ЧП – сумма чистой прибыли предприятия

Аос – сумма амортизации основных средств

Ана – сумма амортизации нематериальных активов

DДЗ – прирост (снижение) суммы дебиторской задолженности

DЗтм – прирост (снижение) суммы запасов ТМЦ, входящих в состав оборотных активов

DКЗ – прирост (снижение) суммы кредиторской задолженности

DР – прирост (снижение) суммы резервного и других страховых фондов

По инвестиционной деятельности: ЧДПи = Рос + Рна + Рдфи + Рса + Дп – Пос - DНКС – Пна – П дфи – Вса

Рос – сумма реализации выбывших основных средств

Рна – сумма реализации выбывших нематериальных активов

Рдфи – сумма реализации долгосрочных финансовых инструментов инвестиционного портфеля предприятия

Рса – сумма повторной реализации ранее выкупленных собственных акций предприятия

Дп – сумма дивидендов (процентов), полученных предприятие по долгосрочным финансовым инструментам инвестиционного портфеля

Пос – сумма приобретенных основных средств

DНКС – сумма прироста незавершенного капитального строительства

Пна – сумма приобретения нематериальных активов

Пдфи – сумма приобретения долгосрочных финансовых инструментов инвестиционного портфеля предприятия

Вса – сумма выкупленных собственных акций

По финансовой деятельности: ЧДП ф = Пск + Пдк + Пкк + БЦФ – Вдк – Вкк – Ду

Пск – сумма дополнительно привлеченного акционерного или паевого капитала

Пдк – сумма дополнительно привлеченных долгосрочных кредитов и займов

Пкк - сумма дополнительно привлеченных краткосрочных кредитов и займов

БЦФ – сумма средств, поступивших в порядке безвозмездного целевого финансирования

Вдк – сумма выплаты (погашения) основного долга по долгосрочным кредитам и займам

Вкк - сумма выплаты (погашения) основного долга по краткосрочным кредитам и займам

Ду – сумма дивидендов (процентов), уплаченных собственникам предприятия (акционерам) на вложенный капитал

Чистый денежный поток по предприятию в целом: ЧДПп = ЧДПо + ЧДПи + ЧДПф

Прямой метод расчета чистого денежного потока По операционной деятельности:

ЧДПо = РП + Ппо – Зтм – ЗПоп – ЗПау – НПб – НПвф – Пво

РП – сумма денежных средств, полученных от реализации продукции

Ппо – сумма прочих поступлений денежных средств в процессе операционной деятельности

Зтм – сумма денежных средств, выплаченных за приобретение сырья, материалов и полуфабрикатов у поставщиков

ЗПоп – сумма заработной платы, выплаченной основному производственному персоналу

Зпау - сумма заработной платы, выплаченной административно - управленческому персоналу

НПб – сумма налоговых платежей, перечисленных в бюджет

НПвф - сумма налоговых платежей, перечисленных во внебюджетные фонды

Пво – сумма прочих выплат денежных средств в процессе операционной деятельности

По инвестиционной деятельности: - рассчитывается как при косвенном методе

По финансовой деятельности: - рассчитывается как при косвенном методе

Поиск по сайту: