Оценка денежных остатков

1) Абсолютный прирост (∆ДСабс), темп роста (Тр), прирост ДС (∆ДСотн):

∆ДСабс=ДСк.г.1-ДСк.г.0

Тр=ДСк.г.1/ДСк.г.0*100%

∆ДСотн=(ДСк.г.1-ДСк.г.0)/ДСк.г.0*100%,

2) Оценка структурных сдвигов:

Кстр.сдвигов=

Виды остатков:

-страховой (резервный);

- операционный;

- инвестиционный;

- компенсационный.

3) Уровень достаточности денежных остатков – коэффициент участия денежных активов в оборотном капитала:

Кучастия=средДС/средОА.

4) Эффективность использования ДС – показатели платежеспособности

Кабс.ликв.=(ДС+КФВ)/ОБк, где

КФВ – краткосрочные фин вложения;

ОБк – краткосрочные обязательства на определенную дату

5) Уровень отвлечения временно свободных ДС:

УОкфв=средКФВ/средДС*100 - сколько ДС можно использовать в альтернативной форме

Rкфв=средП/средКФВ*100 - рентабельность от это операции

П – сумма прибыли полученная от краткосрочного инвестирования

6) Эффктивност использования ДС – показатели оборачиваемости:

Осреддс=средДС*Д/О

Осреддс - оборачиваемость в днях

Д – количество дней в периоде

О- оборот от реализациипродукции

Кобор=О/средДС

Кобр – количество оборотов за период денежной единицы

Рентабельность денежных остатков

RостДС=Пчист/средДС

Rост>0, но ограничения – снижение ликвидности.

Поиск по сайту: