Денежные потоки. Методы расчета величины денежных потоков

Денежные потоки – это движение денежных средств на п/п, обслуживающем его финансово-хозяйственную деятельность.

Методы расчета объема денежных потоков:

- косвенный. Расчет денежных потоков косвенным методом ведется от показателя чистой прибыли с соответствующей корректировкой на статьи, не отражающие реального движения средств по отдельным счетам.

Преимущества метода: позволяет определить взаимосвязь прибыли с изменением денежных средств, выявить наиболее проблемные места в деятельности п/п.

Недостатки: высокая трудоемкость, необходимость привлечения внутренних данных бух. учета.

- прямой. Основывается на движении денежных средств по счетам п/п.

Преимущества: позволяет наглядно увидеть основные притоки и оттоки денежных средств, делать оперативные выводы относительно достаточности средств по текущим операциям, установить связь между объемом продаж и выручкой, выявить статьи формирования наибольшего оттока и притока денежных средств, использовать полученную информацию для прогнозирования денежных потоков, контролировать поступление и расход денежных средств, в долгосрочной перспективе позволяет оценить ликвидность и платежеспособность п/п.

Недостатком метода является то, что он не раскрывает взаимосвязи между величиной полученного финансового результата и изменения абсолютного размера денежных средств.

Управление дебиторской задолженностью

Дебиторская задолженность- сумма задолженности в пользу компании представленную финансовыми обязанностями юр. и физ. лиц по расчетам за товары, работы, услуги.

Факторы влияющие на Дт задолженность:

- общий объем продаж и доля в нем реализации на условии в нем последующей оплаты;

- условие расчета с покупателями и заказчиками;

- жесткость взыскания Дт задолженности

- платежная дисциплина покупателей и общее экономическое состояние отраслей к которой они относятся;

- качества анализа Дт задолженности.

Управление Дт задолженностью- заключается в оптимизации общего размера Дт задолженности и обеспечении своевременной ее индексации в результате расширенного объема реализованной продукции

Процесс управления Дт задолженностью:

1- Анализ Дт задолженности в предшествующем периоде;

2- Определение взаимоотношений с покупателями;

3- Инкассация Дт задолженности;

4- Выбор форм рефинансирования Дт задолженности;

5- Контроль за движением Дт задолженности.

Поиск по сайту: