Цели задачи формирования денежных средств предприятия

Тема 1: Объект, предмет, цели и задачи анализа денежных потоков. Концепции денежных потоков.

Объект, предмет, метод изучения денежных потоков.

Объектом КДП являются денежные средства и эквиваленты, как наиболее мобильная специфическая часть деятельности предприятия.

Предметом исследование денежных средств являются принципы и закономерности, формирование и использования денежных активов предприятия, методы анализа при оценке количественной и качественной трансформации денежных средств в процессах обслуживания производственно-технологических и коммерческих операций предприятия.

Основные методы исследования:

1. Общие:

1.1. Метод диалектики;

1.2. Метод анализа и синтеза;

1.3. Индукция (от частного к общему) и дедукция.

2. Статистические:

2.1. Метод агрегирования;

2.2. Метод относительных средних величин;

2.3. Регрессионный, корреляционный анализ;

2.4. Анализ временных рядов.

3. Экономические:

3.1. Балансовый

3.2. Метод горизонтально, вертикального анализа

3.3. Методы оптимизации;

3.4. Метод факторного анализа;

3.5. Графический и табличный метод;

4. Метод математической статистики и финансовых расчетов:

4.1. Метод компаундирования;

4.2. Метод дисконтирования

Цели задачи формирования денежных средств предприятия.

Главная цель – комплексная оценка способности организации выполнять свои текущие обязательства по расчетам с кредиторами по выплате дивидендов по прочим расчетам, а также способность организации создавать источники для развития в будущем.

Задачи:

Определить экономическую сущность денежных средств (дать определение структуры денежных средств и их свойства, формы существования денежных средств (форма денежных остатков и потоков));

Классифицировать денежные потоки;

Выявить уровень достаточности денежных средств, необходимых для обеспечения хозяйственной операции и для сохранения платёжеспособности организации;

Проанализировать оборачиваемость и длительность оборота денежных средств, эффективность их использования;

Оценить операционный и финансовый цикл;

Оценить сбалансированность положительных и отрицательных денежных потоков;

Спрогнозировать поступление и расходование денежных средств и своевременно выявлять потребность денежных средств.

Поиск по сайту: