АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Анализ пассивов ОАО «ТрансКредитБанк»

Читайте также:
  1. A) анализ и самооценка собственных достижений
  2. FMEA –анализа
  3. I. Анализ конечных результатов нового учебного года
  4. I. Анализ платежеспособности и ликвидности.
  5. I. Анализ состояния туристской отрасли Республики Бурятия
  6. I. Опровержение психоанализа
  7. I. Предпосылки структурного анализа
  8. I. Психоанализ как техника анализа ночной жизни
  9. II. Анализ финансовой устойчивости.
  10. II. Вывод и анализ кинетических уравнений 0-, 1-, 2-ого порядков. Методы определения порядка реакции
  11. II. Дисперсионный анализ
  12. II. Психоанализ как борец за интимную жизнь

Анализ ресурсной базы любого банка – это важный процесс для понимания особенностей такой кредитной организации, определения эффективности и устойчивости её работы. Основываясь на подобном исследовании, клиентам и вкладчикам легче сделать выбор в пользу обслуживания в том или ином банке. Именно поэтому необходимо эффективное управление ресурсной базой, отвечающей всем требованиям Центрального Банка Российской Федерации и обеспечивающей достаточный уровень рентабельности. Рассмотрим, в какой мере удалось обеспечить оптимальное соотношение пассивов такой кредитной организации как ОАО «ТрансКредитБанк».

Все необходимые для анализа данные представлены в Таблице 2, Таблице 3 и Таблице 4, в которых представлены состав, структура и динамика статей пассива бухгалтерского баланса ОАО «ТрансКредитБанк». Вся информация приведена в приложении данной работы.

Проанализировав данные бухгалтерского баланса за период с 1 января 2008 года по 1 января 2012 года можно говорить о том, что в целом ресурсная база банка увеличилась на 384 млрд. руб. или на 322%, при этом обязательства организации возросли на 356 млрд. руб. или на 318%, а собственный капитал – на 27,7 млрд. руб. или на 379%.

Таким образом, наблюдается значительное расширение ресурсной базы банка, что говорит об увеличении его финансовых возможностей, возрастании клиентской базы и наличия прибыли в деятельности организации.

Изменение совокупных пассивов ОАО «ТрансКредитБанк» по годам можно проследить по диаграмме 1.

 

 

Диаграмма 1

Абсолютные значения совокупных пассив ОАО «ТрансКредитБанк»

Перейдем непосредственно к анализу обязательств банка. Их величина в совокупных пассивах в рассматриваемый период колеблется с 92,2% до 93,8%. Во многом благодаря росту обязательств банка увеличилась и его ресурсная база.

Интересно рассмотреть динамику такой статьи, как кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации. ОАО «ТрансКредитБанк» использует данные заемные денежные средства только в период мирового финансового кризиса, а именно в период 2008 по 2010 годы. Именно в это время российские банки получили значительную финансовую поддержку в виде размещения государственных средств и кредитов. Максимальная доля этого компонента в совокупных пассивах пришлась на 2009 год – пик кризиса и составила 13,8%. Однако все обязательства перед государством были закрыты уже в 2011 году, что позволило сэкономить на обслуживании государственных кредитов, являющихся одними из наиболее дорогих. Это в свою очередь повлияло на нераспределенную прибыль банка, которая значительно выросла в 2011 году по сравнению с 2010, что, несомненно, говорит о высокой эффективности использования указанных средств.

ОАО «ТрансКредитБанк» использует также выпущенные долговые обязательства. Однако с каждым годом рассматриваемого периода доля данной статьи в совокупных пассивах сокращается. Так в 2008 году она составила 9,7%, а в 2012 - лишь 4,2%. Однако, сокращение доли не означает сокращения абсолютной величины. Так, выпущенные долговые обязательства в 2012 году по сравнению с 2008 в абсолютном выражении возросли на 9,7 млрд. руб., а в относительном – на 83,9%.

Схожее поведение наблюдается и по статье прочие обязательства. Удельный вес в совокупных пассивах в 2012 году сократился до уровня 1,5% с отметки 2,0% в 2008 году. При этом по годам также наблюдается планомерное снижение. Однако в абсолютном выражении в 2012 году по сравнению с 2008 проявляется рост на 5,4 млрд. руб., что в относительном выражении составило 228,8%.

Подобное соотношение динамики и структуры двух предыдущих статей бухгалтерского баланса говорит о том, что банк не нуждается в дополнительных средствах в форме кредита, однако полностью отказываться от подобных заимствований не намерен. Это свидетельствует о том, что организация в большей степени заинтересована в привлечении других источников средств, более дешевых и надежных.

По-видимому, ОАО «ТрансКредитБанк» не заинтересован в работе с резидентами оффшорных зон, именно поэтому в его ресурсной базе резервы на возможные потери по данным операциям не играют большой роли. Удельный вес статьи резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон и в 2008, и в 2012 году составлял 0,5%, но наблюдался спад до 0,1% в 2009 году. Тем не менее за 5 лет банку удалось увеличить данный компонент на 1,8 млрд. руб. или на 332,8%.

Одной из наиболее интересных статей обязательств ОАО «ТрансКредитБанк» является статья средства кредитных организаций. Дело в том, что за рассматриваемый период банку удалось нарастить данный показатель 62,1 млрд. или более чем в 4 раза. Однако, если без учета изменений, произошедших в 2012 году, средний темп роста средств кредитных организаций составил 11% в год. В 2012 году по сравнению с 2011 абсолютный прирост составил 55,6 млрд. руб., а относительный прирост – 220%. На мой взгляд, столь резкий скачок данного показателя был связан с предстоящей покупкой группой ВТБ пакета акций ОАО «ТрансКредитБанк» у ОАО «РЖД». Так первый увеличил свою долю с 77,8% до 99,6%. Таким образом, группа ВТБ расширила ресурсную базу и снизила издержки ОАО «ТрансКредитБанк». При этом, удельный вес средств кредитных организаций в динамике также неоднозначен. Это можно проследить по диаграмме 2.

 

 

Диаграмма 2

 

Наблюдается значительное снижение доли средств кредитных организаций в совокупных пассивах ОАО «ТрансКредитБанк» в период финансового кризиса. Это можно объяснить тем, что собственники средств сами остро нуждались в них. На докризисный уровень этот показатель вернулся только в 2012 году в связи с вливаниями денежных средств со стороны группы ВТБ.

Одним из важнейших показателей ресурсной базы любого банка является величина средств клиентов (некредитных организаций), в рамках которых выделяются вклады физических лиц. Средства клиентов имеют большое значение для ресурсной базы ОАО «ТрансКредитБанк», поскольку их доля в ней за рассматриваемый период находилась в пределах от 64,4% до 79,1%. В конечном счете, банку удалось в 2012 году по сравнению с 2008 годом увеличить величину средств клиентов на 279,3 млрд. руб. или на 363,8%. Однако, не стоит забывать, что основным клиентом ОАО «ТрансКредитБанк» является ОАО «РЖД», одна из крупнейших российских корпораций, которая могла нарастить и размеры своей деятельности, и объемы сотрудничества с банком.

Реальной заслугой ОАО «ТрансКредитБанк» стало значительное расширение величины вкладов физических лиц. За анализируемый период рассматриваемый показатель возрос на 64,2 млрд. или на 353,1%. При этом доля вкладов физических лиц в совокупных активах возросла с 15,2» до 16,4%. Это свидетельствует о растущем доверии населения к данному банку, об увеличении надежности и стабильности ресурсной базы и о расширении клиентской базы физических лиц. При этом ОАО «ТрансКредитБанк» намерен продолжить совершенствование по данному вопросу. Как сообщил председатель правления ВТБ24 Михаил Задорнов,в 2012 г. будут реализованы решения, которые существенно расширят продуктовый ряд для клиентов и повысят качество сервиса.

Для объективной оценки банка, также важно провести анализ его собственных средств, складывающихся из средств акционеров, эмиссионного дохода, резервного фонда, прибыли и других элементов. ОАО «ТрансКредитБанк» располагал 7,3 млрд. руб. в 2008 году и уже 35 млрд. руб. собственного капитала в 2012, что означает их рост на 27,7 млрд. руб. или на 379,2%. При этом за тот же период их доля в совокупных активах выросла с 6,1% до 7,0%. Стоит заметить, что такой небольшой удельный вес собственных средств не помешал банку удовлетворять нормативу достаточности капитала. Это можно выявить по таблице 5.

 

Таблица 5

Нормативы достаточности капитала ОАО «ТрансКредитБанк»

Год          
Норматив достаточности капитала, % 12,7 14,6 10,8 15,2 15,4

 

Таким образом, банк стремится удовлетворить норматив достаточности капитала в большей степени за счет снижения кредитного, рыночного и операционного рисков, а не за счет наращивания величины собственного капитала.

Перейдем непосредственно к анализу статей собственных средств.

Средства акционеров в период с 2008 года по 2012 год выросли на 628 млн. руб. или на 37,9% с отметки 1658 млн. руб. до 2287 млн. руб. Это могла произойти за счет размещения дополнительного выпуска акций, зарегистрированного Банком России 11 февраля 2008 года, капитализации имеющихся свободных средств или прибыли. Доля средств участников в ресурсной базе постоянно снижалась в течение всего рассматриваемого периода и в 2012 году составила лишь 0,5%.

Эмиссионный доход появился у ОАО «ТрансКредитБанк» только в 2009 году и составил 4,2 млрд. руб. Его изменение произошло в 2011 году, тогда он вырос на 9750 тыс. руб. или на 0,2%. В связи с этим доля данного показателя в ресурсной базе в период с 2009 года по 2012 год снижалась с 1,8% до 0,8%, поскольку сами совокупные активы росли, а размер эмиссионного дохода оставался на прежнем уровне.

Резервный фонд появился у банка также в 2009 году. Это не означает, что кредитные организации раньше не имели средств на возможные потери. Все дело в изменении формы бухгалтерского баланса кредитных организаций и банков, регламентируемых теперь Указанием Банка России «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» от 12 ноября 2009 года № 2332-У, в котором появилась такая статья. В 2009 году ОАО «ТрансКредитБанк» формирует резервный фонд в размере 289 млн. руб. В дальнейшем он возрос до 381 млн. руб. В абсолютном выражении рост составил 93 млн. руб., в относительном – 32,1%. Доля в совокупных пассивах этого компонента была неизменна на протяжении анализируемого периода и оставалась на уровне 0,1%.

Неиспользованная прибыль за отчетный период ОАО «ТрансКредитБанк» является одним из наиболее важных компонентов собственных средств. Её доля в совокупных пассивах в 2008 году и 2012 году составила 2,1%, однако замечался некий спад данного показателя в анализируемый период, что связано с большим ростом других компонентов пассивов. Тем не менее, наблюдался рост неиспользованной прибыли за отчетный период в абсолютном выражении на 8,3 млрд. руб., что в относительном выражении составило 326,2%.

Нераспределенная прибыль прошлых лет в величине собственного капитала и в величине совокупных пассивов играет важную роль. Банк наращивает данный элемент быстрыми темпами. Так, рост в 2012 году по сравнению с 2008 в абсолютном выражении составил 14,4 млрд. руб., а относительном – 460,0%. Поэтому в составе совокупных пассивов удельный вес данного показателя также вырос с отметки 2,6% до 3,5%. Это свидетельствует об эффективности работы банка.

Вывод: ОАО «ТрансКредитБанк» обладает довольно сбалансированной структурой пассивов. Он отвечает нормативам Центрального Банка РФ. Деятельность банка приносит ему стабильную прибыль, увеличивая собственную рентабельность. Согласно стратегическому плану интеграции, озвученному главой ВТБ24, в "ТрансКредитБанке" в 2012 году существенно расширится линейка розничных продуктов, будет внедрена система управления качеством обслуживания по стандартам ВТБ24, а состоятельным клиентам "ТрансКредитБанка" будут предоставлены премиальные пакеты обслуживания ВТБ24 на особых условиях.

Таким образом, ОАО «ТрансКредитБанк» продолжает свое развитие, наращивая взаимоотношения в новыми дня него клиентами – физическими лицами.


Приложение

Таблица 2

Пассив бухгалтерского баланса ОАО «ТрансКредитБанк»

Обязательства 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 01.01.2012
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации          
Средства кредитных организаций          
Средства клиентов (некредитных организаций) в том числе: Вклады физических лиц          
Выпущенные долговые обязательства          
Прочие обязательства          
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон          
Всего обязательств          
Источники собственных средств          
Средства акционеров (участников)          
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)          
Эмиссионный доход          
Резервный фонд          
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи   -102815 -276095 -169517 -131058
Переоценка основных средств          
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет          
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период          
Всего источников собственных средств          
Всего пассивов          

Таблица 3

Структура пассива бухгалтерского баланса ОАО «ТрансКредитБанк»

Обязательства 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 01.01.2012
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 1,7 13,8 2,1 0,0 0,0
Средства кредитных организаций 15,7 7,7 8,7 6,7 16,1
Средства клиентов (некредитных организаций) в том числе: Вклады физических лиц 64,4   15,2 64,5   9,8 74,3   14,2 79,1   16,4 70,7   16,4
Выпущенные долговые обязательства 9,7 5,6 4,9 5,5 4,2
Прочие обязательства 2,0 2,0 1,9 1,9 1,5
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон 0,5 0,1 0,2 0,4 0,5
Всего обязательств 93,9 93,8 92,2 93,6 93,0
Источники собственных средств          
Средства акционеров (участников) 1,4 1,0 0,9 0,6 0,5
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Эмиссионный доход 0,0 1,8 1,7 1,1 0,8
Резервный фонд 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 0,0 0,0 -0,1 0,0 0,0
Переоценка основных средств 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 2,6 2,4 3,2 3,4 3,5
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 2,1 1,1 2,0 1,2 2,1
Всего источников собственных средств 6,1 6,2 7,8 6,4 7,0
Всего пассивов 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

 

Таблица 4

Динамика статей пассива бухгалтерского баланса ОАО «ТрансКредитБанк» (база 2008 год)

Обязательства 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 01.01.2012
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации - 1523,3 150,0 -100,0 -100,0
Средства кредитных организаций - -3,4 13,2 34,9 331,7
Средства клиентов (некредитных организаций) в том числе: Вклады физических лиц -   - 97,6   26,8 134,8   90,2 290,6   241,8 363,8   353,1
Выпущенные долговые обязательства - 14,7 3,8 81,1 83,9
Прочие обязательства - 101,8 100,3 204,7 228,8
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон - -45,5 3,0 154,0 332,8
Всего обязательств - 97,0 99,8 216,7 318,2
Источники собственных средств          
Средства акционеров (участников) - 36,2 36,2 37,9 37,9
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) - -100,0 6667,4 -100,0 -100,0
Эмиссионный доход - - 0,0 0,2 0,2
Резервный фонд - - 17,4 32,1 32,1
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи - - 168,5 64,9 27,5
Переоценка основных средств - - - - -0,4
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет - 78,8 149,2 316,6 460,0
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период - -2,4 88,1 76,6 326,2
Всего источников собственных средств - 101,0 159,2 230,9 379,2
Всего пассивов - 97,2 103,5 217,6 322,0

 


1 | 2 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.006 сек.)