Понятие, функции и принципы государственного кредита

Государственный кредит представляет собой одну из форм существования публичных финансов наряду с бюджетами и внебюджетными государственными фондами и входит в число основных способов привлечения государством дополнительных денежных средств и увеличения его финансовых возможностей.

Государственный кредит может быть охарактеризован как экономическая и правовая категория. Как экономическая категория государственный кредит представляет собой систему денежных отношений, возникающих в связи с привлечением государством на основе добровольности временно свободных денежных средств физических и юридических лиц. Экономическая сущность кредита заключается в том, что временно свободные средства физических и юридических лиц аккумулируются на условиях возвратности и возмездности используются государством как ссудный капитал, то есть является одной из форм движения ссудного капитала и заключается во вторичном распределении стоимости общественного продукта и части национального дохода. Как правовая категория государственный кредит – это самостоятельный институт финансового права, представляющий собой совокупность финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения, складывающиеся в процессе привлечения государством временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на условиях добровольности, возвратности, срочности и возмездности в целях покрытия бюджетного дефицита и регулирования денежного обращения, а также в целях предоставления государством денежных средств в кредит зарубежным государством и иным субъектам международного права.

Государственный кредит совмещает в себе функции финансов и функции кредита. Как элемент финансовой системы, государственный кредит выполняет распределительную, регулирующую и контрольную функции.

Распределительная функция государственного кредита позволяет перераспределить финансовые ресурсы в соответствии с потребностями развития экономики в целом и необходимостью поддержки какого-либо направления социально-экономической деятельности. С помощью данной функции происходит образование централизованных денежных фондов государства или их использование на принципах срочности, возвратности и платности.

Регулирующая функция государственного кредита проявляется в том, что соответствующие субъекты, вступающие в кредитные отношения прямо или опосредованно воздействуют на состояние денежного обращения, процесс производства, занятость населения, уровень процентных ставок и, в конечном итоге, - на финансовую политику.

Контрольной функцией государственного кредитаявляется учет и контроль за целевым и рациональным использованием средств, привлекаемых и выделяемых государством.

Отношения в сфере государственного кредитования строятся на основе определенных принципов: добровольности, возмездности, целевой направленности, срочности и возвратности.

Принцип добровольности предполагает свободу усмотрения и волеизъявления субъектов по поводу приобретения различного рода государственных ценных бумаг, что предполагает добровольность вступления в отношения в сфере государственного кредита.

Соблюдение государственными органами данного основополагающего признака государственного кредита свидетельствует об уважении государством интересов иных публичных и частных субъектов, является обязательным условием функционирования государственного кредита.

Необходимо отметить, что в отдельных случаях государство может отступать от данного принципа, оказывая как косвенное давление на физических и юридических лиц (например, путем интенсивной рекламы), так и напрямую устанавливая обязательность займов, что обычно происходит в критические для государства моменты экономического развития.

Принцип возмездности означает уплату вознаграждения за пользование кредитными ресурсами, которое, как правило, выражается в виде определенной денежной суммы (процентов). Многообразие видов государственных займов предполагает иные формы получения дохода (например, натуральная форма при получении выигрыша в виде товара определенного потребительского назначения). Источником погашения государственных займов и выплаты процентов по ним выступают средства бюджета.

Целевая направленность проявляется в том, что привлекаемые в результате государственного кредита средства имеют специфический целевой характер – они направляются, как правило, на покрытие бюджетного дефицита.

Принцип срочности предполагает, что по истечении срока, на который был предоставлен государственный кредит, он должен быть возвращен. В связи с вышеуказанным принципом государственный кредит может быть краткосрочным (до года) и долгосрочным (свыше года).

Принцип возвратности, который корреспондируется с принципом срочности, означает что кредитно-денежные средства должны быть возвращены, а экономической основой возврата служат непрерывность кругооборота средств и их наличие к сроку возврата ссуды. В данном принципе заключена сущность кредитных отношений.

Основной формой государственного кредита являются государственные займы.

На территории Республики Беларусь в соответствии со ст. 52 Бюджетного кодекса Республики Беларусь от 16 июля 2008 г. (далее – БК) право осуществлять государственные заимствования принадлежит Республике Беларусь, Правительству Республики Беларусь и резидентам Республики Беларусь под гарантии Правительства Республики Беларусь. От имени Республики Беларусь государственные заимствования осуществляет Правительство Республики Беларусь.

Государственные заимствования осуществляются в пределах лимитов внутреннего государственного долга и внешнего государственного долга, установленных законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год.

Объем государственных заимствований не должен превышать объема капитальных расходов бюджета в соответствующем финансовом году.

61. Формы долговых обязательств РБ.

Под гос. долгом понимается совокуп­ностьдолговых обязательств страны. Государственный долг страны полностью и без условий обеспечивается всем находящимся на территории страны имуществом и другими активами.

Государственный долг делится на капитальный и текущий.

Капитальный государственный долг - это сумма вы­пущенных и непогашенных долговых обязательств госу­дарства, включая начисленные проценты, которые должны быть выплачены по указанным обязательствам.

Текущий государственный долг - расходы по выплате доходов кре­диторам по всем долговым обязательствам, срок оплаты которых наступил.

В зависимости от рынка заимствований, типа кредитора или валюты заимствований государственный долг может внутренним и внешним.

Под внутренним государственным долгомпонимается выраженная в форме государственных долговых обязательствзадолженность Правительства Рес­публики Беларусь перед юридическими и физическими ли­цами на территории Республики Беларусь.

Гарантиями государства по возврату долга служат имущество и другие активы, находящиеся в республиканской собственности.

Внутренний государственный долг может быть пред­ставлен в виде:

- займов, выпускаемых в форме государственных цен­ных бумаг от имени Правительства Республики Беларусь;

-кредитов Национального банка Республики Беларусь;

- других долговых обязательств, гарантированных Пра­вительством Республики Беларусь. Предельный ежегодный прирост или сокращение внут­реннего государственного долга устанавливается Парла­ментом Республики Беларусь по предложению Президента Республики Беларусь в законе о бюджете Республики Беларусь на очередной финансовый (бюджетный) год. Внешний государственный долг - об­щая сумма основного долга Республики Беларусь и ее рези­дентов по внешним государственным займам на определен­ный момент времени.

Внешние государственные займы привлекаются в виде: - займов (кредитов) в иностранной валюте (иностран­ные кредиты), предоставляемых Республике Беларусь как заемщику или резидентам Республики Беларусь под госу­дарственную гарантию международными организациями,

иностранными государствами, иными нерезидентами РБ;

- займов, полученных от размещения на внешних фи­нансовых рынках государственных ценных бумаг в качест­ве государственных долговых обязательств, формирующих внешний государственный долг.

Республика Беларусь несет безусловные обязательства по погашению и обслуживанию внешнего государственного долга. Исполнение указанных обязательств обеспечивается средствами республиканского бюджета и иным находящимся в собственности Республики Беларусь имуществом.

Платежи по пога­шению и обслуживанию внешнего государственного долга предусматриваются в законе о бюджете Республики Беларусь на очередной финансовый (бюджетный) год до тех пор, пока задолженность по внешним государственным займам не будет полностью погашена. 0ни являются первоочередными по отношению к другим расходам при исполнении республиканского бюджета.

62. Управление государственным долгом.

Под управлением государственным долгом понимается совокупность дейст­вий государства в лице его уполномоченных органов по регулированию величины, структуры и стоимости обслуживания государственного долга.

Целью управления государственным долгом является на­хождение оптимального соотношения между потребностями государства в дополнительных финансовых ресурсах и затра­тами по их привлечению, обслуживанию и погашению.

В основе управления государственным долгом лежат определенные принципы:

Денежная систе­ма - это урегулированная правовыми нормами совокуп­ность форм и методов организации денежного обращения в стране.

В зависимости от вида денег различают денежные сис­темы двух типов:

- системы металлического обращения;

- системы бумажно-кредитного обращения.

Денежные системы металлического обращения базиру­ются на металлических деньгах (золотых, серебряных), ко­торые выполняют все функции, присущие полноценным деньгам.

Денежные системы бумажно-кредитного обращения основываются на бумажных или кредитных деньгах. Связь денежных единиц с золотом и серебром в таких системах слабеет, играет второстепенную роль по отношению к обо­рачивающимся денежным знакам, а потом и вовсе отпадает. В бумажно-кредитных системах доминируют законы кре­дитного обращения, и государство в гораздо большей сте­пени регулирует все элементы денежной системы.

Элементы де­нежной системы:

-наименование денежной единицы и порядок ее обес­печения;

- порядок эмиссии наличных и безналичных денег;

- порядок установления валютного курса;

- наличное и безналичное денежное обращение.

Денежная единица - это установленный в законода­тельном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен всех товаров.

Эмиссия денег - это процесс выпуска денег в обраще­ние, приводящий к увеличению денежной массы, регулируемый центральным банком страны. Различают эмиссию наличных и безналичных денег. Эмиссия наличных денег, увеличивающая денежную массу в обороте, организация их обращения и изъятия из обращения осуществляются цен­тральным банком страны.

Порядок установления валютного курса - это сово­купность правил установления курса национальной валюты по отношению к иностранным валютам и порядок обмена национальной валюты на иностранную.

Денеж­ное обращение - процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах при выполнении ими своих функций.

Денежное обращение осуществляется в наличной и без­наличной формах. В первом случае средством платежа являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за приобретаемые товары, оказанные работы (услуги); во втором случае происходит списание определенных денежных сумм со счета одного субъекта в банке и зачисление их на банковский счет другому субъ­екту.

64. Правовые основы наличного денежного обращения.

Денеж­ное обращение - процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах при выполнении ими своих функций.

Денежное обращение осуществляется в наличной и без­наличной формах. В первом случае средством платежа являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за приобретаемые товары, оказанные работы (услуги); во втором случае происходит списание определенных денежных сумм со счета одного субъекта в банке и зачисление их на банковский счет другому субъ­екту.

Наличное денежное обращение - непрерывное движе­ние наличных денег, выполняющих функции средства об­ращения и платежа, опосредующее оплату товаров, оказы­ваемых услуг и другие платежи.

Наличный денежный оборот по своему объему значи­тельно меньше безналичного денежного оборота, однако его четкая организация особенно важна в социально-экономическом плане, т.к. этот оборот обслуживает пре­имущественно отношения, связанные со сферой личного потребления.

Наличное денежное обращение на территории Респуб­лики Беларусь регламентируется Банковским кодексом Республики Беларусь, Правилами ведения кассовых опера­ций и расчетов наличными денежными средствами в Рес­публике Беларусь, утвержденными постановлением Прав­ления Национального банка Республики Беларусь от 26 марта 2003 г. № 57, Правилами организации наличного де­нежного обращения, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2002 г. ₍№ 213, другими нормативными право­выми актами.

65. Формы безналичных расчетов опред. видом платежной инструкции и организацией документооборота. В соотв. с действующ. НПА примен. след. формы безналичн. расчетов:

- расчеты платежными поручениями (ст.239 БК плат. поручение явл. плат. инструкцией, согл. кот. один банк по поручению клиента осущ. за вознаграждение перевод денеж. средств в др. банк лицу, указ. в поручении);

- расчеты платежными требованиями явл. плат. инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику об уплате опред. суммы денеж. ср-в через банк (ст. 252 БК);

- расчеты платежными требованиями-поручениями (ст. 253 БК предусматривает, что они явл. платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором);

- аккредитивная форма (в соот. со ст. 254 БК под аккредитивом поним-ся обяз-во. в силу кот. банк, действующий по поручению клиента-приказодателя, д. осущ. платеж получателю ден. средств либо оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку осуществить такой платеж или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, усли соблюдены все условия аккредитива) Виды аккредитивов:

-отзывной (ст. 256 БК); - безотзывной и подтвержденный (ст. 257 БК); - переводной (ст. 258 БК); - резервный (ст. 259 БК);) – внутренний и международный (ст. 266 БК).

- расчеты чеками из чековых книжек и расчетными чеками (в соот. со ст. 272 БК чеком призн-ся ценная бумака, содерж. ничем не обусловленное распоряжение чекодателя осуществить платеж указанной в нем суммы чекодателю. В кач-ве плательщика по чеку м.б. указан только банк, где чекодатель имеет денежные средства, кот. он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускаются.); - расчеты с использованием банковских пластиковых карточек (пласт. карточка – плат. инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение расчетов в безналичной форме за товары (работы, услуги), получение наличных ден. средств и осущ-е иных операций в соов. с зак-вом РБ (ст.273 БК).

Очередность платежей:

- вне очереди 1. неотложн. нужды в размере до 20 % средств, поступивших на указанные счета за пред. месяц; 2. погашение задолж-ти по выплате зар. платы; 3. погашение банк. кредитов, выданных на выплату задолженности по зараб. плате.- в первоочередн. порядке 1. в бюджет, гос. целевые бюджеты и внебюдж. фонды идр. 2. по исполнит. док-там о взыскании зар. платы, алиментов, расходов, затрачен. гос-вом на содержание детей, сумм по возмещению вреда, причинен. работникам увечьем идр. 3. за реализованное имущество, обращенное, обращенное в доход гос-ва идр. 4. за реализованные матер. ценности гос. и мобилизационного материальных резервов; 4. по истечению обеспечен. залогом обяз-в по банковским кредитам и др. - во вторую очередь 1. за полученные природн. газ, электр. и тепловую энергию, древ. топливо. 2. за коммун. услуги. 3. в счет погашения задолженности по банковским кредитам и процентам по ним. 4. по бесспорному взысканию пени за не выполненные в срок обязательства по оплате потребителям.

Поиск по сайту: