Оценка ликвидности и платежеспособности денежного потока

ЛДП – ликвидность денежного потока – дефицит или избыточность ДП, возникающую в случае полного покрытия всех долговых обязательств по заемным средствам.

ЛДП=(ДК1+КК1-ДС1)-(ДК0+КК0-ДС0)>=0

ДК- долгосрочные кредиты и займы;

КК – краткосрочные кредиты и займы.

Кпл1 – до какой степени могут быть сокращены поступления ДС, что бы можно было осуществить необходимые платежи:

Кпл1=(ДС0+ПДП)/ОДП>=1

ПДП – положительные ДП;

ОДП – отрицательные ДП

Кпл2 – минимально допустимая граница сокращения поступления ДС после которой приходится привлекать остатки ДС на начало периода для покрытия дефицита:

Кпл2=ПДП/ОДП>=1

Кпл3 – уровень платёжеспособности организации за счет основной деятельности:

Кпл3=ПДПтд/ОДПтд>1

Кпл4 – отношение прироста ДС к уменьшению ДС за период:

Кпл4=СуммаЧДП/ОДП>=0

Коседания – какая часть ДП остается на счетах организации невостребованной в виде ЧДС:

Коседания=СуммаЧДП/ПДП - слишком высокое значение коэффициента – излишняя ликвидность организации и неумение эффективно управлять ДС.

Кдост.дс.тд – на покрытие расходов от инвестиционной и финансовой деятельности:

Кдост.дс.тек=ЧДПтд/(ЧДПид+ЧДПфд)>=1

Кдост.дс – окупаемость долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов (ОД), прироста запасов (дельтаЗтмц) и дивидендов (Д):

Кдост.дс=ЧДП/(ОДдельтаЗтмц+Д)>=1

Креал.чдп.тд – уровень покрытия ЧДП изменений в составе материальных оборотных средств:

Креал.чдп.тд.=ЧДПтд/дельтаМЗ>=1

Ккачества – оценить величину расхождения между ЧП и ЧДП:

Ккач=ЧДПтд/ЧП – качество выше, если оно обеспеченно ростом выпуска снижением себестоимости, ниже если обеспеченно ростом цен на продукцию.

Доля амортизации – оценить влияние А на величину расхождения м/у ЧП и ЧДП от текущей деятельности.

Дам=А/ЧДПтд

Чем>А, тем > расхождения ЧП от ЧДП

Коэффициент бивера – в какой степени за счет ПЧП могут быть покрыты краткосрочные и долгосрочные обязательства:

Кбивера=(Пчсит+А)/(КО+ДО) à(0,4 – 0,45)

Кпокрытия корат обязат-в = степень покрытия кратк обяз-в за счетПЧП и А

Кпокрко=(Пчис+А)/КО, чем >К тем выше платежеспособность.

Кпокр % - сколько можно осуществить выплат % за счет ДП и до какой степени мог бы снизиться ДП без ущерба для исполнения обязательств перед контрагентом по выплате %за использование его средствами.

Кпокр%=ПДП/Пв>=1

Кпотенциала самофинан-я – возможность покрытия долгоср кред задолж-ти ПДП без учета выплачен дивидендов:

Кпотенсамофин=(ПДП-Д)/ДКЗ>=1

Кдоли пдп – какая часть начисленных доходов находится в распоряжении организации для самофинансирования текущих потребностей, выплаты дивидендов и долгов. НД=ф.№2 010+060+080+090

Кдоли пдп=ПДП/НД>=1

Кстепени задолжности – число периодов по истечении которых за счет ПДП за вычетом уплаченных дивидендов (Д), процентов (Пв) и налогов (Н) можно полностью погасить долги (ЗС и КЗ):

Кстзадол=(ЗС+КЗ)/(ПДП-Д-Пв-Н)<=1

Кпокр дивидендов=в какой мере организация за счет генерируемого ПДП отвечать перед собственниками капитала по выплате дивидендов

Кпокрдивид=(ПДП-Пв-Н)/Д

Кдоли дп тд в выручке – какая часть начисленных доходов от текущей деятельности поступила на предприятие в денежной форме:

Кдолидптпввыр=ПДПтд/В à1

Поиск по сайту: