Сущность, функции и основные элементы финансовой системы. Финансы государства: основные элементы и их характеристика

Кредитная система представляет собой совокупность кредитно-финансовых учреждений, используемых государством в целях регулирования экономики. Основой кредитной системы исторически являются банки.

Главное положение в кредитной системе занимает Центральный банк (ЦБ) – первый уровень банковской системы. Он является, как правило, государственным учреждением. Центральный банк выполняет следующие функции, являясь:

1) эмиссионным центром страны – обладает монопольным правом выпуска банкнот, что обеспечивает ему постоянную ликвидность. Деньги Центрального банка состоят из наличных денег (банкноты и монеты) и безналичных денег (счета коммерческих банков в Центральном банке;

2) банкиром правительства – обслуживает финансовые операции правительства, осуществляет посредничество в платежах казначейства и кредитование государства. Казначейство хранит свободные денежные ресурсы в Центральном банке в виде депозитов, а, в свою очередь, Центральный банк отдает казначейству всю свою прибыль сверх определенной, заранее установленной нормы;

3) банком банков – коммерческие банки являются клиентами Центрального банка, который хранит их обязательные резервы, что позволяет контролировать и координировать их внутреннюю и зарубежную деятельность, выступает кредитором последней инстанции для испытывающих затруднения коммерческих банков, предоставляя им кредитную поддержку путем эмиссии денег или продажи ценных бумаг;

4) межбанковским расчетным центром;

5) хранителем золотовалютных резервов страны (по состоянию на начало 2007 г. их величина превысила 300 млрд. долл.) – обслуживает международные финансовые операции страны и контролирует состояние платежного баланса, выступает покупателем и продавцом на международных валютных рынках;

6) Центральный банк определяет и осуществляет кредитно-денежную (монетарную) политику – совокупность мероприятий денежной политики (регулирует, прежде всего, изменение денежной массы) и кредитной политики (нацелена на регулирование объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей рынка ссудных капиталов).

Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки. Банки являются финансовыми посредниками, поскольку, с одной стороны, они принимают вклады (депозиты), привлекая деньги вкладчиков, т.е. аккумулируют временно свободные денежные средства, а с другой, предоставляют их под определенный процент различным экономическим агентам (фирмам, домохозяйствам и др.), т.е. выдают кредиты.

Важное место в современной кредитной системе занимают небанковские специализированные кредитно-финансовые организации: фонды (инвестиционные, пенсионные и др.); компании (страховые, инвестиционные); финансовые компании (ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные союзы); ломбарды, т.е. все организации, выполняющие функций посредников в кредите.

Бюджетная система государства. Федеральный (государственный) бюджет, основные источники доходов и направления расходов. Принцип фискального федерализма. Внебюджетные фонды государства.

Бюджет представляет собой форму образования и расходования денежных средств для обеспечения функций органов государственной власти.

Бюджетная система нашего государства представляет собой основанную на экономических отношениях и юридических нормах совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов.

Консолидированный бюджет – это свод бюджетов всех уровней на соответствующей территории, используемый при прогнозировании, расчетах, анализе.

Государственный бюджет - центральное звено финансовой системы. В нем объединяются все основные финансовые институты - расходы, различные виды доходов, государственные займы. Его главнейшие функции - проведение в жизнь финансовой политики, организация выполнения финансовой программы правительства. Бюджет представляет централизованный денежный фонд, аккумулируемый главным образом с помощью налогов и расходуемый государством для решения своих задач. Концентрируемые в руках государства крупные финансовые ресурсы являются материальной основой его деятельности, создают широкие возможности активного вмешательства в хозяйственную жизнь.

Формы государственного вмешательства в экономику различны. Среди них: государственные капиталовложения, развитие производственной и социальной инфраструктуры, расширение государственного потребления. Государственный бюджет состоит из двух частей – доходной и расходной. Доходная часть показывает, откуда поступают денежные средства для финансирования деятельности государства. Расходная часть показывает, на какие цели направляются накопленные государством средства.

Статьи бюджета: расходы по государственному управлению, военные расходы, расходы на социально-экономические цели, расходы на хозяйственную деятельность государства, расходы на осуществление внешнеэкономической деятельности.

Деньги на покрытие государственных расходов поступают из трех источников: налоги, займы в форме государственных облигаций, приносящих процент, эмиссия бумажных денег.

Поступления из внебюджетных или целевых фондов также являются источниками доходов государственного бюджета. Создание таких фондов обусловлено необходимостью мобилизации крупных финансовых средств для конкретных целей, прежде всего, социально-экономического характера. К их числу относится социальное страхование, строительство дорог, охрана окружающей среды, подготовк

Бюджетные дефициты и излишки. Причины и виды бюджетного дефицита. Инфляционные и неинфляционные способы урегулирования бюджетного дефицита. Эффекты монетизации и вытеснения. Сеньораж.

В том случае, когда расходы по размеру равны доходам, имеет место баланс бюджета. Превышение доходов над расходами образует бюджетный излишек (профицит), который идет на покрытие государственного долга. В современных условиях бюджеты большинства западных государств сводятся с дефицитом, т.е. превышением расходов бюджета над его доходами.Представители кейнсианской школы утверждают, что умеренный бюджетный дефицит - это благо, поскольку он дает возможность увеличивать совокупный спрос путем дефицитного финансирования государственных расходов.

Циклический дефицит - это дефицит бюджета, являющийся результатом циклического падения производства, структурный - это дефицит, возникающий в результате сознательно принимаемых правительством мер по увеличению государственных расходов и снижению налогов с целью предотвращения спадов. В первом случае дефицит - это, скорее, зло, поскольку он является продуктом экономических неурядиц и свидетельствует о недоиспользовании производственных возможностей общества. Структурный дефицит, если он является продуктом здравой государственной политики по стабилизации экономики, может оказать существенную помощь в недопущении резких колебаний экономической конъюнктуры.

"Эффект вытеснения" частных инвестиций связан с методами покрытия бюджетного дефицита. Основными методами покрытия бюджетного дефицита являются эмиссия кредитных денег и выпуск государственных займов. Что касается эмиссии кредитных денег, то она еще больше усиливает инфляцию, ухудшает состояние денежного обращения, вызывает тяжелые последствия в сфере экономики и социальных отношений. Выпуск же государственных займов при определенных условиях вытесняет часть инвестиций из производственного процесса. Нарастание бюджетного дефицита приводит в экономике к появлению и росту государственного долга. Государственный долг – это сумма накопленных за определенный период времени бюджетных дефицитов за вычетом имевшихся ха это время положительных сальдо бюджета.

Денежное финансирование осуществляется министерством финансов, когда оно занимает деньги у Центрального банка. Центральный банк получает государственные ценные бумаги и открывает специальный счет министерства. Когда министерство выписывает чеки на государственные закупки, предложение денежных средств увеличивается. Продажа министерством ценных бумаг Центральному банку известна под названием "монетаризация долга". В этом случае нередко возникает сеньораж – доход государства от печатания денег. Наряду с увеличением предложения денежных средств такое финансирование государственного долга ведет к повышению уровня цен. Чем больше денежная масса, тем выше совокупный спрос, увеличивающий уровень цен.

Финансирование дефицита за счет увеличения денежных средств не является решением проблемы. Постоянный дефицит бюджета, финансируемый Центральным банком, приводит к инфляции - чем больше дефицит, тем выше инфляция.

Поиск по сайту: