Формы реорганизации кредитных организаций

Вопросы реорганизации кредитных организаций в Российской Федерации регулируются прежде всего Гражданским кодексом РФ (ст. 57-60), Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (ст. 23), Положением ЦБ РФ «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения» от 4 июня 2003 г. № 230-П, Инструкцией ЦБ РФ «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 14 января 2004 г. № 109-И. В частности, в соответствии со ст. 57 ГК РФ на кредитные организации распространяются следующие особенности реорганизации юридических лиц Российской Федерации:

• реорганизация кредитной организации может быть осуществлена по решению учредителей (участников) либо органа, уполномоченного на это учредительными документами; в отдельных случаях по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда;

• реорганизация кредитной организации может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования;

• кредитная организация считается реорганизованной, за исключением случаев реорганизации в форме присоединения, с момента государственной регистрации вновь возникших юридических лиц.

Важными организационно-правовыми аспектами реорганизации кредитных организаций являются:

• вопросы урегулирования правопреемства, которые четко определяются ГК РФ (ст. 58). При слиянии юридических лиц права и обязанности каждого из них переходят к вновь возникшему юридическому лицу в соответствии с передаточным актом. При присоединении юридического лица к другому юридическому лицу к последнему переходят права и обязанности присоединенного юридического лица в соответствии с передаточным актом. При разделении юридического лица его права и обязанности переходят к вновь возникшим юридическим лицам в соответствии с разделительным балансом. При выделении из состава юридического лица одного или нескольких юридических лиц к каждому из них переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с разделительным балансом. При преобразовании юридического лица одного вида в юридическое лицо другого вида (изменении организационно-правовой формы) квновь возникшему юридическому лицу переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с передаточным актом;

• вопросы гарантирования прав кредиторов реорганизуемой кредитной организации. В соответствии с ГК РФ учредители (участники) или орган, принявшие решение о реорганизации, обязаны письменно уведомить об этом своих кредиторов[18]. При этом, если нет возможности определить правопреемника реорганизованного юридического лица, вновь возникшие юридические лица несут солидарную ответственность перед его кредиторами.

Основными документами, определяющими специфику правоотношений при реорганизации кредитных организаций, являются в соответствии с ГК РФ (ст. 59) передаточный акт и разделительный баланс, которые должны содержать положения о правопреемстве по всем обязательствам реорганизованного юридического лица в отношении всех его кредиторов и должников, включая и обязательства, оспариваемые сторонами. Эти документы утверждаются учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшим решение о реорганизации юридических лиц, и представляются вместе с учредительными документами для государственной регистрации вновь возникших юридических лиц или внесения изменений в учредительные документы существующих юридических лиц. В случае непредставления передаточного акта или разделительного баланса, а также отсутствия в них положений о правопреемстве по обязательствам реорганизованного юридического лица государственной регистрации вновь возникших юридических лиц не будет.

В целом для процесса проведения реорганизации кредитных организаций характерно следующее:

1) реорганизация осуществляется на основании направляемых кредитной организацией документов в территориальное учреждение Банка России;

2) при реорганизации кредитной организации с созданием новой кредитной организации Банк России рассматривает вопрос о выдаче новых лицензий на осуществление банковских операций, принимая во внимание ранее выданные лицензии реорганизуемых кредитных организаций;

3) к кредитной организации не предъявляются требования по минимальному размеру уставного капитала, установленные Банком России для вновь создаваемых кредитных организаций;

4) регистрация выпуска акций и отчета об итогах выпуска акций кредитной организации, а также порядок конвертации акций (долей) реорганизуемых кредитных организаций осуществляются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России;

5) за регистрацию кредитной организации, созданной в результате реорганизации, взимается сбор в размере 0,01% от размера объявленного уставного капитала, если же на основе реорганизующейся кредитной организации открывается филиал, то сбор составляет 100-кратный минимальный размер оплаты труда.

Особенности реорганизации кредитных организаций в форме слияния. Начиная с середины XX в. во всем мире прокатилась волна слияний банков, которая продолжается до сих пор. Как правило, слияние осуществляется добровольно. При этом новое руководство состоит из руководителей сливающихся банков. А такое слияние осуществляется в виде образования банковских холдингов или банковских консорциумов. Данная тенденция связана с дальнейшей необходимостью увеличения собственного капитала в целях расширения своей деятельности, а также увеличения расширяющегося господства не только на национальном, но и на мировом рынке банковских услуг. Это приводит к слиянию не только национальных банков, но и банков разных стран. Результатом такого объединения является увеличение количества клиентов, расширение банковских услуг, рынков сбыта банковских услуг, возможностей использования преимуществ, вытекающих из преимуществ крупного предприятия, банка.

Правовыми основами слияния кредитных организаций в России выступают, наряду с ФЗ «О банках и банковской деятельности», ГК РФ, Положение ЦБ РФ «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения» от 4 июня 2003 г. № 230-П, Инструкция Банка России № 109-И.

В соответствии с этими нормативными актами кредитная организация, образованная в процессе слияния, должна пройти процедуру регистрации кредитных организаций. С этой целью необходимо в течение 30 календарных дней с даты проведения совместного общего собрания участников реорганизуемых кредитных организаций направить в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации:

• документы, необходимые для регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности;

• ходатайство о принятии Банком России решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций и заявление о государственной регистрации;

• бизнес-план кредитной организации. В случае, если составление бизнес-плана не требуется, в ходатайстве кредитной организации должны содержаться сведения о перечне банковских операций (видах лицензии Банка России, на основании которых действуют реорганизуемые кредитные организации), которые фактически осуществляют реорганизуемые кредитные организации и которые сможет осуществлять кредитная организация, а также о структуре управления ее деятельностью;

• положения о филиалах кредитной организации, открываемых на основе реорганизуемых кредитных организаций и их филиалов;

• уведомления об открытии филиалов, а также уведомления об открытии их внутренних структурных подразделений;

• сообщение о направлении в территориальные учреждения Банка России заявления о закрытии корреспондентского счета реорганизуемой кредитной организации и заявления о закрытии корреспондентского субсчета ее филиалов, открытого в подразделениях расчетной сети Банка России;

• аудиторские заключения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности реорганизуемых кредитных организаций, а также о соответствии законодательству Российской Федерации проведенных реорганизуемыми кредитными организациями процедур, связанных с реорганизацией.

Территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации в течение двух месяцев рассматривает документы и направляет их в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) со своим заключением, составленным на основании имеющейся у него информации о реорганизуемых кредитных организациях.

Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) в течение двух месяцев рассматривает представленные документы и принимает решение о государственной регистрации кредитной организации и о выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций и вносит в Книгу государственной регистрации кредитных организаций сведения о государственной регистрации и записи о прекращении деятельности реорганизованных кредитных организаций, присваивает новой кредитной организации регистрационный номер, а также порядковые номера ее филиалам, открываемым на основе реорганизованных кредитных организаций и их филиалов.

Кредитная организация после регистрации осуществляет открытие корреспондентского счета, корреспондентских субсчетов филиалов, открывающихся на основе реорганизованных кредитных организаций (их филиалов), и информирует всех своих кредиторов о реквизитах своего корреспондентского счета и корреспондентских субсчетов, открытых по месту обслуживания ее филиалов, в течение трех календарных дней с момента внесения соответствующих изменений в Справочник БИК РФ и начинает осуществлять банковские операции.

Особенности реорганизации кредитных организаций в форме присоединения. Результатом конкуренции в банковской сфере является поглощение более крупным, устойчивым, сильным в конкурентной борьбе банком своего слабого конкурента. Такое поглощение осуществляется, как правило, не на добровольной основе и характеризуется приобретением имущества и соответственно клиентов данного банка. В развитии банков достаточно часто встречается и такая форма реорганизации, как добровольное присоединение банком какого-либо кредитного института, что обычно осуществляется в условиях развития холдинговой компании, когда банк при помощи покупки определенного пакета акций (как правило, контрольного) присоединяет к себе ту или иную страховую, инвестиционную компанию, пенсионные фонды и т.д. Это связано с тем, что банкам во многих странах не разрешается заниматься другими, небанковскими видами деятельности. Но поскольку подобная деятельность приносит немалый доход и дает возможности привлечения дополнительных денежных средств, рынков сбыта банковских услуг, то банки» становясь акционерами той или иной компании либо владельцами этих компаний, получают такие возможности: Кроме того, часто при присоединении таких компаний их акции аннулируются и обмениваются на акции головного банка. Если посмотреть на структуру банковских холдингов западных стран, то можно увидеть, что в них входят практически все виды кредитных институтов, а в некоторых странах и промышленные компании (Франция). При присоединении одного банка к другому к последнему переходят права и обязанности присоединенного банка в соответствии с передаточным актом. В результате осуществляется централизация капитала, которая приводит к дальнейшему упрочению позиций данного банка в банковской системе. Однако такое принудительное присоединение, поглощение является лишь одной из определяющих тенденций в развитии банковской системы любой страны.

Реорганизация кредитных организаций в форме присоединения регулируется Положением «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения» от 4 июня 2003 г. № 230-П и Инструкцией ЦБ РФ № 109-И. В частности, в данных документах регламентируется порядок осуществления и регистрации процесса присоединения.

При реорганизации кредитных организаций в форме присоединения в территориальное учреждение Банка России направляются следующие документы:

• заявление о государственной регистрации изменений и дополнений в учредительные документы присоединяющей кредитной организации;

• ходатайство присоединяющей кредитной организации о государственной регистрации изменений, вносимых в ее учредительные документы, в котором должно содержаться подтверждение уведомления всех кредиторов о реорганизации кредитных организаций;

• протоколы общих собраний участников реорганизуемых кредитных организаций, в которых зафиксированы решения о реорганизации, об утверждении договора о присоединении, а также об утверждении передаточного акта;

• протокол совместного общего собрания участников реорганизуемых кредитных организаций, в котором зафиксировано решение о внесении изменений в учредительные документы, присоединяющей кредитной организации, а также решения по другим необходимым вопросам;

• текст изменений, вносимых в учредительные документы присоединяющей кредитной организации, включающей также положение о переходе прав и обязанностей присоединяемой кредитной организации к присоединяющей кредитной организации;

• передаточные акты присоединяемых кредитных организаций;

• договор о присоединении;

• полный список участников присоединяющей кредитной организации;

• баланс присоединяемой кредитной организации на дату принятия решения о присоединении;

• заключение федерального антимонопольного органа.

Кроме данных документов, отраженных в Инструкции ЦБ РФ «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» № 109-И, в соответствии с Положением № 230-П прилагаются следующие документы: бизнес-план кредитной организации; положения о филиалах, открываемых на основе присоединяемой кредитной организации и ее филиала; уведомления об открытии филиалов; сообщение о направлении в территориальное учреждение заявления о закрытии корреспондентского счета присоединяемой кредитной организации и корреспондентского субсчета ее филиала, открытого в подразделении расчетной сети Банка России; аудиторские заключения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности реорганизуемых кредитных организаций, а также о соответствии законодательству Российской Федерации проведенных реорганизуемыми кредитными организациями процедур, связанных с реорганизацией; документ об уплате государственной пошлины за государственную регистрацию изменений в учредительные документы.

По результатам рассмотрения представленных документов территориальное учреждение Банка России в срок не более 45 календарных дней направляет их в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) со своим заключением, составленным на основании имеющейся у него информации о присоединяемых кредитных организациях, данных проведенных проверок реорганизуемых кредитных организаций и заключений территориальных учреждений Банка России по месту нахождения присоединяемых кредитных организаций. Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) рассматривает представленные документы и принимает решение о государственной регистрации изменений в учредительные документы (учредительных документов в новой редакции) кредитной организации и о выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций.

В течение трех рабочих дней с даты принятия указанного решения Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) направляет в уполномоченный регистрирующий орган по месту нахождения кредитной организации документы, перечисленные в п. 1 ст. 17 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», с указанием в них на необходимость направления уполномоченным регистрирующим органом свидетельств о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации изменений в учредительные документы (учредительных документов в новой редакции) кредитной организации и записи о прекращении деятельности присоединенной кредитной организации непосредственно в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России вносит сведения о государственной регистрации изменений в учредительные документы в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Банк России рассматривает вопрос о выдаче кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций с учетом имеющихся у реорганизуемых кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций. При этом у кредитной организации может быть сохранена лицензия (лицензии), на основании которой она осуществляла банковские операции до реорганизации, либо Банком России может быть принято решение о выдаче новой лицензии на осуществление банковских операций в случае, если присоединяемая кредитная организация имела право осуществлять банковские операции, которые не содержались в лицензии присоединяющей кредитной организации.

Кредитная организация информирует всех своих кредиторов о реквизитах открытых корреспондентских субсчетов ее филиалов, открытых на основе присоединенной кредитной организации (ее филиалов), в течение трех календарных дней с момента внесения соответствующих изменений в Справочник БИК РФ.

Особенности регистрации банков, образуемых в ходе выделения. Всередине XX в. появляется новое направление в развитии банков — выделение из структуры банка определенных отделов. Развитие трастовой деятельности в некоторых банках, например, начинает выходить за рамки отдельного вида операций. Преобладающее значение такой операции, для которой уже узки рамки отдела банка, привело к появлению трастовых компаний. Они становятся юридически самостоятельным кредитным институтом, но, как правило, остаются тесно связанными с банком и входят в банковский холдинг. Такая же ситуаций складывается с лизинговыми и факторинговыми компаниями. Они выделились из отделов коммерческих банков, которые первоначально занимались и лизингом, и факторингом, в самостоятельно существующие организации со своим балансом, клиентурой и рынком сбыта. Поскольку выделяемые структурные подразделения становятся самостоятельными, новыми кредитными организациями, то должны пройти процедуру регистрацией получения лицензии на осуществление банковских операций. Для этого им необходимо представить в территориальное учреждение Банка России не только ходатайство о государственной регистрации, содержащее полный список учредителей реорганизуемой кредитной организации, но и дополнительно:

• документы, требующиеся для регистрации вновь создаваемых кредитных организаций;

• протокол общего собрания участников реорганизуемой кредитной организации, в котором зафиксированы решения о реорганизации, создании новой кредитной организации, утверждении разделительного баланса;

• разделительный баланс;

• баланс реорганизуемой кредитной организации.

Если участниками создаваемой в результате выделения кредитной организации становятся участники реорганизуемой кредитной организации и их доли в абсолютном выражении остаются неизменными либо уменьшаются, то дополнительной проверки правомерности их участия в уставном капитале создаваемой кредитной организации и оплаты ее акций не требуется.

По результатам рассмотрения заключения территориального учреждения Банка России и представленных документов кредитной организации ЦБ РФ принимает решение о регистрации кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций и выдаче ей лицензии на осуществление банковской деятельности либо мотивирует отказ в регистрации.

Правовой основой реорганизации кредитной организации в форме выделения выступают Гражданский кодекс РФ, а также Инструкция Банка России № 109-И.

Особенности регистрации банков, образуемых в ходе разделения. Указанными выше документами регламентируется и такая форма реорганизации, как разделение кредитной организации, в ходе которой на основе существующей кредитной организации создаются одна или несколько равноправных, юридически самостоятельных кредитных организаций. Для государственной регистрации данных кредитных организаций в территориальное учреждение Банка России предоставляются:

• ходатайство о государственной регистрации;

• документы, требующиеся для регистрации вновь создаваемых кредитных организаций;

• протокол общего собрания участников реорганизуемой кредитной организации, в котором зафиксированы решения о реорганизации, создании новой кредитной организации, утверждении разделительного баланса;

• разделительный баланс;

• баланс реорганизуемой кредитной организаций на, дату принятия решений о реорганизации.

По результатам рассмотрения документов территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) заключение, к которому прикладываются полученные от кредитной организации документы. Банк России на основе представленных документов принимает решение о регистрации кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций и направляет в уполномоченный регистрирующий орган документы, предусмотренные ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», и на основании сообщения о внесении в Единый государственный реестр кредитных организаций вносит в Книгу государственной регистрации сведения о государственной регистрации данных кредитных организаций и о прекращении деятельности реорганизованной кредитной орга­низации. Выдает новым кредитным организациям лицензии на осуществление банковской деятельности. Если же Банк России не принимает положительного решения, то он должен представить мотивированный отказ.

Особенности регистрации кредитных организаций, образуемых в ходе преобразования. Преобразование кредитной организации предполагает как смену названия кредитной организации, так и изменение организационно-правовой формы. При преобразовании юридического лица одного вида в юридическое лицо другого вида к вновь возникшему юридическому лицу переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с передаточным актом.

Для государственной регистрации создаваемой в результате преобразования кредитной организации в территориальное учреждение Банка России предоставляются:

• ходатайство о государственной регистрации;

• документы, требующиеся для регистрации вновь создаваемых кредитных организаций;

• передаточный акт;

• разделительный баланс;

• баланс реорганизуемой кредитной организации на дату принятия решения о реорганизации.

К создаваемой кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 109-И не предъявляются требования по минимальному размеру уставного капитала, а также требования об уведомлении Банка России о приобретении более 1% акций (долей) кредитной организации и о получении предварительного согласия Банка России на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации (если Банк России ранее был уведомлен о приобретении указанных акций либо если приобретение их было согласовано с Банком России и эти акции остаются неизменными или уменьшаются).

Реорганизация кредитных организаций — довольно сложный многоэтапный процесс, проходящий в различных формах. Кредитные организации в России чаще всего практикуют форму присоединения. Так, на начало 2004 г. было реорганизовано 364 кредитные организации, что на 7 организаций больше, чем на начало 2003 г. При этом реорганизация проводилась только в форме присоединения, другие формы реорганизации не применялись.

Поиск по сайту: