Расчет инвестиционных затрат

Капитальные затраты определим по формуле (6.1):

(6.1)

где: Ц – цена оборудования сети;

КМ – стоимость рабочих мест в год;

КУ – стоимость монтажа и установки оборудования (берем 10% от стоимости оборудования, из-за сложности проведения работ).

В таблице 6.1 приведено оборудование и его стоимость для построения сети абонентского доступа на 5 домов.

Расчет затрат на организацию рабочего места приведено в таблице 6.2.

Общая стоимость организации рабочего места: 85 000 тенге.

Рассчитаем капитальные затраты по формуле (6.1) [23]:

К = 12 919 581 + 85 000 + 1 291 958 = 14 296 539 тенге

Ку = 12 919 581 * 0,1 = 1 291 958 тенге

В таблице 6.1 приведены наименования и стоимость оборудования для построения сети доступа на 5 объектов.

Таблица 6.1 – Наименование и стоимость оборудования для построения сети на 5 домов

В таблице 6.2 приведены расчеты затрат на организацию рабочего места.

Таблица 6.2 – Расчет затрат на организацию рабочего места

Таблица 6.3 - Капитальные затраты

6.5 Расчет годовых эксплуатационных расходов

Эксплуатационные расходы определим по формуле (6.2):

Э = ФОТ + Ос + А + М + С_ЭЛ + С_АДМ, (6.2)

где ФОТ – фонд оплаты труда (основная и дополнительная заработная плата);

Ос – социальный налог;

А – амортизационные отчисления;

М – затраты на материалы и запасные части;

С_ЭЛ – электроэнергия со стороны производственных нужд;

С_АДМ – прочие административные управленческие и эксплуатационные расходы.

Для вычисления заработной платы в таблице 6.4 приведем среднемесячные оклады обслуживающего персонала.

В годовой фонд заработной платы включается дополнительная заработная плата (работа в праздничные дни, сверхурочные и т.д.) в размере 30% от основной заработной платы.

Таблица 6.4 – Среднемесячные оклады обслуживающего персонала

Дополнительная заработная плата рассчитывается по формуле (6.3):

З_ПДОП = З_ПОСН ∙ 0,3, (6.3)

где З_ПОСН - годовой фонд основной заработной платы [24].

Подставив значения в (6.3) найдем годовой фонд дополнительной заработной платы:

З_ПДОП = 1 680 000 ∙ 0,3 = 504 000 тенге

Фонд оплаты труда складывается из основной, дополнительной заработной платы:

ФОТ = З_ПОСН + З_ПДОП (6.4)

Определим фонд оплаты труда по формуле (6.4)

ФОТ = 1 680 000 + 504 000 = 2 184 000 тенге

Отчисления на социальный налог составляют от 11% и пенсионный 10 %

Ос = 0,11 ∙ (ФОТ*0.1) = 24 024 тенге.

Сумма амортизационных отчислений начисляется по единым нормам, которые устанавливаются в процентах от стоимости основных фондов формула (6.5):

, (6.5)

где: Ф – балансовая стоимость основных фондов, тенге;

Н_А – норма амортизационных отчислений.

Найдем амортизационные отчисления для оборудования, компьютеров и офисной мебели из (6.5).

Для оборудования для построения сети амортизация составляет 25% от цены оборудования:

А1 = 14 296 539∙ 0,25 = 3 574 135 тенге

Амортизация компьютеров составляет 40% от цены:

А2 = 60 000 ∙ 0,4 = 24 000 тенге

Амортизация офисной мебели составляет 15% от цены:

А3 = 25 000 ∙ 0,15 = 3 750 тенге

А = А1 + А2 + А3 = 3 574 135 + 24 000+ 3 750 = 3 601 885 тенге

Затраты на электроэнергию рассчитаем по следующей формуле (6.6):

С_ЭЛ. = W ∙ T ∙ S, (6.6)

где: С_ЭЛ – стоимость электроэнергии

W- потребляемая мощность W = 400 Вт;

Т - количество часов работы Т = 2200 ч/год;

S – стоимость киловатт-часа электроэнергии S = 11,02 тенге / квт-час.

Рассчитаем затраты на электроэнергию по формуле (6.6):

С_ЭЛ = 0,4∙2200∙11,02 = 9 698 тенге

Мощность, потребляемая на прочие нужды, берется в размере 5% от мощности, потребляемой основным оборудованием [22].

Стоимость электроэнергии, потребляемой на прочие нужды:

С_ЭЛ.пр = Сэл * 0,05 = 485 тенге

Общие затраты на электроэнергию:

Сэл.общ = Сэл + С_ЭЛ.пр = 9 698 + 485 = 10 183 тенге

Затраты на материалы и запасные части и текущий ремонт составляют 5% от стоимости системы:

М = 12 919 581* 5% = 645 979 тенге

Стоимость административных расходов составляет 10% от себестоимости:

С_АДМ = 12 919 581*10% = 1 291 958 тенге.

Таким образом, эксплуатационные расходы исходя из (6.2) составят:

Э = 2 184 000 +24 024 +3 601885 +10183+645 979 +1 291 958 = 6352675 тенге.

Сведем данные по эксплуатационным расходам в таблицу 6.5 и определим удельный вес каждой статьи расходов, а также покажем на диаграмме.

Таблица 6.5 – Эксплуатационные расходы

Таким образом доля фонда оплаты труда составляет 28,2%, социальный налог 0,3%, амортизационные отчисления 46,4%, затраты на электроэнергию 0,1%, затраты на материалы и запасные части 8,3%, прочие расходы составляет 16,7% от общей суммы эксплуатационных затрат.

На рисунке 6.1 приведена диаграмма, где показана доля (в процентах) каждой из эксплуатационных затрат от сумм всех эксплуатационных затрат.

Рисунок 6.1 - Диаграмма эксплуатационных затрат

Поиск по сайту: