Создание совместного предприятия

3.9.1. Совместные предприятия, формы и цели создания

Создание совместных предприятий способствует формированию необходимой для развития экономики рыночной инфраструктуры. Как показывает опыт развитых стран, это один из наиболее динамично раз­вивающихся и эффективных секторов экономики, так как именно для них характерны передовые технологии, высокая производительность труда и фондоотдача, способность быстро адаптироваться к изменени­ям рынка.

Совместное предприятие (СП) — это предприятие с иностранными инвестициями или форма хозяйственного сотрудничества с иностран­ным партнером на основе создания общей собственности на матери­альные и финансовые ресурсы, используемые для производства про­дукции (услуг) или реализации других внешнеторговых функций.

Заинтересованность в создании совместных предприятий имеет обоюдный характер. Так, цели создания совместных предприятий для отечественных предпринимателей состоят в следующем:

использование современной техники и технологии для создания кон­курентного продукта как для внутреннего, так и для внешнего рынков;

производство дефицитных в стране товаров на высоком качествен­ном уровне;

создание новых рабочих мест с высоким уровнем оплаты труда;

привлечение дополнительных финансовых и материальных ресурсов,

использование торговой марки зарубежного партнера для успешной продажи продукции и услуг;

освоение методов современного маркетинга и управленческого опыта;

приобретение опыта управления в сферах, в которых функциониру­ют предприятия;

230 '

использование торговых, административных и других связей зару­бежного партнера, его коммерческого опыта и знания местных условий для выхода на внешний рынок страны партнера.

Целью зарубежных партнеров является:

освоение новых рынков;

сокращение издержек производства за счет использования квалифи­цированной дешевой рабочей силы и местных сырьевых ресурсов;

приобретение новых источников сырья.

Наибольшее распространение получили следующие формы совмест­ных предприятий:

производственные предприятия;

торговые фирмы;

внедренческие фирмы;

сервисные организации.

Как показал имеющийся в стране опыт, совместные предприятия имеют некоторые преимущества:

1) коммерческие организации с иностранными инвестициями, в ус­тавном фонде которых доля иностранного участника составляет более 30 %, вправе без лицензии и дополнительных разрешений экспортиро­вать продукцию (работы, услуги) собственного производства и без ли­цензии импортировать продукцию (работы, услуги) для собственного производства;

2) порядок отнесения продукции (работ, услуг) к продукции собст­венного производства коммерческих организаций с иностранными инвестициями определяется актами законодательства Республики Бе­ларусь, в частности Положением об отнесении продукции (работ, ус­луг) собственного производства, утвержденным постановлением Сове­та Министров Республики Беларусь от 17 декабря 2001 г. № 1817;

3) коммерческие организации с иностранными инвестициями впра­ве самостоятельно устанавливать цены на продукцию (работы, услуги) собственного производства и порядок ее реализации, а также самосто­ятельно выбирать поставщиков товаров (работ, услуг);

4) выручка в иностранной валюте от экспорта продукции (работ, услуг) собственного производства коммерческой организации с ино­странными инвестициями, в уставно_гм фонде которой доля иностранного учредителя (участника) составляет более 30 %, после уплаты ею налогов и других обязательных платежей, установленных законодательными ак­тами Республики Беларусь, остается в распоряжении этой организации.

^======^======================= 231

В соответствии с Законом Республики Беларусь «Об иностранных инвестициях на территории Республики Беларусь» совместные пред­приятия могут иметь следующие организационно-правовые формы:

акционерного общества;

смешанного товарищества;

товарищества с ограниченной ответственностью;

полного товарищества.

При этом на выбор организационных форм совместного предпри­нимательства оказывают такие критерии, как сфера деятельности (про­мышленность, торговля и др.), а также предполагаемые масштабы производства и сложность выпускаемой продукции. Сделанный выбор организационной формы имеет важное значение для привлечения ино­странного инвестора, от которого зависят поставки оборудования, переда­ча технологии и управленческого опыта. При этом задача отечественных предпринимателей состоит в квалифицированной оценке финансовых и научно-производственных возможностей партнера, состояние которых способно обеспечить применение новых технологий и вывести отечест­венные предприятия с готовой продукцией или полуфабрикатами на труднодоступный мировой рынок. Иностранного же предпринимателя привлекает не только дешевизна стоимости рабочей силы, но и качество вовлекаемых в оборот земель, полезных ископаемых и профессиональная подготовка кадров, технические и технологические параметры, емкость внутреннего рынка, а также возможность расширения экспорта совмест­но произведенной продукции на рынках третьих стран и другие факто­ры, влияющие на величину прибыли. Следовательно, с экономической точки зрения, участие иностранных инвесторов в создании совместных хозяйствующих единиц выступает как особая форма экспорта капитала.

3.9.2. Порядок создания совместного предприятия

Создание совместных предприятий осуществляется в несколько этапов, которые включают в себя:

1) проявление инициативы по созданию СП, выбор направления де­
ятельности и поиск иностранного партнера;

2) проведение переговоров и подготовка соглашения (протокола о намерениях);

3) разработка проекта технико-экономического обоснования созда­ния СП;

232 =================^========^^=======

4) составление, согласование и подписание учредительных доку­ментов;

5) получение согласия местных органов власти и регистрация со­вместного предприятия;

6) открытие расчетного и валютного счетов;

7) начало производственно-хозяйственной деятельности.

1. Проявление инициативы по созданию СП, выбор направле­
ния деятельности и поиск иностранного партнера На этом этапе
должен быть выбран предмет уставной деятельности СП и найден
партнер. Для этого в первую очередь следует провести маркетинго­
вое исследование избранного рынка, которое должно показать целе­
сообразность специализации вновь создаваемого предприятия. Для
поиска партнера можно обратиться в Торгово-промышленную пала­
ту или получить информацию из источников, о которых говорилось
в параграфе 3.2.

Получив информацию о потенциальных партнерах, следует напра­вить им коммерческое предложение. При этом очень важным условием для успешного функционирования потенциального совместного пред­приятия является взаимность интересов участников. При получении положительного ответа на оферту можно приступать к переговорам, итогом которых должна стать документальная (в протоколе о намере­ниях) фиксация обоюдного желания партнеров создать СП в избранной ими сфере деятельности; согласование основных положений содержа­ния ТЭО СП, учредительного договора и устава СП; определение вре­мени и места подписания учредительных документов.

2. Проведение переговоров и подготовка соглашения (протокола
о намерениях) Протокол о намерениях составляется в произвольной
форме. В общем виде это проект учредительного договора, не имею­
щий никаких правовых последствий. Его структуру и содержание мож­
но представить следующей схемой:

1) цель и характер совместного предприятия: излагаются цели
и стратегия иностранного и местного партнера; обслуживаемые отрас­
ли, рынки, потребители;

2) вклад каждого партнера: капитал, имеющиеся земли, промышлен­
ное оборудование, складские и офисные помещения, другие объекты,
технологические процессы, патенты, наличие специалистов в области
управления, производства, маркетинга, финансов, подготовленных ра­
бочих кадров и т. д.;

¹ 233

3) ответственность и обязанности каждого партнера по закупке
и монтажу оборудования; строительству помещений; организации про­
изводства; найму и обучению персонала; контролю качества продук­
ции; НИОКР; общему и функциональному руководству;

4) структура капитала: акционерный капитал; капитал в виде внут­ренних и внешних займов; оборотный капитал; гарантии в отношении займов, предоставляемых партнерами; будущий прирост акционерного капитала;

5) управление: состав, полномочия совета управляющих; назначе­ние и полномочия руководящего персонала; руководящий персонал, технические специалисты и прочий персонал — иностранные гражда­не; право вето в отношении назначения должностных лиц и принятия ключевых решений; организация, стратегическое и оперативное пла­нирование; система информации; процедуры контроля;

6) политика в области управления: основные программы маркетин­га, включая виды продукции, торговые марки, каналы распределения, рекламу, ценообразование, обслуживание и расходы; выплата возна­граждения и надбавки руководящему персоналу;

7) бухгалтерский учет и финансовая отчетность: стандарты ведения учета; финансовые отчеты об операциях в валютах стран партнеров, требования к отчетности; ревизии и проверки финансовой отчетности,

8) урегулирование споров: совет управляющих и исполнительный комитет; посредничество, арбитраж;

9) правовые аспекты: применяемые местные законы, правила, по­литика; статьи и дополнительные законы по вопросам инкорпорации, законы, касающиеся налогообложения; выбор юрисконсульта; исполь зование судов принимающей страны.

3.9.3. Технико-экономическое обоснование создания СП

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) создания СП является важным приложением к договору. Его целью является оценка экономи­ческой целесообразности будущего СП. В ТЭО просчитывается весь проект с точки зрения целесообразности его создания, т. е. получения прибыли. Технико-экономическое обоснование СП составляется в про извольной форме, однако при этом особое внимание обращается h,i следующие разделы:

234 ====^=====^=====^========5===^====^=======^======

Общие аспекты:

сроки создания предприятия;

организационно-правовая форма совместного предприятия;

организационная структура СП и штатное расписание каждого под­разделения;

предполагаемые источники финансирования, партнеры.

Продукция предприятия и рынки ее сбыта:

описание продукции, которая будет производиться, с указанием об­щих особенностей и свойств;

годовой объем производства и стоимости продаж каждого основно­го вида продукции внутри страны и за рубежом в течение первых пяти лет деятельности предприятия;

расчеты, подкрепляющие эти прогнозы по конкретным рынкам;

предполагаемые цены реализации по основным видам продукции на местных и зарубежных рынках и сравнение с ценами на существую­щую аналогичную продукцию;

предлагаемые источники сырья для производства продукции и рын­ки сбыта готовой продукции.

Технология и оборудование предприятия:

технологические процессы и производственные методы;

расчет потребности в машинах и оборудовании;

расчет производственной мощности предприятия, производитель­ность предприятия, сменности, годового объема производства каждого вида продукции;

расчет объема и стоимость сырьевых материалов и других мате­риальных ресурсов в расчете на единицу продукции по каждому виду основной продукции. Планируемые источники и предполагаемые по­ставщики основных ресурсов;

расчет численности промышленно-производственного персонала.

Обеспеченность энергоресурсами и экологические аспекты де­ятельности предприятия:

расчет потребности во всех видах энергоресурсов, водоснабжении, связи и т. д.;

расчет потребности в отношении земельного участка;

отходы производства: количество и предполагаемый состав всех от­ходов в виде твердых частиц, жидкостей, газов, паров, пыли и т. д.;

физическое изменение территориального рельефа;

воздействие на имеющуюся растительность и животный мир;

=======================^^ 235

воздействие на качество воздуха и воды;

предполагаемые уровни шума и вибрации на уровне территориаль­ных границ предприятия.

Ожидаемые экономические показатели работы предприятия:

источники финансирования и кредитования;

сведения о стоимости продаж и издержках производства;

сведения о прибылях и уровне рентабельности предприятия;

сведения о движении денежной наличности.

Другие аспекты:

сведения о главных руководителях, фамилии ревизоров, бухгалтеров, банкиров, юрисконсультов, которые будут работать на предприятии;

список всех директоров и основных держателей акций (т. е. с паке­том акций свыше 10 %);

сведения о предприятиях-филиалах.

3,9.4. Организационное оформление СП

Для организационного оформления СП составляются Учредитель­ный договор и Устав совместного предприятия.

В Учредительном договоре, как правило, оговариваются следую­щие вопросы

общие положения, где говорится о решении создать совместное предприятие;

участники сотрудничества и их местонахождение;

юридическая форма и продолжительность деятельности;

организационно-правовая форма совместного предприятия, его местонахождение;

размер уставного фонда, вклады участников СП, сроки его форми­рования;

взаиморасчеты, т. е степень участия каждого партнера в прибылях предприятия, дивиденды;

отчетность, т. е. способ ведения бухгалтерского учета, а также сроки хранения документации;

собрание акционеров и Совет директоров, их состав и полномочия,

дирекция, полномочия директоров, главного бухгалтера и их ответст­венность;

страхование, т. е. вид, стоимость и сроки страхования имущества предприятия, место страхования;

236 '==

персонал предприятия, порядок приема и увольнения сотрудников, оплаты и заключения контрактов;

заключительное положение, в котором определяются ответственность за нарушение договора, порядок возмещения убытков, порядок внесения изменений и дополнений к договору, наступление форс-мажорных обсто­ятельств, порядок расторжения договора, порядок разрешения споров.

Важным аспектом Учредительного договора является формирование уставного фонда СП. В соответствии с законодательством Республики Беларусь уставный фонд предприятия с иностранными инвестициями должен быть объявлен в евро. Минимальный размер иностранных ин­вестиций в уставный фонд предприятия определен в размере, эквива­лентном 20 000 евро.

Участники СП могут вносить вклад в уставный фонд предприятия в денежной и (или) неденежной форме. При необходимости пересчета вкладов в денежных единицах Республики Беларусь либо иностранной валюты в евро используется курс валюты, установленный Националь­ным банком Республики Беларусь на день подписания договора о соз­дании предприятия.

Неденежный вклад иностранного участника должен быть завезен из иностранного государства либо приобретен в Республике Беларусь за конвертируемую иностранную валюту или за денежные единицы Рес­публики Беларусь, если они получены в виде причитающейся инвесто­ру прибыли от деятельности созданного с его участием предприятия, от разрешенной коммерческой деятельности либо путем обмена кон­вертируемой валюты в банках Республики Беларусь.

Неденежные вклады участников предприятия подлежат экспертизе достоверности оценки неденежных вкладов, проводимой в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь. Оценка прово­дится в денежных единицах, в которых объявлен уставный фонд. Ре-¹ !ультаты экспертизы оформляются актом.

Объявленный в учредительных документах уставный фонд СП дол­жен быть сформирован не менее чем на 50 % в течение первого года со дня государственной регистрации предприятия за счет внесения в него каждым участником не менее 50 % своей доли и в полном объеме — до истечения двух лет со дня регистрации.

Государственная регистрация СП осуществляется облисполкомами и Мингорисполкомом. До подачи документов на регистрацию один из учредителей должен согласовать его наименование.

г 237

Для регистрации СП необходимо представить следующие доку­менты:

а) письменное заявление учредителей с просьбой произвести регис­
трацию создаваемого предприятия;

б) нотариально заверенную копию учредительных документов соз­
даваемого предприятия в дв>х экземплярах;

для белорусских юридических лиц:

нотариально засвидетельствованную копию решения собственника имущества или уполномоченного им органа о создании СП;

нотариально засвидетельствованные копии документов, подтверж­дающие их государственную регистрацию, и копии учредительных до­кументов;

документы, подтверждающие проведение экспертизы достовернос­ти оценки неденежного вклада, вносимого в уставный фонд создавае­мого предприятия;

для белорусских физических лиц:

документы, содержащие сведения о собственниках имущества (уч­редителях, участниках) СП, физических лицах (копию трудовой книж­ки, заверенную по последнему месту работы, либо копию пенсионного удостоверения, заверенную органами соцобеспечения по месту жи­тельства);

справку налогового органа по месту жительства о представлении декларации о доходах и имуществе;

документы, подтверждающие проведение экспертизы достовернос­ти оценки неденежного вклада, вносимого в уставный фонд СП;

иностранные юридические лица представляют:

легализованную выписку из торгового реестра страны происхож­дения или иное эквивалентное доказательство юридического статуса иностранного инвестора в соответствии с законодательством страны его местонахождения на момент создания СП;

ксерокопию паспорта с переводом на русский язык.

Государственная регистрация СП осуществляется в течение 30 дней со дня подачи заявления в облисполкомах с приложением всех доку­ментов и оплаты за регистрацию. Представителю зарегистрированного СП выдается свидетельство о государственной регистрации, а также по одному экземпляру учредительных документов с соответствующей записью и печатью.

238 ==========================^

Глава 4 Финансово-кредитное обеспечение внешнеэкономической деятельности предприятия

4.1. Банки в системе международных расчетов

4.1.1. Банковская система связей

Реализация многочисленных форм внешнеэкономических связей и внешнеторговых сделок вызывает необходимость проведения финан­совых расчетов между иностранными партнерами. Подавляющая часть международных расчетов по коммерческим операциям осуществляет­ся через банковскую систему, объединяющую банки всех стран мира в специфическую неформальную сеть Такое объединение основывается на установлении корреспондентских отношений, т е соглашении о вы­полнении взаимных поручений по платежам и расчетам через специ­ально открытые друг у друга счета или через счета банков-корреспон­дентов в третьих банках Таким образом, если выполнение финансовых операций поручается зарубежному банку, выступающему в качестве банка-корреспондента, последний, руководствуясь корреспондентским соглашением, берет на себя функции внешнеторговых расчетов в стра­не экспортера, обеспечивает ведение счетов и предоставление гаран­тий в пользу импортеров.

Выступая в роли уполномоченных со стороны экспортеров и им­портеров, банки выполняют не только роль посредников между ними, обеспечивая прохождение платежей по взаимным расчетам, но и явля­ются их партнерами. Они осуществляют контроль за своевременностью поставки товаров, отправки товаросопроводительных документов, поступления платежей от импортеров, выдачу кредитов, банковских гарантий Кроме того, накапливая и обмениваясь многочисленной ин-

формацией, снабжая ею своих клиентов, они способствуют развитию внешнеэкономической деятельности и нормальному ходу коммерчес­ких операций.

Корреспондентские отношения — традиционная форма банковских связей при обслуживании ВЭД клиентов банка При установлении кор­респондентских отношений, особенно с зарубежными банками, обе стороны уделяют большое внимание состоятельности и надежности банков-партнеров К письму с просьбой об открытии счета прилагают­ся все необходимые документы, отчет о деятельности банка, его устав и лицензия на проведение тех или иных операций.

Заключение корреспондентского соглашения (в виде двусторонне­го договора или обмена письмами) означает, что коммерческие бан­ки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую докумен­тацию, и ключом для идентификации телеграфной переписки), вы­полняют различные операции по поручению друг друга в пределах оговоренных ими лимитов При этом определяются валюта расчетов, счета для проведения платежей, правила перевода остатка средств в третьи страны, порядок пополнения счета, размер комиссионно­го вознаграждения и другие условия. В рамках корреспондентского соглашения производятся аккредитивные операции, инкассирование документов, выплата переводов, выдача гарантий, авалирование и ак­цепт тратт и др.

В случае необходимости, на основании балансовых данных, банку-корреспонденту устанавливается лимит на проведение тех или иных операций Общий размер устанавливаемого лимита определяется на каждый банк отдельно и колеблется от 25 до 50 % от общей суммы собственных средств (капитала) банка в зависимости от необходимос­ти и целей проведения операций с банком. Это значит, что банк-коррес­пондент исполняет поручения своих корреспондентов в пределах сво­бодного остатка лимита, установленного данному банку Свободный остаток лимита банка определяется как разница между установленной суммой лимита и общей суммой обязательств данного банка.

При выборе иностранных банков-корреспондентов предпочтение отдается национальным, центральным и крупным коммерческим бан­кам, а также отделениям крупных иностранных банков в данной стра­не, по обязательствам которых их главные конторы подтвердили свою ответственность.

240 ^^^==^=^=₌₌=_==========^^^==

Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу счета в разных валютах. Причем счета могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке. Корреспондент­ский счет — это счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кре­дитного учреждения на основе заключенного корреспондентского до­говора. Счета, открываемые отечественными банками в иностранных банках, называются счетами «ностро»: «наши» деньги в банке-кор­респонденте. По дебету этих счетов проводятся суммы иностранной валюты, поступающие в пользу отечественных и иностранных юри­дических и физических лиц, суммы процентов, начисленные банками на кредитовые остатки по этим счетам. По кредиту проводятся суммы иностранной валюты, причитающейся в связи с выполнением поруче­ний владельца счета по выплате с импортных аккредитивов, по оплате денежных переводов, по перечислению на другие счета в иностранных банках, суммы процентов, начисленных банками на дебетовые остатки по счетам, суммы комиссии и почтово-телеграфных расходов, причита­ющиеся банкам в связи с выполнением поручений владельца счета.

Счета, открываемые иностранными банками в отечественных бан­ках, называются счетами «лоро»: «их» деньги в нашем банке. По кре­диту этих счетов проводятся суммы иностранной валюты, зачисляемые на счета банков, открытые в отечественных банках, и суммы процен­тов, начисленные по этим счетам в пользу владельцев счетов. По де­бету счетов проводятся суммы иностранной валюты, выплачиваемые наличными или перечисляемые по поручениям владельцев счетов, а также суммы комиссий, причитающиеся банкам за выполнение этих поручений. С этих же счетов по указанию банков-корреспондентов производятся платежи в пользу отечественных организаций.

Корреспондентские отношения с банками могут устанавливаться и без открытия корреспондентских счетов. В этом случае по догово­ренности между банками расчетные операции отражаются по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного банка или в банке на имя других банков-корреспондентов.

При открытии счетов «ностро» банки руководствуются следующи­ми принципами:

сохранности средств, размещенных на корреспондентских счетах;

свободного распоряжения средствами на корреспондентских счетах;

■г 241

экономической целесообразности открытия корреспондентского счета, которая вытекает из предполагаемых объемов клиентских пла­тежей и других операций.

При открытии счетов решаются следующие вопросы:

а) вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процен­
тов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право
конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений
и платежей, которые могут осуществляться по счетам; возможность
получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной
форме; лимит такого кредита и порядок погашения; защитная оговорка
к сальдо счетов и др.;

б) перечень учреждений и филиалов банка, которым предоставляет­
ся право совершать операции по счетам с указанием их точного адреса,
номеров телексов и других необходимых данных;

в) формы и порядок расчетов (порядок открытия, авизования, под­
тверждения и исполнения аккредитивов, условия рамбурсирования,
порядок осуществления инкассовых, переводных и иных расчетных
операций);

г) порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения
почтовых, телеграфных и иных расходов, применения переводного те­
леграфного ключа;

д) другие вопросы, представляющие взаимный интерес.

Особое значение при этом имеют сроки валютирования, которые определяются и утверждаются банками-корреспондентами. Под сро­ком валютирования понимается время, прошедшее от списания суммы с владельца счета в одном банке до ее зачисления в банке-корреспон­денте и получения возможности его владельцу распоряжаться зачис­ленными на этот счет средствами.

Разновидностью банковских корреспондентских счетов являются кли­ринговые счета. Они открываются в том случае, если в заключаемых тор­говых и платежных договорах, корреспондентских соглашениях банкон предусмотрен клиринговый порядок расчетов. В данном случае равнове ликие финансовые требования и обязательства сторон взаимно погашают -ся, а сальдо оплачивается путем списания с корреспондентских счетов.

В процессе корреспондентских отношений банки-корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях. Для этого исполь зуется авизо (с итал. avviso — извещение, уведомление), представляю щее собой официальное извещение, преимущественно о выполнении

242 ==============================^

расчетных операций, направляемое одним банком другому. Банки вы­сылают авизо своим корреспондентам и клиентам о дебетовых и кре­дитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, прочих расчет­ных операциях (выплате перевода, открытии аккредитива, выставлении чека или иного расчетно-платежного документа и т. д.)- В авизо обычно указываются его номер, дата и характер проведенной операции, сумма и номер счета, наименование плательщика и получателя средств и дру­гие данные. Авизо оформляются на специальных бланках.

Увеличение объемов международных банковских операций, расши­
рение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным
операциям вызвали изменения традиционных взглядов на корреспон­
дентские отношения. Если раньше установление корреспондентских
отношений предполагало получение чисто технической возможности
проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определен­
ные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов,
снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляе­
мых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений
становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в част­
ности путем получения оперативной информации о движениях средств
на корреспондентских счетах. >

В рамках работы по развитию корреспондентских отношений бан­ки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к дру­гим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа вклю­чает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с коррес­пондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и по­вышение их эффективности.

Наиболее крупные банки для эффективного проведения междуна­родных операций открывают отделения и/или дочерние банки за грани­цей, что позволяет предлагать своим клиентам более широкий и менее дорогой спектр услуг. Большим преимуществом отделений и дочерних банков является возможность привлекать на свои счета вклады в ино­странной валюте от местных фирм и частных лиц, как и от отделений отечественных компаний за рубежом.

Однако использование собственной филиальной сети за границей не может, как правило, удовлетворить все потребности банка или же

==================== 243

проведение тех или иных операций через нее является по каким-то причинам нецелесообразным. Кроме того, банк может не иметь такой филиальной сети, размеры которой соответствовали бы его интере­сам, поэтому наряду с собственными учреждениями за границей все коммерческие банки, осуществляющие внешнеэкономические опера­ции, уделяют большое внимание развитию корреспондентских отно­шений Например, «Дойче Банк АГ» (Deutsche Bank AG) при наличии 340 собственных отделений за рубежом работает через сеть, состоя­щую из 4 тыс. банков-корреспондентов в 184 странах мира, и только во Франкфурте ведет свыше 5 тыс. текущих счетов иностранных банков.

Для заключения корреспондентских соглашений и осуществления внешнеторговых расчетов отечественным банкам необходимо иметь лицензию. Существуют три вида лицензий: внутренняя, расширенная и генеральная.

Внутренняя лицензия предусматривает самый ограниченный набор операций:

открытие и ведение валютных счетов резидентов и нерезидентов, ведение рублевых счетов нерезидентов;

проведение расчетов, связанных с экспортными и импортными операциями клиентов банка в иностранных валютах в форме докумен­тарного аккредитива, инкассо, банковского перевода, а также в других формах, применяемых в международной банковской практике;

валютное обслуживание физических и юридических лиц, включая куплю-продажу иностранных валют;

привлечение и размещение средств в инвалюте юридических лиц;

выдача гарантий по обязательствам в иностранной валюте. Внут­ренняя лицензия не позволяет устанавливать корреспондентские от­ношения с иностранными банками. Банки с внутренней лицензией осуществляют свои операции, как правило, через банки, обладающие генеральной лицензией.

Расширенная лицензия (внутренняя с правом установления корреспон­дентских отношений с зарубежными банками, включая банки СНГ) пре­дусматривает право банка совершать все те же операции, что и внутрен­няя, и, кроме того, устанавливать корреспондентские отношения с шестью иностранными банками с открытием счетов «ностро» и «лоро».

Генеральная лицензия предусматривает наиболее широкий набор операций как в рублях, так и в иностранной валюте. Фактически это все банковские операции, разрешенные текущим законодательством:

244 .

привлечение и размещение денежных средств на текущие счета и в форме срочных вкладов, предоставление кредитов в иностранной валюте по соглашению с заемщиком;

осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-коррес­пондентов и их кассовое обслуживание;

открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных, открытие и ведение счетов «ностро» в бан­ках-корреспондентах, в том числе иностранных;

финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собствен­ных средств банка;

выпуск, купля-продажа платежных документов и ценных бумаг в иностранной валюте;

выдача за третьих лиц поручений, гарантий, иных обязательств, предусматривающих исполнение в денежной форме;

факторинговые и форфейтинговые операции;

купля-продажа наличной и безналичной валюты;

доверительные (трастовые) операции;

оказание брокерских и консультационных услуг;

осуществление лизинговых операций.

4.1.2. Система SWIFT

В середине XX в. в результате бурного роста международной тор­говли произошло увеличение количества банковских операций. Тради­ционные формы связи между банками (почта, телеграф) уже не могли справиться с объемами банковской информации. Значительное время гратилось на устранение неувязок в документах из-за различий бан­ковских процедур в разных банках, ошибок, возникающих при осу­ществлении межбанковских операций, и необходимости многократ­ных проверок. Используя достижения научно-технического прогресса, крупнейшие банки стали создавать различные автоматизированные системы для получения оперативной информации об операциях по счетам и управлению средствами на них в рамках корреспондентских связей. В 1977 г. начала функционировать система SWIFT, созданная 239 банками для обмена финансовой информацией. SWIFT (Society lor World-Wide Interbank Financial Telecommunications) — сообщест-iio всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций, яв-

=^^=^^=====^=^^^==^^ 245

ляется ведущей международной организацией в сфере финансовых телекоммуникаций. Основными направлениями деятельности SWIFT являются предоставление оперативного, надежного, эффективного, конфиденциального и защищенного от несанкционированного досту­па телекоммуникационного обслуживания для банков и проведение работ по стандартизации форм и методов обмена финансовой инфор­мацией.

В настоящее время SWIFT объединяет около 8000 банков и финан­совых организаций, расположенных в 200 странах мира (среди них бо­лее 3000 банков, у которых насчитывается более 20 000 терминалов). Все они, независимо от географического положения, имеют возмож­ность кр> глосуточного взаимодействия друг с другом 365 дней в году. Сейчас по сети SWIFT ежедневно передается более 5 млн финансовых сообщений, в том числе аккредитивы, инкассовые поручения, различ­ные текстовые сообщения.

Членом SWIFT может стать любой банк, имеющий генеральную или расширенную лицензию. Наряду с банками-членами имеются и две другие категории пользователей сети SWIFT — ассоциированные члены и участники. В качестве первых выступают филиалы и отделе­ния банков-членов. Ассоциированные члены не являются акционерами и лишены права участия в управлении делами общества. Для вступле­ния банка в члены SWIFT он должен оформить и отправить в SWIFT комплект документов, включающий: заявление о вступлении, обяза­тельство банка выполнять устав SWIF F и возмещать затраты (опера­ционные расходы) обществу, адрес банка и лица, ответственного за связь с обществом, обзор трафика сообщений банка. Совет директоров SWIFT рассматривает документы и принимает решение о приеме банка в общество. Банк-кандидат получает право на оплату единовременно­го взноса, который составляет 400 000 бельгийских франков для бан­ков-членов и 200 000 бельгийских франков для ассоциированных чле­нов, а также на обязательное приобретение одной акции стоимостью в 55 000 бельгийских франков.

Для подключения банка к сети необходимо приобрести коммуника ционное оборудование (стоимость его может составлять сотни тысяч долларов) и провести обучение персонала. Как показывает практика, затраты банков на участие в системе SWIFT (главным образом на установку современного электронного оборудования) окупаются обыч­но в течение пяти лет.

246 ================================^

Все пользователи системы снабжены кодами-идентификаторами (Bank Identifier Codes, BIC), являющимися адресами в сети. Коды-идентификаторы имеют следующую структуру:

всемирный четырехбуквенный код финансовой организации;

двухбуквенный код страны в соответствии со стандартами ISO;

двухбуквенный код местоположения финансовой организации.

Работа в сети SWIFT дает пользователям ряд преимуществ.

Надежность передачи сообщений обеспечивается построением сети, специальным порядком передачи и приема сообщений за счет «горячего» резервирования каждого из элементов сети.

Сеть гарантирует полную безопасность многоуровневой комби­нацией физических, технических и организационных методов защи­ты, обеспечивает полную сохранность и секретность передаваемых сведений.

Имеет место сокращение операционных расходов по сравнению с телексной связью. Например, стоимость одного стандартного сооб­щения (до 325 байт) не зависит от расстояния, а высокая интенсивность обменов снижает стоимость настолько, что она оказывается ниже стои­мости аналогичных передач по телексу и телеграфу.

Быстрый способ передачи сообщений в любую точку мира; вре­мя доставки сообщения составляет 20 мин, его можно сократить до 1-5 мин (срочное сообщение), что перекрывает показатели отдельных каналов связи. Сообщение достигает адресата значительно быстрее за счет сокращения промежуточных этапов в сети. Так, аналогичная пе­редача по телеграфу занимает около 90 мин. В случае если отправитель коммутирован с получателем (режим on-line), передача данных проис­ходит менее чем за 20 с.

Так как все платежные документы поступают в систему в стандарти­зированном виде, то это позволяет автоматизировать обработку данных и повысить в конечном итоге эффективность работы банка. Фиксация выполненных транзакций дает возможность полного контроля (аудита) всех проходящих распоряжений и ежедневного автоматизированного формирования отчета по ним; кроме того, преодолеваются языковые барьеры и уменьшаются различия в практике проведения банковских операций.

В связи с тем что международный и кредитный оборот все более концентрируются на пользователях SWIFT, повышается конкуренто­способность банков-членов SWIFT.

=========================^^ 247

Кроме того, SWIFT гарантирует своим членам финансовую защиту, т. е. если по вине общества в течение суток сообщение не достигло адресата, то SWIFT берет на себя все прямые и косвенные расходы, которые понес клиент из-за этого опоздания.

При этом SWIFT функционирует 24 часа в сутки.

Главным недостатком SWIFT с точки зрения пользователей явля ется дороговизна вступления. Расходы банка по вступлению в SWIFI составляют 160-200 тыс. долларов. Это создает проблемы для мелких и средних банков. Однако некоммерческий характер деятельности компании позволяет ей установить весьма приемлемые для клиентов тарифы.

Клиенты отечественных коммерческих банков, имеющие валютные счета, сообщают банку о своем желании стать пользователями системы SWIFT, после чего по их поручению банк передает информацию по каналу связи.

4.2. Формы расчетов по внешнеторговым договорам

4.2.1. Основные формы международных расчетов

При заключении договоров отечественным экспортерам и импор­терам необходимо обеспечить надежность расчетов, чтобы избежать потерь или хотя бы свести их к минимуму. Для экспортеров всегда существует риск неплатежа или несвоевременной оплаты со стороны иностранного контрагента, а для импортеров — риск непоставки или несвоевременной поставки товара. От этих рисков можно себя застра­ховать, выбрав оптимальные формы расчетов и правильно сформули-' ровав их в договоре.

Поскольку интересы экспортера и импортера не совпадают, а иног­да и прямо противоположны, следует по-разному подходить к выбору условий расчетов с иностранными партнерами — соответственно с по­зиции экспортера или импортера.

В международной практике наиболее распространены такие фор­мы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо и банковский перевод. Причем банковские переводы могут осущест-

248 ' -------

вляться в порядке как предварительной (авансовой), так и последу­ющей оплаты. С точки зрения гарантии исполнения обязательств по оплате иностранным партнером для отечественного экспортера самой надежной формой расчетов является авансовый платеж. Однако эта форма оплаты невыгодна покупателю, поэтому с ним далеко не всегда удается договориться о ее использовании без предоставления банков­ской гарантии.

Следующей по степени надежности формой расчетов является доку­ментарный аккредитив. Эта форма расчетов почти всегда гарантирует получение суммы платежа с импортера, поскольку аккредитив откры­вается импортером до отгрузки товара и условием выплаты денежных средств с открытого в пользу экспортера аккредитива является пред­ставление им перечисленных в тексте аккредитива документов.

Другая форма расчетов — документарное инкассо — с точки зре­ния надежности платежа уступает аккредитиву. Ее недостатками явля­ются большой временной разрыв между отгрузкой экспортного това­ра и получением платежа, а также то, что импортер может оказаться неплатежеспособным, поэтому экспортеру следует соглашаться на эту форму расчетов только в том случае, если не удалось договориться об открытии аккредитива, при этом целесообразно требовать банковскую гарантию.

Самая ненадежная форма расчетов — банковский перевод, кото-рый осуществляется путем поручения на перевод денег одного банка другому. В поручении на перевод могут быть оговорены условия зачис­ления средств на счет экспортера (одним из таких условий может быть получение от экспортера документов). Поскольку перевод денежных средств плательщиком по договору не гарантирован, экспортеру реко­мендуется добиваться банковской гарантии.

Импортеру при выборе форм расчетов необходимо обеспечить эф­фективное использование валютных средств, поэтому ему следует по возможности рассчитываться с поставщиками импортных товаров в форме банковского перевода по факту.

При расчетах с иностранными покупателями экспортер заинтере­сован в том, чтобы экспортная выручка за товары, работы и услуги как можно быстрее поступила к нему на счет. Это зависит не только от форм, но и от видов расчетов. Виды расчетов, применяемые в мировой внешнеторговой практике и в практике российских организаций, могут быть следующими:

г 249

расчеты наличными;

расчеты в кредит;

смешанные (комбинированные) расчеты.

Расчеты наличными в международной практике означают платеж против товарораспорядительных документов: денежные средства пе­речисляются экспортеру; одновременно товарораспорядительные до­кументы переходят в руки импортера; сам платеж производится в без­наличном порядке. Такой вид оплаты не предусматривает ни отсрочку, ни рассрочку платежа (термин «наличные расчеты» можно заменить другим — «оплата сразу против предъявленных документов»).

Расчеты в кредит означают, что платеж производится до или после получения импортером товаросопроводительных документов. Соот­ветственно кредитором является в первом случае импортер, во вто­ром — экспортер. Естественно, для отечественного импортера пред­почтительна оплата товара после его прибытия на территорию страны, а для экспортера — до отгрузки товара.

Отсрочка или рассрочка платежа, предоставляемая фирмами друг другу во взаимных расчетах, называется коммерческим, или фирмен­ным кредитом. На практике кредитование на полную сумму договорной стоимости товара не производится. Обычно часть суммы оплачивается наличными, т. е. сразу, а на остальную одной из сторон предоставля­ется кредит. Такие расчеты называются смешанными, или комбиниро­ванными.

Таким образом, основная задача при заключении договора состо­ит в том, чтобы выбрать по возможности наиболее выгодные формы и условия расчетов во избежание возможных потерь.

4.2.2. Документарный аккредитив и порядок его осуществления

Наиболее используемой формой расчетов во внешней торговле, обеспечивающей интересы как экспортера, так и импортера, являе! ся документарный аккредитив. Он представляет собой обязательство банка-покупателя, действующего от имени и за счет покупателя товара (импортера), заплатить экспортеру (при наличных расчетах) или акцеп товать тратту (при расчетах в кредит) против передачи в банк прел усмотренных в аккредитиве документов и соблюдения всех прочих условий аккредитива. При этом аккредитив представляет собой еде i

250

ку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан.

Проведение аккредитивных операций регламентируется Унифици­рованными правилами и обычаями для документарных аккредитивов в редакции от 1 июля 2007 г. (UCH 600).

Использование аккредитивов во внешнеэкономических операциях целесообразно в следующих случаях:

при недостатке достоверной информации о репутации контрагентов в силу того, что такие методы расчетов, как авансовая оплата, расчеты по открытому счету или инкассо, представляются слишком рискован­ными для одной из сторон;

при необходимости получения дополнительных гарантий за счет
участия в расчетах третьей стороны — банка. >

При использовании в расчетах документарного аккредитива банк гарантирует продавцу оплату отгруженной продукции покупателем после представления надлежащим образом оформленных документов, которые оговорены в аккредитиве и подтверждают отгрузку товара или выполнение работ в установленный срок. В свою очередь покупатель получает гарантии того, что платеж будет совершен только в том слу­чае, если представленные продавцом документы огвечают требовани­ям аккредитива.

Банк открывает импортные аккредитивы как с резервированием, так и без резервирования средств клиентов, подтверждает экспортные ак­кредитивы с переводом покрытия из иностранного банка и без, а также исполняет аккредитивы путем платежа по предъявлении и с отсрочкой платежа. Имеются два основных типа документарного аккредитива:

отзывной аккредитив;

безотзывный аккредитив.

Отзывной аккредитив позволяет иностранному покупателю вно­сить поправки в аккредитив (или даже отменять его) без предвари­тельного уведомления экспортера. Это право покупателя может быть использовано им в любое время вплоть до выполнения платежа экс­портеру. Следовательно, аккредитив может быть скорректирован или отозван даже после того, как продавец изготовит и отгрузит товары, и поэтому последний подвергается большому риску. Корректировка аккредитива в невыгодную для экспортера сторону может повлечь за собой проблему с получением платежа непосредственно с покупателя, а не с банка-эмитента.

====================^^ 251

Отзывные аккредитивы применяются относительно редко, посколь­ку не обеспечивают должную безопасность для продавца. Однако их можно считать целесообразными, если:

товары отгружаются экспортером несколькими партиями;

платеж требуется за каждую партию;

аккредитив покрывает все отгрузки по договору.

Если покупатель не удовлетворен товарами, отгруженными на определенном этапе, он может отменить отзывной аккредитив для ос­тавшихся партий.

Безотзывный аккредитив может быть скорректирован или отменен только при согласии всех участников аккредитива (покупателя, банка-эмитента, продавца, авизующего, подтверждающего банка), поэтому безотзывный аккредитив гарантирует большую защиту для экспортера, поскольку гарантия платежа обеспечена банком-эмитентом независимо от намерений покупателя.

Если экспортер хочет иметь дополнительную гарантию платежа, он может попросить банк в своей стране дать эту гарантию. Такой гаран­тией становится подтвержденный аккредитив, который означает, что два банка — как эмитента, так и подтверждающего банка, приняли на себя независимые обязательства защищать интересы бенифициара. Та­ким образом, при подтвержденном безотзывном аккредитиве продавец практически уверен в платеже, поскольку имеет гарантию на это от двух обслуживающих сделку банков.

Существуют и другие разновидности документарных аккредитивов

переводные;

компенсационные;

резервные;

восстанавливаемые;

возобновляемые.

Переводной (трансферабельный) аккредитив — это такой аккреди­тив, который может быть передан целиком или частично первоначаль­ным бенефициаром одному или более лицам (вторым бенефициарам) Он используется, как правило, в тех случаях, если бенефициар сам не поставляет товары, а выступает как посредник между поставщиком (или поставщиками) товаров и покупателем. Переводной аккредитив позволяет одновременно рассчитаться как покупателю (приказодате-лю) с посредником (первым бенефициаром), так и посреднику с про­изводителем. При этом посредник может представлять транспортные

252 ===========^===============^^

документы или счета-фактуры от собственного имени, не раскрывая сведения о поставщике, а также удерживать из суммы аккредитива свое вознаграждение.

Такая форма аккредитива целесообразна в следующих случаях:

1) посредник распорядился о получении товаров от поставщика и их немедленной продаже покупателю, причем товары должны быть отгружены непосредственно от поставщика покупателю и никогда не перейдут в физическое владение посредника;

2) поставщик настаивает на аккредитиве как методе платежа от посредника, а посредник имеет возможность договориться о при­менении переводного аккредитива как метода платежа между ним и покупателем.

Важное преимущество переводного аккредитива состоит в том, что он не затрагивает кредитных ресурсов посредника. Если посреднику требуется гарантия платежа от покупателя, а сам посредник не облада­ет достаточным количеством собственных ресурсов для расчета с пос­тавщиком, переводной аккредитив в этом случае поможет обеспечить осуществление внешнеторговой сделки.

Компенсационный аккредитив имеет много общего с переводным аккредитивом, но у него есть и существенные отличия. Суть компенса­ционного аккредитива заключается в том, что выставляются два неза­висимых один от другого аккредитива:

1) первый аккредитив выставляется покупателем в пользу посредни­ка и по условиям этого аккредитива посредник является бенефициаром;

2) второй аккредитив выставляется от имени посредника и по его условиям бенефициаром является поставщик.

Первый аккредитив, выставленный от имени покупателя в пользу посредника, принимается в качестве обеспечения по второму аккреди­тиву, который банк посредника выставляет в пользу поставщика, что­бы доход по первому аккредитиву служил обеспечением по платежам второго аккредитива. Однако это обеспечение может рассматриваться просто как определенная удобная форма для банка, поскольку эти два аккредитива выполняют свои функции независимо друг от друга. Банк же может согласиться на компенсационный аккредитив в том случае, если имеет дело с надежным, заслуживающим доверия клиентом.

При осуществлении платежа с помощью компенсационного или пе­реводного аккредитивов требуется тщательное согласование условий первого и второго аккредитива (либо первичной и переводной части

■ 253

при переводном аккредитиве), в противном случае банк подвергается множеству рисков как гарант платежа

Резервные аккредитивы (stand-by) представляют собой обязатель­ство банка-эмитента гарантировать платеж со стороны приказодателя По сути, это независимая банковская гарантия, облаченная в аккреди­тивную форму Он обычно используется

1) вместо обязательств гарантий авансового платежа, обязательств по постоянным платежам, договорных гарантий или обязательств де­нежных удержаний,

2) при регулярных покупках товаров, когда поставщик настаивает на безопасном методе платежа посредством безотзывного аккредитива с векселями на срок, но банк покупателя не желает увеличивать кредит клиенту под аккредитив, поскольку клиент подошел к лимиту кредита в этом банке

Резервный аккредитив используется, если покупатель откажется оплатить или акцептовать вексель, и поставщик сможет выставить пе­реводной вексель на банк-эмитент по условиям резервного аккредити ва Пока же расчеты между покупателем и поставщиком осуществля­ются нормально, резервный аккредитив не задействуется.

Резервный аккредитив используется как резервная банковская га­рантия платежа при использовании других методов платежа Если же поставщик настаивает именно на документарном аккредитиве, но по купатечь не имеет резервов и не может более получить их у банка для обеспечения платежа, может быть использован восстаниепивае мый аккредитив Аккредитив в этом случае выставляется на макси мально допустимую для клиента сумму Поставщик отгружает това ры партиями, стоимость которых не превышает определенной суммы стоимость аккредитива покрывает только часть общей стоимости до говора

После каждой отгрузки поставщик получит оплату за поставленную партию, а аккредитив снова будет восстановлен в прежней стоимости

Преимуществом для поставщика в этом случае является то, что он по­лучает гарантию платежа посредством документарного аккредитива

Импортер и банк-эмитент могут отказаться от восстанавливаемого аккредитива, если поставщик не выполнит условий аккредитива

Возобновляемый аккредитив предусматривает возможность обнов ления или восстановления суммы аккредитива без необходимости об новления самого аккредитива Этот вид аккредитива может быть от

254 =====================^^

зывным и безотзывным и может возобновляться либо по истечении определенного промежутка времени, либо вследствие изменения об­щей стоимости самого аккредитива.

В отличие от восстанавливаемого аккредитива при возобновляемом аккредитиве банк и его клиент берут на себя ответственность за всю сумму поставки. При восстанавливаемом аккредитиве устанавливается предел максимальной суммы, за которую банк и его клиент берут на себя ответственность.

Все описанные выше виды документарных аккредитивов дают ряд характерных преимуществ как для экспортера, так и для импортера.

Преимущества для экспортера (продавца)

аккредитив является обязательством банка-эмитента, а не клиента. Даже если импортер будет против оплаты по аккредитиву, банк-эми­тент, в случае представления бенефициаром документов, соответству­ющих условиям аккредитива, обязан заплатить;

риск неплатежа невелик, если экспортер соблюдает определенные условия аккредитива, поскольку платеж гарантирован не покупателем, а банком-эмитентом;

экспортер может запросить подтверждение аккредитива банком экспортера или третьим банком, что дает дополнительную гарантию оплаты;

максимально сокращается временной разрыв между момен­том отгрузки товара (предоставления услуг) и моментом получения выручки;

платеж может быть выполнен через банк в стране экспортера;

в случае предоставления экспортером импортеру отсрочки платежа в рамках аккредитива (товарный кредит) экспортер может достичь бо­лее выгодных условий внешнеторговой сделки.

Преимущества для импортера (покупателя)

импортер получает помощь и совет банка-эмитента при определе­нии комплекта документов для условий аккредитива;

покупатель может быть уверен, что бенефициар получит оплату только после того, как товар будет отгружен (услуга оказана), и доку­менты, подтверждающие факт отгрузки (оказания услуги), оформлены и представлены в исполняющий банк в полном соответствии с услови­ями аккредитива;

экспортер не получит оплаты до тех пор, пока не представит в банк документы, а в том случае, если документы не соответствуют услови-

=^===^=====^=^====^=======^^= 255

ям аккредитива, банк оплатит такие документы только после согласия покупателя;

банк может открыть аккредитив без резервирования средств клиен­та (без денежного покрытия) под различные виды обеспечения (залог недвижимости, ценных бумаг, поручительство третьих лиц, банков­скую гарантию и т. д.) по более выгодным по сравнению с прямым кре­дитованием процентным ставкам;

возможность получения более длительного срока кредита при ак­кредитивной форме расчета, чем при менее безопасном методе платежа для экспортера;

в силу максимальной надежности аккредитивной формы расчетои покупатель может добиться от экспортера более выгодных условии сделки (например, снижения цены поставляемого товара/услуги);

по согласованию с банком и экспортером покупатель может полу­чить отсрочку платежа по аккредитиву;

покупатель может получить у экспортера товарный кредит при ис­пользовании аккредитива с отсрочкой платежа;

аккредитив дает возможность покупателю подтвердить свою пла­тежеспособность, что особенно важно при установлении новых торго­вых связей.

Недостатки аккредитива по отношению к импортеру К ним мож но отнести:

банки обрабатывают документы, не имея дела с товарами, и пла теж будет выполнен независимо от состояния товаров, если документы в порядке;

импортер может быть лишен банком-эмитентом иных возможное тей получения ссуды, поскольку банк-эмитент гарантирует платеж по ставщику от имени своего клиента;

расходы по аккредитиву, как правило, несет импортер, но их можно разделить с экспортером по договоренности.

Порядок осуществления аккредитивной операции. Рассмотрим порядок осуществления аккредитивной операции (рис. 4.1).

1. Стороны (экспортер и импортер) заключают договор, в котором определяют, что платежи за поставленный товар будут производиться посредством документарного аккредитива. В разделе договора, опре деляющем условия платежа, обычно указывается, какой банк открои аккредитив, через какой банк этот аккредитив должен быть авизован (извещен) экспортеру. Стороны оговаривают вид аккредитива, в чью

256

пользу и на какую сумму он открывается, отгрузку какого товара по­крывает, порядок взимания банковской комиссии, условия исполнения платежа, перечень документов, против которых должен производить­ся платеж, их характер, требования к их оформлению, срок действия аккредитива. Список документов, представляемых бенефициаром по аккредитиву, является одним из наиболее важных моментов, который необходимо оговорить на стадии заключения договора. Перечень доку­ментов, по представлению которых производится платеж по аккреди­тиву, должен быть составлен исходя из того, выполнение каких условий договора требуется проконтролировать с их помощью. По возможнос­ти список документов должен быть минимизирован. Минимально воз­можный набор документов может состоять из счета и транспортного документа или акта приема-передачи. Стандартными документами, подтверждающими выполнение договорных условий, обычно являют­ся: коносамент, дубликат железнодорожной накладной, авианакладная, автодорожная накладная (CMR); страховой полис/сертификат; серти­фикат качества; сертификат происхождения; таможенная декларация; сертификат веса либо количества.

2. После заключения договора экспортер готовит товар к отгрузке, о чем извещает импортера.

3. Получив такое извещение, импортер направляет своему банку поручение (заявление) на открытие аккредитива, в котором указывает

■ 257

все необходимые его условия: в чью пользу и на какую сумму откры вается аккредитив, где и каким образом он исполняется, отгрузку како го товара он покрывает, какие документы должны быть представлены, сроки отгрузки и представления документов, дата исчисления срок.1 действия аккредитива, срок для представления документов и т. д. Им портер, дающий поручение на открытие аккредитива, называется при-казодателем. Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), действу­ет на основании инструкций приказодателя. Если между сторонами по договору имеется специальная договоренность, импортер может дать поручение на открытие аккредитива через определенное время после заключения договора.

4. Извещение об открытии аккредитива направляется экспортеру (бенефициару), в пользу которого он открыт. При этом банк-эмитеш направляет аккредитив экспортеру через обслуживающий его банк с просьбой авизовать или подтвердить документарный аккредитив. Та­кой банк называется авизующим банком.

5. Авизующий банк получает экземпляр аккредитивного письма или телекса, поскольку он уполномочен на прием от бенефициара докумен­тов по аккредитиву, их проверку и отсылку банку-эмитенту, а в ряде случаев назначается эмитентом исполняющим банком, т. е. уполномо­чивается на платеж. Авизирующий банк информирует экспортера о том, что документарный аккредитив открыт.

6. Получив аккредитив, экспортер проверяет его на соответствие условиям договора, после чего (при отсутствии расхождений) осу­ществляет отгрузку товара. В случае несоответствия бенефициар уве­домляет свой банк об условном принятии аккредитива (или даже о его неприятии) и может затребовать у импортера внесения необходимых изменений в его условия.

7. Экспортер получает транспортные документы от перевозчика.

8. Экспортер представляет их вместе с другими требуемыми доку­ментами в исполняющий банк.

9. Банк экспортера проверяет все документы в течение «разумного времени» (но не более семи банковских дней) и «с разумной тщатель­ностью» с тем, чтобы удостовериться, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива. После проверки банк экспортера отсылает документы банку-эмитенту для оплаты или акцепта тратты, указывая в своем сопроводительном письме, как должна зачисляться выручка.

258 =^=====_;=====^========^===^===========

10. Получив документы, банк-эмитент проверяет их, после чего пе­реводит сумму платежа банку экспортера.

11. Одновременно банк-эмитент взыскивает средства с импортера.

12. Банк экспортера зачисляет выручку на счет экспортера.

13. Импортер, получив от банка-эмитента документы, вступает во владение товаром.

4.2.3. Документарное инкассо и порядок его осуществления

Документарное инкассо в международной торговле представляет co»i бой обязательство банка по поручению экспортера получить от импорте­ра сумму платежа по договору против передачи последнему платежных документов и перечислить сумму платежа экспортеру. Согласно Унифи­цированным правилам и иным обычаям международной торговли мож­но вывести следующее определение расчетов по инкассо. Расчеты по инкассо осуществляются в соответствии с договором, по которому лицо, имеющее право требовать осуществления платежа (доверитель), пору­чает банку, в котором данное лицо имеет счет (банк-ремитент), передать лицу, обязанному осуществить платеж или акцепт переводного векселя (плательщик) через банк плательщика (представляющий банк), докумен­ты при условии получения платежа или акцепта переводного векселя. \

Исходя из Унифицированных правил по инкассо (URC 522), разра­ботанных Международной торговой палатой, в редакции 1995 г. и сло­жившейся практики различают чистое и документарное инкассо. Под* чистым инкассо (от англ. clean collections) понимается инкассо, при котором платеж или акцепт осуществляется при представлении фи­нансовых документов (переводных векселей, простых векселей, чеков, платежных расписок или иных, используемых для получения денежно­го платежа), не сопровождаемых коммерческими документами.

Под документарным инкассо (от англ. documentary collections) по­нимается инкассо, при котором платеж осуществляется при представ­лении коммерческих документов (счетов, отгрузочных документов, документов о праве собственности или иных документов), подтверж­дающих основание платежа или акцепта векселя, либо при представле­нии указанных документов и выписанных на их основании переводных, векселей или иных финансовых документов. Таким образом, нали­чие коммерческих документов является своего рода доказательством

Поиск по сайту: