Отгружено лекарственных средств на сумму 1 193 513 руб. (справка прилагается). Следовало отгрузить лекарственных препаратов на сумму 11 240 093 руб

В соответствии с пунктом 4.1 контракта от 02.02.2009г. № 61-09 расчеты осуществляются ежемесячно в размере 1/12 от цены контракта (777 950 руб.) на основании счетов, акта выполненных услуг уполномоченного склада и предоставления Уполномоченным аптечным складом сводного реестра отпущенных рецептов по всем аптечным организациям.

Согласно предоставленной ОГУП «Фармация» справки в муниципальные аптечные учреждения по государственному контракту от 02.02.2009г. № 61-09 (высокозатратные нозологии) Уполномоченным аптечным складом в течение 2009 года поставлено лекарственных препаратов льготникам на общую сумму 342 840 853 руб., утвержденной разнарядкой (заявкой) департаментом здравоохранения Тверской области предусмотрена поставка лекарственных препаратов льготникам на общую сумму 360 353 833 руб.

Таким образом, недопоставлено лекарственных препаратов льготникам на сумму 17 512 980 руб. (360 353 833-342 840 853) по причине не востребования аптечными учреждениями лекарственных препаратов льготникам в 2009 году (объяснительная зам. генерального директора прилагается).

Приложение №

Выборочной проверкой полноты поставки лекарственных препаратов на уполномоченный склад департамента здравоохранения Тверской области, путем сличения количества, цены и суммы прихода в приемных актов отдела приемки товара (лекарственных препаратов) со спецификациями к государственным контрактам на поставку лекарственных препаратов льготникам от 31.12.2009г. с № 1154-09 по № 1157-09, от 17.04.2009г. № 255-09, нарушений не установлено.

Согласно пункту 3.2 государственного контракта на поставку лекарственных препаратов от 31.12.2009г. № 1154-09 остаточный срок годности поставляемого товара не должен быть менее 80%. Однако согласно приемному акту № АП1/ПН-00002528 от 26.01.2010г. приобретен лекарственный препарат Авастин серии В3377В01 – 66 упаковок по цене 89 800 руб. на общую сумму 5 926 800 руб. с остаточным сроком годности 36,8%. (сроком годности – 30.09.2010г.).

По государственному контракту на поставку лекарственных препаратов от 20.01.2009г. № 42-09 и спецификации к нему цена лекарственного препарата Клотримазол, 1%/20г №1 составила 300,40 руб., согласно приемного акта № АП1/ПН-00001063 от 11.03.2009г. данный препарат в кол-ве 14 упаковок приобретен по цене 36 руб. Разница составила в сумме 3 702 руб. (300,40-36х14), чем нарушен пункт 1.3 данного контракта, который предусматривает, что ассортимент, количество и цена товара, отраженные в Приложении № 1 к контракту (спецификации), являющимся неотъемлемой его частью.

По государственным контрактам на поставку лекарственных препаратов допускалась недопоставка товара, а именно, по контракту № 42-09 от 20.01.2009г. недопоставка лекарственных препаратов (из группы антибиотиков – Амоксициллин) составила на сумму 43 442 руб. (1 416 849-1 373 407), по контракту № 36-09 от 20.01.2009г. недопоставка лекарственного препарата (средство, используемое при миопатии, неостении – Пиридостигмина бромид, Калимин) составила на сумму 66 086 руб. (299 105-233 019).

В соответствии с пунктом 6.3 вышеуказанных контрактов за недопоставку товара ОГУП «Фармация» уплачивает департаменту здравоохранения Тверской области штраф в размере 5% от фактической цены контракта.

Контроль за исполнением данных контрактов возложен на департамент здравоохранения Тверской области (пункт 1 Постановления администрации Тверской области от 20.11.207 № 358-па).

Приложение №

Согласно оборотно-сальдовой ведомости по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за 2009 год:

- на начало отчетного периода составил дебетовый остаток в сумме 13 184 668 руб., в том числе: по оказанию услуг Уполномоченного склада для нужд департамента здравоохранения Тверской области – 800 605 руб., по поставке лекарственных препаратов ОГУП «Фармация» - 12 384 063 руб.;

- на конец отчетного периода составил дебетовый остаток в сумме 80 721 руб. (услуги Уполномоченного склада для нужд департамента здравоохранения Тверской области) и кредитовый – 13 647 руб. (поставка лекарственных препаратов ОГУП «Фармация»).

Приложение

2010 год и 8 месяцев 2011 года:

В проверяемом периоде между Департаментом и ОГУП «Фармация» были заключены следующие государственные контракты (далее – ГК) на оказание услуг уполномоченного склада для нужд департамента здравоохранения Тверской области:

- в 2010 году действовали ГК:

ГК от 10.12.2009 № 1031-09 на сумму 20 504 830 руб. (заключен на 2 пол. 2009г., оплачивался в 2010г.);

ГК от 29.11.2010 № 1092-10 на сумму 2 425 820 руб.;

ГК от 14.07.2010 № 799-10 на сумму 9 102 770 руб.;

ГК от 19.03.2010 № 134-10 на сумму 2 338 750 руб.;

ГК от 19.03.2010 № 135-10 на сумму 9 510 210 руб.;

ГК от 19.03.2010 № 136-10 на сумму 18 971 030 руб.;

ГК от 17.05.2010 № 297-10 на сумму 6 767 700 руб.

- в первом полугодии 2011 года действовали ГК:

ГК от 29.11.2010 № 1092-10 на сумму 2 425 820 руб. (заключен на 4 кв.2010г., оплачивался в 2011г.)

ГК от 29.11.2010 № 1092-10 на сумму 2 425 820 руб.

ГК от 03.02.2011 № 104-11 на сумму 7 349 382 руб.;

ГК от 03.02.2011 № 105-11 на сумму 19 814 110 руб.;

ГК от 03.02.2011 № 106-11 на сумму 11 037 680 руб.;

ГК от 03.02.2011 № 108-11 на сумму 1 609 570,0 руб.

Выборочной проверкой исполнения государственных контрактов установлено:

В нарушение ГК от 03.02.2011 № 104-11, ГК от 03.02.2011 № 105-11, ГК от 03.02.2011 № 108-11:

- п. 5.1.8 (ГК от 03.02.2011 № 105-11, ГК от 03.02.2011 № 108-11) и п. 5.1.14 (ГК от 03.02.2011 № 104-11) ОГУП «Фармация» не производились ежемесячные инвентаризации в аптечных управлениях и на «Уполномоченном складе», а так же проверке не предъявлены данные по остаткам лекарственных средств с указанием сроков годности (в срок не позднее 30 числа месяца), которые в соответствии с пояснительной запиской руководства осуществлялись в программном продукте «Е-Фарма».

Приложение №

В соответствии с п.6.3 за не представление вышеперечисленной информации по данным государственным контрактам ОГУП «Фармация» должна оплатить штраф Департаменту в размере 10 000 руб. (1 000 руб. х 5 пунк. х 2 ГК)

- п.5.1.14 ГК от 03.02.2011 № 104-11, от 03.02.2011 № 105-11, от 03.02.2011 № 108-11 ОГУП «Фармация» сводный реестр отпущенных льготникам рецептов представлялся Департаменту с просрочкой в один день (предоставлен 08.07.2011г., следовало предоставить 07.07.2011г.).

В соответствии с 6.8 ГК от 03.02.2011 № 105-11, от 03.02.2011 № 108-11, от 03.02.2011 № 104-11 за вышеназванную просрочку предусмотрен штраф, который составляет 110 000 руб. (50 000 руб. х 2ГК + 10 000 руб. х1ГК).

Фактическая оплата, в соответствии с объемом принятых на ответственное хранение лекарственных препаратов, произведенная Департаментом в 2011 году составляет 32 599 029 руб. (82% от общей суммы контрактов, заключенных в 2011 году на сумму 39 810 742 руб.).

Приложение №

Оплата Департаментом за услуги уполномоченного склада производилась на основании документов, предусмотренных п.3.2 согласно п.4.2 ГК от 03.02.2011 № 108-11, от 03.02.2011 № 105-11 с отдельными нарушениями:

- в нарушение п. 4.2 ГК от 03.02.2011 № 104-11 Департаментом произведена несвоевременная оплата за принятие на уполномоченный склад льготных лекарственных средств по Акту сдачи-приемки услуг, подписанному обеими сторонами 01.04.2011г. на сумму 5 199 549 руб., оплата произведена 29.04.2011г. в размере 1 031 693 руб. и 18.05.2011г. в размере 137 243 рублей с просрочкой 18, 37 дней. На момент проверки задолженность Департамента по данной операции составляет 4 030 612 руб.;

В нарушение п.3.1 ГК от 03.02.2011 № 104-11, от 03.02.2011 № 105-11, от 03.02.2011 № 108-11 договоры с аптеками заключены не в течение 10 дней с момента заключения ГК, а до рассмотрения заявок на участие в открытом аукционе, что косвенно может свидетельствовать о том, что ОГУП «Фармация» заранее было уверено в результатах аукциона (пример: договор с Муниципальным унитарным предприятием «Аптека №1» от 11 января 2011г, МУП Лихославльского района «Центральная аптека №110»от 11 января 2011г, с МУП «Сандовская Центральная районная аптека №50» от 01 января 2011г, а «Протокол № 2010/209ОА-753/1 рассмотрения заявок на участие в открытом аукционе «Оказание услуг уполномоченного фармацевтического склада» от 14.01.2011).

Так же, следует отметить факт поставок лекарственных средств на уполномоченный склад, в лице ОГУП «Фармация» по ГК от 03.02.2011 № 106-11 до его подписания – в январе месяце 2011 года, что является предпринимательским риском поставщика, т.е. Департамента.

Приложение №

В проверяемом периоде ОГУП «Фармация» за не выполнение условий, предусмотренных п. 6.9 ГК от 03.02.2011 № 105-11 и п. 6.3 ГК от 03.02.2011 № 104-11, от 19.03.2010 № 135-10, от 19.03.2010 № 136-10. В результате Департаментом были выставлены штрафные санкции, которые оплачивались с прибыли, остающейся в распоряжении предприятия в сумме 15700 руб.

Выборочной проверкой договоров с Аптечными учреждениями на оказание услуг по отпуску лекарственных средств льготникам установлено:

- в проверяемом периоде 2011 года между УАС и аптечной сетью области с целью реализации условий ГК заключены типовые договоры в количестве 40 шт;

Согласно п. 5.6 типовых договоров Аптечным учреждениям за несвоевременное исполнение обязательств, связанных с предоставлением в адрес Уполномоченного склада вышеназванной информации, предусматриваются штрафные санкции в размере 165 000 руб. (5 000х 33)

Приложение №

В нарушение п. 2.1.17 Аптечными учреждениями ежемесячно не составляются и не передаются на бумажных носителях подписанные руководителями Аптечного учреждения и заверенные печатью реестры рецептов лекарственных средств, отпущенных Аптечным учреждением при оказании дополнительной бесплатной медицинской помощи льготникам, счет на оплату услуг Аптечного учреждения, счет-фактура, акт сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг).

За вышеназванное нарушение п. 5.6 договоров предусмотрены штрафные санкции в размере 5 000 руб. за каждый случай такого неисполнения.

В результате выборочной проверки за июнь 2011 года по состоянию на 16 августа 2011года установлено 57 случаев невыполнения аптечными учреждениями данных обязательств (за исключением МУП «Аптека № 1» по договору № 1Р – 039).

Таким образом за несвоевременное исполнение обязательств, связанных с предоставлением в адрес Уполномоченного склада информации, предусмотренной условиями договора штрафные санкции, не предъявленные аптечным учреждениям составляют 600 000 руб. ((5000 руб.х32х3) + (5000 руб.х24х1)), что является упущенной выгодой предприятия.

3.2 Выборочная проверка отгрузки товара в аптеки и списание лекарственных средств общего списка.

Проведенной встречной проверкой по факту подтверждения отпуска лекарственных средств (товар) в соответствии с Договором оказания услуг без даты, заключенный между ОГУП «Фармация» с ГУЗ «Областная клиническая больница» в Государственном учреждении здравоохранения «Областная клиническая больница» 13 сентября 2011 года установлено: во исполнение Закона Тверской области от 31.03.2008 № 23-ЗО «О бесплатном обеспечении лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения отдельных категорий граждан в Тверской области», заключен Государственный контракт от 18.07.2008 г. № 445-08 на поставку лекарственных средств для государственных учреждений здравоохранения Тверской области во 2- ом полугодии 2008 года на сумму 31 664 862 руб. между Департаментом здравоохранения Тверской области, именуемого в дальнейшем «Заказчик» с одной стороны, Закрытым акционерным обществом (ЗАО) «Р-Фарм» (г. Москва), именуемое в дальнейшем «Исполнитель» и ГУЗ «Областная клиническая больница» именуемое «Плательщик» с третей стороны, предусматривалось (пункты 1.1 и 2.1), что Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется поставить Получателям лекарственные средства в соответствии с разнарядкой Заказчика согласно Приложению № 2.

В ходе проверки представлен Договор оказания услуг от 07.02.2008 г. без номера (не предусмотренный условиями государственного контракта от 18.07. 2008 г. № 445-08), заключенный между ОГУП «Фармация», именуемое в дальнейшем «Исполнитель» и ГУЗ «Областная клиническая больница» (ГУЗ «ОКБ»), именуемое в дальнейшем «Заказчик» на оказание услуги, включающие в себя по заданию Заказчика в течение четвертого квартала 2008 г. получение, хранение, доставку лекарственных средств в аптечные и лечебно-профилактические учреждения Тверской области в соответствии с разнарядками Заказчика на сумму 27 256 528 руб. По требованию Заказчика Исполнитель обязуется предоставлять последнему реестры накладных, по которым в лечебно-профилактические учреждения (ЛПУ) отгружены лекарственные препараты (товар). Перечисление денежных средств в ОГУП «Фармация» за услуги по получению, хранению и доставке произведены по платежному поручению от 25.12.2008 г. № 7806 по счету № 192 от 30.09. 2008 г. на сумму 90 000 руб.

Согласно представленных товарных накладных в количестве 1117 шт. на сумму 28 516 466 руб., подтверждающий факт отпуска товара со склада ОГУП «Фармация» в соответствии с Договором оказания услуг от 07.02.2008 г. в лечебно-профилактические учреждения, выборочной проверкой установлено следующее:

1. Не соответствуют цена в основном всего отпущенного товара, в среднем выше на 20%. Например: поступил от ГУЗ «ОКБ » на хранение лекарственный препарат под наименованием – симбикорт турбухалер (160+4,5 мкг/д 60) по цене за упаковку 1003 руб. 42 коп., отгружен со склада ОГУП «Фармация» по цене 1384 руб.; актовегин р-р д/ин 2мл (40 мг/мл) поступил по цене 1054 руб. 67 коп., отгружен по цене 1160 руб.14 коп.; глиатилин (капс 400 н 14) поступил по цене 554 руб. 60 коп., отгружен по цене 737 руб. 60 коп. и др. В отдельных случаях, например - омник окас (0,4 мг табл № 10) поступил по цене 760 руб. 91 коп., а отгружен по цене 671 руб.31 коп.

2. В товарные накладные на доставку в ЛПУ в отдельных случаях включены лекарственные препараты, которые от ГУЗ «ОКБ» на хранение в ОГУП «Фармация» не поступали. Например: беклазон, вазилип таб. 20 млг № 28, артезин 2 мг таб. № 30, диклофенак табл. 50 млг № 20, конкор 10 млг табл. 3№ 30, офтан катахром капли гл 10 млг, простамол уно капс. № 30, серетид аэр (25 мкг+250 мкг) 120 до, бенакорт пор д/инг 200 мкг/доза 20, беродунал н аэр. 10 мл 200 доз, кальций - d3 никомед форте табл., ксалатан гл. капли 0,005% - 2,5 мл, сульфацил – натрий гл. капли 20%, теопэк ретард 200 млг табл. № 50, трусопт гл. капли 2% фл. 5 мг, фликсотид аэр. 250 мкг. 60 доз, анафранил 25 мг табл. Н 30, неулиптил капли 4% 125млг, рексетин 20 мг табл. №30, риссет 1 мг табл. №20, риссет 2 мг табл. №20, беротек – аэр. 100 мкг/доза 200 доз – мл, назол бэби 0,125 капли 15мл, феназхепам 0,5 мг и 1мг табл. №50, лейкеран 0.002 табл. №25, квинакс гл. капли 15мл, артезин 2 мг табл. №30 и др.

3. В товарные накладные на доставку в ЛПУ в отдельных случаях включены лекарственные препараты другой серии, которые от ГУЗ «ОКБ» на хранение в ОГУП «Фармация» не поступали. Например: поступил на хранение лекарственный препарат под наименованием – беродунал н аэр. 10 мл 200 доз серии 801883А, отгружен со склада ОГУП «Фармация» препарат серии 707430; поступтил макропен сусп. 175 мг/5 мл -115 мл серии 46682, отгружен серии l47397;назол бэби 0,125 капли 15мл поступил серии 7КО8931, отгружен серии 7КО8631; супрастин табл. 25 мг №20 поступил серии 317А0607, отгружен серии 340А0607; сальбутамол аэр. 12 мл поступил серии 800508,отгружен серии 270208; симбикорт турбухалер 160/4,5 мкг/доза пор д/ингал. поступил серии IL1667, отгружен серии IH1621; омник окас (0,4 мг таб. № 10) поступил серии 07К04/31, отгружен серии 06D10/22.

Проведенной инвентаризаций в ходе проверки по состоянию на 08.09.2011г. на складе медикаментов ОГУП «Фармация», поступивших на хранение от ГУЗ «ОКБ» предъявлено в наличии лекарственных препаратов в количестве 36 наименований, срок годности которых истек на сумму 1415033 руб. 22 коп. Однако, проведенной сверкой с актами приема - передачи препаратов на хранение выявлено, что из предъявленных в наличии просроченных лекарственных препаратов только в количестве 16-ти наименований на сумму 254 386 руб. 52 коп. отгружались на хранение ГУЗ «ОКБ».

Аналогично, на складе ответственного хранения 2 при проведении инвентаризации по состоянию на 05.09.2011 г. предъявленные в наличии препараты промедол р-р 2% д/ин 1 мл №5 в количестве 400 уп., тиопентал пор д/ин 1г фл. в количестве 300 фл., дормикум амп.5 мг/р-р д/ин №10 в количестве 60 уп. всего на общую сумму 106 710 руб. 91 коп. в ОГУП «Фармация» на хранение от ГУЗ «ОКБ» не поступали.

Таким образом, отсутствует подтверждение по отгрузке в ЛПУ лекарственных препаратов, поступивших на хранение в сумму 27 002 142 руб. (27 256 528 – 254 386).

В нарушение приказа департамента здравоохранения Тверской области от 09. 09.2009 № 378 «Об уничтожении лекарственных средств с истекшим сроком годности и лекарственных средств, являющихся подделками или незаконными копиями зарегистрированных в РФ лекарственных средств», списано и в последующем уничтожено товара в ОГУП «Фармация», являющегося собственностью Департамента и находящегося на ответственном хранении за 2010 год в сумме 287 203 руб., за 1-е полугодие 2011г. в сумме 314 028 руб. Данное списание является неправомерным, так как произведено без согласования с собственником имущества. Так же отсутствуют его решение о списании лекарственных средств, о создании комиссии и передаче полномочий на его уничтожение.

Кроме того, ОГУП «Фармация» не имеет лицензии на уничтожение лекарственных средств не относящимся к наркотическим средствам и психотропным веществам.

Приложение №

?Оборот наркотических средств.

Поиск по сайту: