На основе данных для выполнения задачи определить, к какой статье бухгалтерского баланса (активной или пассивной) относятся конкретные виды имущества, источники его формирования, а затем составить бухгалтерский баланс.
АО «Станкостроитель» на 1 января 200_г.
№ п/п
| Наименование отдельных видов имущества, источники их формирования и обязательств предприятия
| Сумма, тыс. руб.
|
1.
| Вложения во внеоборотные активы
|
|
2.
| Станки с программно-числовым управлением на складе готовой продукции
|
|
3.
| Производственное оборудование в механических и сборочных цехах
|
|
4.
| Сталь круглая диаметром 2 мм на складе
|
|
5.
| Прочие материалы на складе
|
|
6.
| Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе
|
|
7.
| Цветные металлы на складе
|
|
8.
| Здания производственных цехов
|
|
9.
| Здания материальных складов и готовой продукции
|
|
10.
| Здание административного корпуса
|
|
11.
| Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки
в механических и сборочных цехах
|
|
12.
| Полуфабрикаты собственного изготовления
|
|
13.
| Вложения в ценные бумаги
|
|
14.
| Продукция, отгруженная покупателям
|
|
15.
| Предоставленные краткосрочные (сроком до 1 года) займы другим предприятиям
|
|
16.
| Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия
|
|
17.
| Задолженность предприятия поставщикам за материалы
|
|
18.
| Авансы, полученные от покупателей и заказчиков
|
|
19.
| Расходы предприятия на освоение новых видов продукции
|
|
20.
| Материалы на складе
|
|
21.
| Кредиторская задолженность на электроэнергию
|
|
22.
| Краткосрочные кредиты
|
|
23.
| Долгосрочные кредиты
|
|
24.
| Товарные знаки продукции предприятия
|
|
25.
| Денежные средства в кассе предприятия
|
|
26.
| Расчетный счет
|
|
27.
| Уставный капитал
|
|
28.
| Резервный фонд
|
|
29.
| Прибыль отчетного года
|
|
30.
| Целевое финансирование
|
|
31.
| Валютный счет
|
|
32.
| Задолженность работникам предприятия по оплате труда
|
|
33.
| Задолженность бюджету:
а) по налогу на доходы физических лиц
б) по налогу на добавленную стоимость
в) по налогу на прибыль предприятия
|
|
34.
| Задолженность предприятия Пенсионному фонду и другим органам
страхования
|
|
35.
| Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
|
Хозяйственные операции за январь 200_г.
.
№ п/п
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма,
тыс. руб.
|
1.
| Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов
|
|
2.
| Выдано из кассы главному инженеру завода под отчет на командировочные расходы
|
|
3.
| Выдана заработная плата работникам предприятия
|
|
4.
| Внесена из кассы на расчетный счет неполученная заработная плата
|
|
5.
| Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления продукции
|
|
6.
| Отпущена со склада сталь круглая в механический цех
|
|
7.
| Отпущены со склада прочие материалы на производственные нужды
|
|
8.
| Отпущены со склада цветные металлы на освоение новых видов продукции
|
|
9.
| Возвращены из производства на склад неиспользуемые комплектующие
изделия
|
|
10.
| Зачислены на расчетный счет авансы покупателей и заказчиков
|
|
11.
| Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
|
|
12.
| Поступила от поставщиков сталь круглая диаметром 3 мм
|
|
13.
| Начислена заработная плата рабочим механического и сборочного цехов
|
|
14.
| Акцептованы (приняты к оплате) счета Мосэнерго за энергию на технологические нужды
|
|
15.
| Получены от Станкоимпорта металлорежущие станки в порядке безвозмездной передачи согласно договору о совместной деятельности
|
|
16.
| Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы за январь 200_ г.
|
|
17.
| Удержаны из заработной платы за январь взносы в Пенсионный фонд
|
|
18.
| Удержаны из заработной платы за январь взносы на личное и имущественное страхование
|
|
19.
| Отчислено в резервный капитал за счет нераспределенной прибыли прошлых лет
|
|
20.
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету:
по налогу на доходы физических лиц из заработной платы
по налогу на добавленную стоимость
по налогу на прибыль предприятия
|
|
21.
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Пенсионному фонду и другим органам страхования
|
|
22.
| Произведены отчисления в пенсионный фонд и другие органы страхования
|
|
23.
| Выпущена из производства готовая продукция
|
|
24.
| Зачтены авансы поставщикам за поступившие материал и комплектующие изделия
|
|
25.
| Отпущены в сборочный цех полуфабрикаты собственного изготовления
|
|
26.
| Поступили от поставщиков комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты
|
|
27.
| Поступили от поставщиков прочие материалы
|
|
28.
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы, комплектующие изделия и прочие материалы
|
|
29.
| Перечислено с расчетного счета в погашение кредиторской задолженности за энергию
|
|
| Отгружена покупателю продукция со склада полностью по цене, в т.ч. НДС 18%
|
|
| Начислен НДС бюджету
| ?
|
| Списана со склада себестоимость готовой продукции
| ?
|
| Финансовый результат
| ?
|
* К общественно значимым должны быть отнесены хозяйствующие субъекты, в коммерческую деятельность которых прямо или косвенно вовлечены средства неограниченного круга лиц: открытые акционерные общества и иные организации, имеющие публично размещаемые (размещенные) и/или публично обращающиеся ценные бумаги; финансовые организации, работающие со средствами физических и юридических лиц, другие организации.