитал) увеличился на 103,4 млн. руб. и составил 2 936,8 млн. руб. Кредитный портфель Банка за 2013 год вырос на 856,9 млн. руб. (или на 5.7%) и на 01.01.2014 составил 15 776,6 млн. руб. Объем средств населения за 2013 год увеличился на 1 348,0 млн. руб. (или 10,5%) и на 01.01.2014 составил 14 228,1 млн. руб. Средства на расчетных счетах клиентов по сравнению с 1 января 2012 года выросли на 765,2 млн. руб. (или 16,1%) на 01.01.2014 составили 5 531,6 млн. руб. Объем привлеченных депозитов предприятий и организаций по итогам 2013 года сократился на 152 млн. руб. (или 6,2%) и на начало 2014 года составил 2 316,5 млн. руб. Результатом работы ВО №8638 Сбербанка России за 2013 год является полученная прибыль до налогообложения в размере 305,9 млн. руб. с учетом 323 млн. созданных резервов, что на 127,5 млн. руб. ниже размера полученной прибыли в 2012 году, которая составляла 433,4 млн. руб. с учетом 238,3 млн. руб. созданных резервов. Коэффициентный анализ финансового состояния ВО №8638 Сбербанка России проводился на основе данных баланса и отчета о прибылях и убытках за 2013 год. Таблица 2.4 Расчет финансовых показателей деятельности банка
В таблице 2.4 представлен расчет финансовых показателей деятельности банка. Оптимальные значения доходности кредитного портфеля (14,36%), коэффициента использования привлеченных средств (69,43%) и рентабельности кредитных операций (6,7%) говорят о том, что Банк в значительной мере использует привлеченные ресурсы в целях кредитования, причем рентабельность кредитных операций соответствует оптимальному значению. Коэффициент использования привлеченных средств, превышающий нормативное значение в 50% свидетельствует об агрессивной кредитной политике банка. Коэффициент надежности (11,1%) не соответствует оптимальному (>30%), это объясняется тем, что в его основе лежит величина собственного капитала банка, а не стратегия управления активами. Подобное несоответствие оптимальному значению объясняется тем, что данное критическое значение определено по методике Базельского комитета и ориентировано на крупные западные банки с высокими значениями величины собственного капитала. Для российских же банков характерен недостаток собственного капитала, что сказывается на неудовлетворительном значении данного показателя. Прибыльность активов (0,89% при требуемых 6%) не соответствует нормативным значениям. Это свидетельствует о высоком уровне расходов. Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами соответствует оптимальному – 246,98% при требуемом 140%, т.е. процентные доходы превышают процентные расходы. Таким образом, анализ социально – экономической эффективности Вологодского отделения №8638 Сбербанка России позволяет сделать вывод о том, что Банк в целом отвечает требованиям современной конъюнктуры банковского сектора Российской Федерации.
Поиск по сайту: |
Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.007 сек.) |