Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение представляет собой документ определенной формы, посредством которого плательщик дает распоряжение обслуживающему его банку перевести

Платежное поручение представляет собой документ определенной формы, посредством которого плательщик дает распоряжение обслуживающему его банку перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в другом банке. Содержание платежного поручения и предъявляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

При несоответствии платежного поручения указанным требованиям банк может уточнить его содержание. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленный банковскими правилами, банк имеет право не исполнять поручение или возвратить его плательщику (ст. 864 ГК РФ «Условия исполнения банком платежного поручения»).

Обычно расчеты платежными поручениями применяются при:

– перечислении денежных средств за поставленные товары, выполнен­ные работы, оказанные услуги;

– осуществлении предоплаты за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

– перечислении денежных средств в бюджеты всех уровней и во вне­бюджетные фонды;

– перечислении денежных средств в целях возврата / размещения кре­дитов, (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;

– перечислении денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

При расчетах поручением осуществляются следующие основ­ные операции, которые выглядят примерно следующим образом:

1) поставщик-получатель денег отгружает товары или ока­зывает услуги и выписывает счет-фактуру (при авансовой или досрочной форме оплаты эта операция отсутствует);

2) плательщик-получатель товара дает приказ обслуживающему его банку (выписывает поручение) о перечислении денег поставщику;

3) банк плательщика списывает определенную сумму денег со счета плательщика и перечисляет ее в банк получателя;

4) банк получателя зачисляет эту сумму денег на счет по­ставщика.

Платежные поручения заполняются в четырех экземплярах. На первом ставятся подписи и печать клиента-плательщика (он хранится в документах операционного дня банка-плательщика). Второй и третий экземпляры отправляются в банк-получатель, четвертый возвращается плательщику с банковской отметкой и выпиской со счета, подтверждающей списание денег.

При поступлении денег банк-получатель выдает своему клиенту выписку, подтверждающую получение денег, и платежное поручение отправителя (третий экземпляр). Банк-получатель оставляет у себя второй экземпляр и хранит его в документах операционного дня.

5. Расчеты платежными требованиями;

В последнее время получила распространение новая форма расчетов посредством требования-поручения.

Платежное требование-поручение это расчётный документ, который представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему расчетных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Платежные требования-поручения выписываются на бланках установленной формы и вместе с документами об отгрузке и счетами направляются в банк покупателя. Банк передает документы плательщику, который ставит на требовании-поручении свою печать на всех экземплярах и передает их в банк. На основании этих документов банк списывает средства со счета плательщика.

Обычно платежные требования применяются при расчетах за постав­ленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Платежные требования бывают двух видов:

– с акцептом плательщика;

– без акцепта плательщика.

– При использовании требований с акцептом плательщика кредитор направляет в банк требование суказанием:

– условий оплаты;

– срока для акцепта;

– даты отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов, в случае если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;

– наименования товара (выполненных работ, оказанных услуг);

– номера и даты договора; номера документов, подтверждающих по­ставку товара (выполнение работ, оказание услуг); даты поставки то­вара (выполнения работ, оказания услуг), способа поставки товара и других реквизитов.

Плательщик в установленный срок должен направить мотивирован­ный отказ от акцепта. В случае отсутствия в данный срок отказа от ак­цепта или его немотивированности банк списывает соответствующую сумму со счета плательщика при наличии на нем денежных средств.

В случаях безакцептного списания согласно законодательству кредитор направляет в банк платежное требование без акцепта с приложением до­кументов, на основании которых должно произойти данное списание.

6. Расчеты по аккредитиву;

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее - банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи (ст. 867 ГК РФ).

При аккредитивной форме расчетов движение денег осуществляется при выполнении определенных условий - условий аккредитива - основным банком, где обслуживается клиент (банком-эмитентом) или другим бан­ком по поручению основного банка.

При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится(ст. 870 ГК РФ «Исполнение аккредитива»).

Отличительный признак аккредитивов в том, что платеж совершается не но месту нахождения покупателя, как это осуществляется при расчетах платежными поручениями, а по месту нахождения поставщика. Аккредитивная форма расчетов гарантирует поставщику платеж за счет предварительного депонирования в банке определенной суммы средств покупателя.

При этой форме расчетов выполняются следующие основные операции:

1) покупатель обращается в обслуживающий его банк с заявлением об открытии аккредитива, для чего депонируется определенная сумма денег. С предприятиями-плательщиками, своевременно выполняющими обязательства перед банками и поставщиками, учреждения банков могут заключать договор на открытие аккредитива без депонирования средств;

2) банк покупателя открывает аккредитив путем бронирования средств на счете «Аккредитивы». При этом деньги списываются с расчетного или ссудного счета покупателя;

3) банк покупателя извещает банк поставщика об открытии и условиях аккредитива, который, в свою очередь, извещает об этом поставщика. Факт открытия аккредитива в банке покупателя от­ражается в банке поставщика на балансовом счете «Аккредитивы к оплате». Условием исполнения аккредитива, т.е. условием выплаты денег, обычно является предоставление документов поставщиком об отгрузке товаров. В договоре могут быть указаны и другие условия;

4) поставщик предъявляет обслуживающему его банку до­кументы, подтверждающие выполнение условий договора, после чего банк зачисляет на счет поставщика причитающуюся ему сумму за счет банка аккредитиводателя (покупателя);

5) банк поставщика предъявляет документы банку покупателя (дебетовое авизо) о перечислении денег;

6) банк покупателя оплачивает документы со счета «Аккре­дитивы» и погашает таким образом долг банку поставщика.

Аккредитив - достаточно часто применяемая форма расчетов, особен­но в международной торговле. Популярность аккредитива обуславливает­ся тем, что данная форма расчетов дает определенные гарантии обеим сторонам контракта. Нормативной базой применения аккредитива явля­ются Гражданский кодекс РФ 1994 г., Положение о безналичных расчетах в РФ, а также Унифицированные правила для документарных аккредити­вов, опубликованные Международной торговой палатой в 1993 г. № 500.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем пе­речисления суммы аккредитива на счет получателя средств.

Различают следующие виды аккредитивов:

– покрытые (депонированные);

– непокрытые (гарантированные);

– отзывные;

– безотзывные (могут быть подтвержденными).

Покрытый (депонированный) аккредитив означает, что банк-эмитент должен перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет собственных средств плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на весь срок действия аккредитива.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив это вид аккредитива, при котором банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списы­вать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспон­дентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву опре­деляется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента испол­няющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному под­твержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

В каждом аккредитиве должно ясно указываться, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным.

В практике расчётов по контрактам встречаются и другие аккредитивы, которые различаются по способам их исполнения. Для удобства восприятия составлена таблица видов аккредитивов и способов их исполнения (Таблица 3).

Таблица 3

Виды аккредитивов и способы их исполнения

При достижении соглашения об аккредитивной форме расчетов сто­роны в договоре должны предусмотреть следующие условия аккредитива:

– наименование банка-эмитента;

– наименование банка, обслуживающего получателя средств;

– наименование получателя средств;

– сумма аккредитива;

– вид аккредитива;

– способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

– способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;

– полный перечень и точная характеристика документов, представляе­мых получателем средств;

– сроки действия аккредитива, представления документов, подтвер­ждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;

– условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

– ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обяза­тельств.

Обычно наиболее распространенными условиями осуществления пла­тежа при аккредитивной форме расчетов являются:

– отгрузка товаров в определенные пункты назначения (с представлени­ем в банк соответствующих подтверждающих документов);

– представление документов, удостоверяющих качество продукции, или актов о приемке товаров для отсылки их через исполняющий банк и банк-эмитент плательщику;

– запрещение частичных выплат по аккредитиву;

– соблюдение определенных требований к способу транспортировки;

– другие условия, предусмотренные основным договором.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива. Для получения средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, представляет реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы в обслуживающий банк. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву, должны быть представлены поставщиком банку до истечения срока аккредитива и подтверждать выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий выплаты по аккредитиву не производятся. При выплате по аккредитиву банк поставщика (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

– по истечении срока аккредитива;

– по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

– по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент (ст. 873 ГК РФ «Закрытие аккредитива»).

Преимущества такого способа расчетов следующие:

- аккредитив дает возможность фирме продемонстрировать поставщику свою платежеспособность;

- поскольку аккредитивная форма расчетов в определенной степени гарантирует поставщику оплату и избавляет его от трудно­стей, связанных с взысканием дебиторской задолженности, фирма может добиться более выгодных условий поставки и оплаты товара;

- торговая фирма может получить кредит в банке-эмитенте на сумму аккредитива на льготных условиях.

Отрицательные последствия примене­ния аккредитивной формы расчетов:

- сложность в грамотном составлении условий аккредитива и подготовки документов на его открытие;

- увеличение документооборота;

- более высокое вознаграждение банков по сравнению с обычной формой расчетов.

7. Расчеты чеками

Чек — один из видов ценных бумаг, который может быть использован для получения денег (ст. 877 ГК РФ «Общие положения о расчетах чеками»). По нему можно получить наличные деньги и осуществить безналичные расчеты. Участники чековой формы расчетов — чекодатель (владелец счета), плательщик (банк), чекодержатель (получатель).

Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чеко­дателя, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек;

Содержанием чека является ничем не обусловленное письменное распоряжение банка уплатить соответствующую сумму чекодержателю.

Чек должен иметь ряд обязательных реквизитов (ст. 878 ГК РФ «реквизиты чека»):

– наименование "чек", включенное в текст документа;

– поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

– наименование плательщика;

– указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

– указание валюты платежа;

– указание даты и места составления чека;

– подпись чекодателя - лица, выписавшего чек.

При отсутствии хотя бы одного из данных реквизитов чек не имеет юридической силы.

Чек оплачивается за счет средств чекодателя плательщиком при условии предъявления его к оплате в установленный срок.

Представлением чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа считается предъявление его к платежу. Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком (ст. 882 ГК РФ «Инкассирование чека»).

В случае отказа плательщика от оплаты чека, предъявленного к платежу, данное обстоятельство должно быть удостоверено одним из способов:

1) протестом нотариуса либо составлением равнозначного акта;

2) отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;

3) отметкой инкассирующего банка с указанием даты, свидетельствующей о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.

О неоплате чека чекодержатель должен известить своего индоссантами чекодателя в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного ему акта.

Если плательщик откажет в оплате чека, чекодержатель имеет право регресса, т.е. он вправе заявить требование о платеже ко всем обязанным по чеку лицам — чекодателю, авалистам, иноссантам, которые несут перед чекодержателем солидарную ответственность.

Отказ от оплаты чека в установленной законом форме должен быть совершен до истечения срока его предъявления. Чекодержатель в этом случае в течение шести месяцев вправе по своему выбору предъявить иск к одному или нескольким обязанным по чеку лицам, которые несут перед ним солидарную ответственность.

Банк-чекодатель выдает клиенту бланки денежных чеков для выдачи наличных средств. Только клиент-чекодержатель имеет право выписать чек и получить деньги от банка-чекодателя. После предъявления чека чекодержателем банк-чекодатель обязан выплатить указанную в чеке сумму, которую тот должен иметь на своем счете.

В случае отсутствия денег на счете чекодержателя чекодатель может оплатить чек, если это оговорено предварительно или в договоре за дополнительное вознаграждение.

Необходимо указать на ряд недостатков чековой формы расчетов:

1) на счете, выдавшего чек, может не оказаться нужной суммы и чек будет возвращен неоплаченным;

2) у данного лица может вообще не быть счета, или чек может быть неправильно заполнен или подпись не совпадать, тогда банк возвращает чек с соответствующими отметками.

Чек может быть:

– именным;

– переводным.

Права на получение денежных средств по именному чеку не могут быть переданы другому лицу, кроме того, которое указано в чеке. Наобо­рот, в переводном чеке данные права могут быть переведены на другое лицо, которое после этого становится законным чекодержателем. Переда­точная надпись, на основании которой производится передача прав по чеку, называется индоссамент.

Платеж по чеку может быть гарантирован другим лицом. Подобная гарантия осуществляется с помощью специальной надписи на чеке - аваля. В авале обязательно должно быть указано:

– кем дан аваль;

– за кого дан аваль;

– а также должна быть пометка "считать за аваль".

Лицо, давшее аваль, в случае отказа чекодателя оплатить чек, обязано уплатить сумму, указанную в чеке. После этого лицо, осуществившее аваль (авалист), становится кредитором по отношению к лицу, за кого был дан аваль.

Чеки удобны для путешествий, они не привлекательны для воров. Во все времена все воры предпочитают наличные.

Чеки удобны для оплаты покупок, их охотно берут в магазинах, когда владелец магазина знает адрес покупателя, а также если клиент-плательщик и получатель оплаты связаны долгосрочным отношением.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются ГК РФ, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Поиск по сайту: