Безналичные расчёты

При коммерческих отношениях между юридическими лицами исполь­зуются безналичные расчеты.

Безналичные расчеты - банковские операции, которые заключаются в пе­реводе условных денежных средств со счета плательщика на счет получате­ля минуя непосредственный обмен между ними наличных денежных средств. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные органи­зации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (суб­счета), если иное не установлено законодательством и не, обусловлено используемой формой расчетов.

Безналичные расчеты, осуществляются посредством безналичных перечислений по расчетным, текущим и валютным счетам клиентов в банках, системы корреспондентских счетов между различными банками, клиринговых зачетов взаимных требований через расчетные палаты, а также с помощью векселей и чеков, заменяющих наличные деньги.

Безналичные расчеты осуществляют в основном через банковские, кредитные и расчетные операции. Расчеты в безналичной форме позволяют существенно снизить расходы на денежное обращение, сокращать потребность в наличных денежных средствах, а также обеспечивают более надежную их сохранность.

Система безналичных расчетов базируется на определенных принципах ее организации:

– обязательность хранения денег на счетах в банках всеми предприятиями и организациями и проведение всех расчетов через учреждения банка;

– совершение платежей, как правило, после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ. В то же время это не исключает авансовых платежей и предварительной оплаты которые допускаются по соглашению между плательщиком и получателем денег

– наличие ответственности за задержку платежей. За просрочку платежа поставщикам уплачивается пени в размере 0,5% а день. В случаях, когда ее размер не определен по согласованию между поставщиком и покупателем в договоре на поставку. В случае задержки зачисления на счета клиентов платежа по вине банка, в пользу поставщика предусмотрено взимание штрафа с коммерческих банков и рассчетно-кассовых центров в размере двойной учетной ставки Центрального Банка России по кредитам;

– осуществление платежей при наличии средств на счете плательщика или права у него на кредит;

– согласие плательщика на списание средств с его счета, которое осуществляется либо путем выписки платежных документов, либо акцепта (согласия на оплату) документов, выписанных получателем средств.

Все безналичные расчеты производятся через банк на основе расчетных документов, которые представляют собой оформленные в письменном виде платежные документы.

Расчетные документы должны содержать следующие рекви­зиты: наименование документа, его номер, дата выписки, номер банка плательщика и его наименование, наименование плательщика и номер его счета в банке, наименование получателя средств, номер его счета и наименование банка, в котором он открыт; идентификационный налоговый номер, банковский идентификационный код, назначение платежа, его сумму; на первом экземпляре документа проставляются подписи, а при использовании платежных поручений - и печать предприятия.

Гражданским кодексом РФ (ст. 862) предусмотрены следующие формы безналичных расчетов:

– платежными поручениями;

– платежными требованиями;

– по аккредитиву;

– чеками;

– по инкассо.

Предусмотренытакже расчеты в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

К «иным формам» безналичных расчетов сегодня можно отнести, например, банковский перевод, расчеты платежными требованиями-поручениями и т.д.

Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов. Если соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями.

Основными действиями при безналичных расчётах являются:

1. распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

2. распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный по­лучателем средств (взыскателем).

Безналичные расчёты можно классифицировать по следующим признакам:

– В зависимости от участников безналичных расчетов:

1) межбанковские расчеты - расчеты, кото­рые производятся между банками;

2) клиентские расчеты — расчеты с участием банков и их клиентов;

3) небанковские расчеты — расчеты, которые производятся без участия банков.

– По формам применяемых операций:

1) аккредитивные операции, при проведении которых банк обязуется выплатить продавцу со­гласованную сумму сделки от имени покупателя при соблюдении определенных условий;

2) инкассовые операции, при проведении ко­торых банк получает приказ от продавца получить от покупателя сумму сделки;

3) переводные операции, при которых банк покупателя переводит сумму сделки со счета кли­ента по его поручению на счет продавца;

4) клиринговые операции, при проведении которых между пла-тельщиками и получателями средств производится зачет взаимных требова­ний.

– В зависимости от используемого платежного инструмента:

1) расчеты платежными поручениями;

2) расчеты платежными требованиями-пору­чениями;

3) расчеты платежными требованиями;

4) чековые расчеты;

5) расчеты пластиковыми карточками;

6) вексельные расчеты.

– В зависимости от способа платежа:

1) постоянно действующее поручение - спо­соб платежа, при котором перевод средств по по­ручению клиента осуществляется регулярно;

2) прямое депонирование — способ платежа, при котором списание со счета клиента каждый раз производится по его распоряжению;

3) прямое дебетование — способ платежа, при котором плательщик указывает своему банку осу­ществлять списание и перечисление со счета по требованию получателя.

Поиск по сайту: