Правовые аспекты ликвидации кредитных организаций

При создании кредитная организация рассчитывает на длительный период безоблачного существования. Однако в результате функционирования возникает ситуация, когда кредитная организация в силу ухудшения финансового положения вынуждена либо реорганизоваться, либо ликвидироваться. В процессе ликвидации кредитной организации как юридического лица, в отличие от реорганизации, не происходит перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам, и кредитная организация вынуждена прекратить свою работу. На начало 2004 г. в России 1416 кредитных организаций прекратили свое существование, только за год было принято решение о ликвидации 330 кредитных организаций[19].

Правовые аспекты ликвидации кредитных организаций определяются ФЗ «О банках и банковской деятельности» (ст. 23), где указано, что ликвидация кредитных организаций осуществляется в соответствии с федеральным законодательством и регулируется Гражданским кодексом РФ. Банки, как и любые коммерческие организаций — юридические лица, могут быть ликвидированы по следующим основаниям (ст. 61 ГК РФ):

• по решению его учредителей (участников) либо органа кредитной организации, уполномоченного на то учредительными документами;

• вследствие признания его несостоятельным (банкротом), т.е. если стоимость имущества ликвидируемого банка недостаточна для удовлетворения требований кредиторов в соответствии со ст. 65 ГК РФ и Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ;

• по решению суда в случае, если при создании кредитной организации были допущены грубые нарушения закона, носящие неустранимый характер, деятельность осуществлялась либо без надлежащего разрешения (лицензии), либо запрещенная законом, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

Учредители (участники) кредитной организации, принявшие решение о ликвидации, обязаны письменно сообщить об этом в уполномоченный государственный орган для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведения о том, что кредитная организация находится в процессе ликвидации, назначить ликвидационную комиссию (ликвидатора) и установить порядок и сроки ликвидации в соответствии с ГК РФ и другими законами.

В случае прекращения деятельности кредитной организации по добровольному решению ее участников Банком России принимается решение об аннулировании лицензии. Порядок аннулирования лицензии регулируется нормативными актами Банка России.

Решение Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, оформляемое Приказом ЦБ РФ, принимается Комитетом банковского надзора Банка России и вступает в силу со дня принятия соответствующего акта Банка России. Оно может быть обжаловано в течение 30 дней со дня публикации сообщения об отзыве лицензии на осуществление банковских операций в «Вестнике Банка России». Обжалование указанного решения Байка России, а также применение мер по обеспечению исков в отношении кредитной организации не приостанавливают действия указанного решения Банка России.

После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна быть ликвидирована в соответствии с требованиями ст. 23.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности», а в случае признания ее банкротом — в соответствии с требованиями ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Банк России не позднее рабочего дня, следующего за днем отзыва указанной лицензии, назначает в кредитную организацию временную администрацию.

Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией. В соответствии с федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», а также с Положением о Комитете банковского надзора Банка России, Положением ЦБ РФ «О временной администраций по управлению кредитной организацией» от 9 ноября 2005 г. № 279-П, временная администрация назначается Комитетом банковского надзора Банка России или Председателем Банка России по ходатайству территориального учреждения Банка России и (или) Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России на срок не более 6 месяцев. Причинами такого назначения могут быть[20]:

1) кредитная организация не удовлетворяет требованиям отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 7 дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

2) кредитная организация допускает снижение собственных средств более чем на 30% по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последний год, при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

3) кредитная организация, нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20%;

4) кредитная организация не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок;

5) в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии.

Временная администрация возглавляется руководителем. Он несет основную ответственность за деятельность кредитной организации и назначается из числа лиц, имеющих лицензию арбитражного управляющего, которая выдается в соответствии с Законом о банкротстве, а также аттестат конкурсного управляющего, выдаваемый Банком России. Система аттестации руководителей временных администраций позволяет обеспечить надзор за их деятельностью и направлена на предотвращение случаев мошенничества. Кроме руководителя, временная администрация вклю­чает заместителя и членов временной администрации.

В то же время в состав временной администрации не могут входить руководитель кредитной организации, заместители руководителя кредитной организации, лица, входящие в совет директоров (наблюдательный совет) и коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекцию), а также главный бухгалтер, руководитель ревизионной комиссии и члены ревизионной комиссии, руководитель службы внутреннего контроля кредитной организации и работники службы внутреннего контроля кредитной организации; руководители кредитной организации, которая является основным или дочерним обществом по отношению к данной кредитной организации; лица, являющиеся кредиторами кредитной организации (в том числе вкладчиками); лица, имеющие задолженность перед кредитной организацией; лица, имеющие судимость за совершение преступлений в сфере экономики и против государственной власти; лица, с которыми в течение последних двух лет были расторгнуты трудовые договоры; лица, по вине которых кредитной организацией были допущены нарушения федеральных законов и нормативных актов Банка России.

При назначении временной администрации права учредителей (участников) кредитной организации могут быть ограничены (если осуществление учредителями своих прав наносит ущерб интересам третьих лиц) либо приостановлены. При ограничении полномочий исполнительных органов кредитной организации временная администрация является фактически контролирующим и наблюдательным органом. Поэтому ее функции, предусматривающие вмешательство в дела кредитной организаций, невелики. Напротив, при приостановлении полномочий исполнительных органов кредитной организации временная администрация принимает на себя те права и обязанности, которые предусмотрены для указанных органов федеральными законами и учредительными документами самой кредитной организации. В частности, в этом случае временная администрация: осуществляет полномочия исполнительных органов кредитной организации; разрабатывает мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации, организует и контролирует их исполнение; принимает меры по обеспечению сохранности имущества и документации кредитной организации; устанавливает кредиторов кредитной организации и размер их требований; принимает меры к взысканию задолженности перед кредитной организацией и т.д. В этот период исполнительные органы кредитной организации не вправе принимать решения по вопросам, отнесенным к их компетенции федеральными законами и учредительными документами кредитной организации. Решения иных органов управления кредитной организации вступают в силу только после их согласования с временной администрацией. При этом противодействие со стороны органов управления, а также работников кредитной организации осуществлению функций временной администрации влечет за собой наступление ответственности, которая устанавливается федеральными законами.

Основными механизмами реструктуризации кредитных организаций, проводимых временной администрацией, выступают следующие:

1 Реализация мировых соглашений, заключенных с кредиторами. Общая задолженность составляла в 2000 г. — 2143 млн. руб., В 2001 г. — 3852 млн. руб., 2002 г. — 1470 млн. руб., 2003 г. — 72 млн. руб. Всего за время реализации мировых соглашений перед вкладчиками банков была погашена задолженность на сумму 7,54 млрд. руб., что составило около 97,7% суммы обязательств по данной группе кредитов. В рамках мировых соглашений погашалась также задолженность по обязательным платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды (57,1%), расчеты с кредиторами — юридическими лицами. Условия предусматривали единовременные денежные выплаты в размере 10% суммы долга и выдачу векселей банков со сроками погашения от 3 до 25 лет. На 1 января 2004 г. общий объем переоформленных обязательств составил 203 млрд. руб. (97,5% задолженности).

2 Работа с проблемными активами проведение комплекса мероприятий по возврату проблемной задолженности, реализации проблемных активов, выкупленных Агенством по реструктуризации кредитных организаций (АРКО), инициирование и сопровождение процедуры банкротства.

3 Финансирование проектов по реструктуризации кредитных организаций, обеспечение возврата выделенных средств. На 1 января 2004 г. сумма средств, фактически задействованных Агентством для финансирования проектов реструктуризации банков, составила 11,34 млрд. руб., при этом 32% — кредиты, 26 — участие в уставном капитале, 22 — выкуп прав требований у вкладчиков, 20% на финансирование выкупа активов.

4 Программа гарантирования возврата вкладов населения.

Деятельность временной администрации прекращается как по истечении срока ее действия, так и досрочно — в случае устранения причин, послуживших основанием для ее назначения; или в случае невозможности обеспечения личной, безопасности руководителей и членов временной администрации. При этом факт невозможности обеспечения личной безопасности должен быть подтвержден перед Банком России копиями соответствующих документов (в том числе копиями обращений временной администрации в правоохранительные органы с просьбой о принятии мер по обеспечению личной безопасности и копиями ответов на данные-обращения).

Решение о прекращении деятельности временной администрации принимается Комитетом по ходатайству территориального учреждения Банка России и (или) ходатайству Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России, а также по поручению Председателя Банка России либо по инициативе Комитета и оформляется приказом ЦБ РФ, который подписывают Председатель Банка России или его заместитель, возглавляющий Комитет. Приказ ЦБ РФ о прекращении деятельности временной администрации доводится до территориальных учреждений Банка России и кредитных организаций в порядке, установленном нормативными актами Банка России, и публикуется в «Вестнике Банка России» в течение 10 дней с момента его принятия.

После отзыва лицензии на проведение банковских операций кредитная организация не вправе заниматься деятельностью; все сделки, осуществленные после этого, в соответствии со ст. 173 ГК РФ признаются недействительными. Следовательно, такая кредитная организация не может отвечать за невыполнение ею своих обязательств по любым договорам. По этой причине клиенты не вправе взыскать убытки, вызванные несвоевременными расчетами, штрафные санкции, предусмотренные как договорами, так и законодательством, или непредоставлением обещанного кредита. Поэтому с момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций:

1) считается наступившим срок исполнения обязательств кредитной организации. Обязательства кредитной организации в иностранной валюте учитываются в рублях по курсу Баню России, действовавшему на день отзыва у кредитной организации указанной лицензии;

2) прекращаются начисление процентов, а также неустоек (штрафов, пени) и наложение иных финансовых (экономических) санкций по обязательствам кредитной организации;

3) приостанавливается исполнение исполнительных документов, выданных на основании судебных решений по имущественным взысканиям, вступивших в законную силу до момента отзыва у кредитной организации лицензий на осуществление банковских операций;

4) запрещаются до момента создания ликвидационной комиссии (ликвидатора) или до назначения арбитражным судом конкурсного управляющего заключение сделок кредитной организацией и исполнение обязательств по сделкам кредитной организации (за исключением сделок, связанных с текущими коммунальными и эксплуатационными платежами кредитной организации, а также с выплатой выходных пособий и оплатой труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту), в пределах сметы расходов, согласуемой с Банком России либо с уполномоченным представителем Банка России в случае его назначения).

Переоценка средств кредитной организации в иностранной валюте, драгоценных металлов, ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации, после отзыва лицензии и до момента их списания осуществляется в общеустановленном порядке с отнесением курсовой разницы на соответствующие балансовые счета.

Порядок ликвидации юридического лица. После отзыва лицензии участниками кредитной организации должно быть принято решение о ее ликвидации с соблюдением требований ст. 92, 95 и 104 ГК РФ и с обязательным уведомлением Банка России о принятом решении в соответствии с п. 1 ст. 62 ГК РФ. При выявлении у кредитной организации после отзыва лицензии признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных действующим законодательством, ее ликвидация может быть осуществлена только в соответствии со ст. 65 ГК РФ. В течение 1 месяца с даты отзыва лицензии в кредитной организации должна быть создана ликвидационная комиссия. В противном случае территориальное учреждение Банка России на основании ст. 23.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» вправе обратиться в арбитражный суд с иском о ликвидации этой кредитной организации независимо от ее финансового состояния. Заявление в арбитражный суд о признании кредитной организации банкротом вправе также подать кредитная организация, ее кредиторы, прокурор, налоговые и иные уполномоченные, а также органы по уплате обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

Ликвидация кредитной организации может осуществляться ликвидационной комиссией, ликвидатором, конкурсным управляющим. При добровольной ликвидации кредитной организации (ст. 61 ГК РФ), а также при принудительной ликвидации (61 ГК РФ) без назначения арбитражным судом ликвидатора участники назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и согласовывают ее состав с территориальным учреждением Банка России, а также устанавливают порядок и сроки ликвидации кредитной организации. При принудительной ликвидации кредитной организации с назначением арбитражным судом ликвидатора последний осуществляет ликвидацию кредитной организации в порядке, установленном ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», если иное не предусмотрено решением арбитражного суда. При объявлении кредитной организации банкротом по решению арбитражного суда (п. 1 ст. 65 ГК РФ) ее ликвидация осуществляется в порядке конкурсного производства конкурсным управляющим, назначаемым арбитражным судом. При добровольном объявлении кредитной организацией о банкротстве участники назначают по согласованию с территориальным учреждением Банка России ликвидационную комиссию (ликвидатора).

В состав ликвидационной комиссии должны входить участники кредитной организации, ее кредиторы, должностные лица исполнительного органа кредитной организации, другие лица, кроме лиц, предусмотренных действующим законодательством. Работники Банка России не могут быть членами ликвидационной комиссии кредитной организации, за исключением случаев, когда Банк России является кредитором ликвидируемой кредитной организации. Председатель ликвидационной комиссии при осуществлении ликвидационных процедур выполняет обязанности конкурсного управляющего.

После создания в кредитной организации ликвидационной комиссии, назначения конкурсного управляющего ликвидационная комиссия помещает в органах печати, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридического лица, публикацию о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами. Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента публикации о ликвидации. Далее ликвидационная комиссия принимает меры к выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также письменно уведомляет кредиторов о ликвидации юридического лица. После окончания срока для предъявления требований кредиторами составляется промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения. Промежуточный ликвидационный баланс утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица. В случаях, установленных законом, промежуточный ликвидационный баланс утверждается по согласованию с уполномоченным государственным органом.

Если имеющиеся у ликвидируемого юридического лица (кроме учреждений) денежные средства недостаточны для удовлетворения требований кредиторов ликвидационная комиссия осуществляет продажу имущества юридического лица с публичных торгов в порядке, установленном для исполнения судебных решений. Выплата денежных сумм кредиторам ликвидируемого юридического лица производится ликвидационной комиссией в порядке очередности, установленной ст. 64 ГК РФ, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утверждения, за исключением кредиторов пятой очереди, выплаты которым производятся по истечении месяца со дня утверждения промежуточного ликвидационного баланса.

После завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшим решение о ликвидации юридического лица. В случаях, установленных законом, ликвидационный баланс утверждается по согласованию с уполномоченным государственным органом. Оставшееся после удовлетворения требований кредиторов имущество юридического лица передается его учредителям (участникам), имеющим вещные права на это имущество или обязательственные права в отношении этого юридического лица, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или учредительными документами юридического лица.

На основании утвержденного и согласованного ликвидационного баланса территориальное учреждение Банка России представляет в Департамент по организации банковского санирования свое заключение орезультатах работы ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора) с приложением документов, перечень которых устанавливается нормативными актами Центрального банка РФ. Основываясь на этом заключении, Банк России подготавливает приказ об аннулировании записи о регистрации кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций. Ликвидация кредитной организации считается завершенной с момента аннулирования записи о ее регистрации в Книге государственной регистрации кредитных организаций.

Вопросы для самопроверки

1. Как законодательно определяется кредитная организация РФ?

2. Каковы организационно-правовые основы кредитной организации в РФ?

3. В каких формах может осуществляться реорганизация кредитных организаций?

4. Как зарегистрировать кредитную организацию в РФ? Какие виды лицензий выдаются кредитной организации?

Поиск по сайту: