АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Управление движением денежных средств предприятия

Читайте также:
  1. A) товаров и услуг, средств производства
  2. A. Какова непосредственная причина возникновения этой аномалии?
  3. FRSPSPEC (Ф. Распределение средств.Статьи)
  4. I Управление запасами
  5. I. Затраты на управление и обслуживание строительного производства
  6. I. Решение логических задач средствами алгебры логики
  7. I. СРЕДСТВА ПРОИЗВОДСТВА
  8. I. Средства, влияющие на аппетит
  9. II этап: Решение задачи на ЭВМ средствами пакета Excel
  10. II. Моё - Деньги, материальные средства, заработки, траты, энергия
  11. II. Показатели финансовой устойчивости предприятия.
  12. II. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЛЕКАРСТВЕННЫХ СРЕДСТВ В ОРГАНИЗМЕ. БИОЛОГИЧЕСКИЕ БАРЬЕРЫ. ДЕПОНИРОВАНИЕ

Управление движением денежных средств на предприятии должно осуществляться исходя из главного золотого банковского правила, которое гласит: суммы и сроки поступления денежных средств должны соответствовать суммам и срокам платежей.

Потребность предприятия в денежных средствах в определенный момент времени можно определить по формуле:

ФЭП = ПЗ + ДЗ - КЗ

Положительное значение финансово-экономических потребностей означает нехватку денежных средств на предприятии в размере ФЭП. И, наоборот, отрицательное значение величины ФЭП соответствует избытку денежных средств в распоряжении предприятия. При отрицательном значении предприятие имеет возможность предоставлять коммерческий кредит или осуществлять краткосрочное инвестирование денежных средств в размере ФЭП.

Таким образом, управление движением денежных средств, включает в себя:

1) управление производственными запасами

2) управление дебиторской задолженностью

3) управление кредиторской задолженностью.

Как уже отмечалось, управление запасами является производственной задачей. Финансовыми задачами являются вопросы согласования управления дебиторской и кредиторской задолженностями.

Основным содержанием управления кредиторской задолженностью является привлечение денежных средств в распоряжение предприятия и удержание этих денежных средств на предприятии на наиболее выгодных для данного предприятия условиях.

В составе кредиторской задолженности выделяют долгосрочные и краткосрочные обязательства

Объектом управления в течение года является краткосрочная кредиторская задолженность, включающая краткосрочные банковские ссуды, кредиторскую задолженность, в т.ч. устойчивые пассивы.

Выгодность условий привлечения и удержания денежных средств в кредиторской задолженности определяется величиной финансовых издержек, т.е. стоимостью привлечения единицы денежных средств в кредиторскую задолженность. Привлечение денежных средств в составе кредиторской задолженности может сопровождаться не только финансовыми издержками, но и дополнительными доходами, которые предприятия получают в связи с использованием привлеченных средств в составе своей кредиторской задолженности.

Одним из главных направлений в работе по управлению кредиторской задолженностью на предприятии является предотвращение необоснованных выплат, уменьшающих размер задолженности, а, следовательно, объем денежных средств, находящихся на предприятии.

 

Тема 9. Финансовые вопросы максимизации доходов предприятия


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 |

Поиск по сайту:

Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.003 сек.)