Правовое обеспечение финансовых услуг

Значительную роль в деятельности коммерческого банка, помимо традиционных активных и пассивных операций, играют финансовые услуги, к которым относятся факторинг, лизинг и трастовые услуги. Это сравнительно молодые виды банковских операций, но уже получившие широкое распространение в банковской деятельности западных стран. В нашей стране эти услуги только начинают развиваться, и возникает необходимость создания полной правовой базы для их осуществления.

Договор факторинга. Факторинговые операции являются разновидностью посреднических операций, получивших широкое распространение в практике зарубежных стран. В нашей стране они впервые появились в 1989 г. в ленинградском Промстройбанке и были определены Инструкцией Госбанка СССР от 12 декабря 1989 г. «О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги».

Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции. При факторинге участник (банк) приобретает денежное требование к другому лицу, не дожидаясь его исполнения, уступает данное требование коммерческому банку или фактору (факторинговой компании) в обмен на получение займа или кредита. Фактор оплачивает такое требование не в полном объеме, а, как правило, в объеме 70-80%, рассматривая его как способ полного или частичного обеспечения своевременного возврата денежных средств.

При этом учитывается и необходимое вознаграждение фактору. Юридическую сущность обязательств по факторингу составляет уступка денежного требования, известная как цессия (ст. 382-390 ПС РФ). Однако отношения факторинга имеют более сложный характер, чем обычная цессия, сочетаясь с соотношениями займа и кредита. Наряду с кредитованием, под уступку прав требования фактор может предоставить и другие услуги, например, широко распространенные на Западе ведение бухгалтерского учета, приобретение векселей, оплата предъявляемых покупателю платежных документов либо покупка требований. В соответствии с Конвенцией 1988 г. операция является факторингом, если она удовлетворяет минимум двум из четырех признаков: наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований; ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего, учета реализации; инкассирование его задолженности; страхование поставщика от кредитного риска.

Правовой основой факторинговых операций в Российской Федерации выступают Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», где оговаривается возможность банка осуществлять факторинговые операции наряду с другими операциями (ст. 5), и Гражданский кодекс РФ, где рассматриваются основные положения осуществления переуступки права требования, определяются основные разделы факторингового договора и ответственность сторон. Вместе с тем в каждом индивидуальном случае кредитные взаимоотношения факторингового отдела с участниками сделки оформляются факторинговым договором.

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (п. 1 ст. 824 ГК РФ). Субъектами такого договора выступают финансовый агент и поставщик. В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать коммерческие организации (ст. 825 ГК РФ), как правило, факторинговые компании.

Предметом договора согласно п. 1 ст. 824 ГК РФ может быть как передача денежного требования фактору в обмен на предоставление клиенту соответствующих денежных средств, так и уступка клиентом фактору денежного требования в качестве способа исполнения обязательства, имеющегося у клиента, получая право требования по некоторым его обязательствам в качестве возврата или обеспечения кредита, а также предоставление других услуг — ведение для клиента бухгалтерского учета, предоставление клиенту иных финансовых услуг.

В договоре оговариваются:

• оформление документации. Обязанность должника произвести платеж не своему кредитору, а его фактору в соответствии со ст. 830 ГК РФ возникает только при условии Письменного уведомления о состоявшейся уступке требования, а при наличии соответствующей просьбы должника — также после предоставления ему фактором доказательств состоявшейся уступки. Такое уведомление в коммерческой практике нередко производится путем надписи на выставленных на оплату счетах. Если письменного уведомления, а при необходимости и дополнительного доказательства должнику не последует, он вправе произвести платеж клиенту. По совершении указанных действий должник произведет платеж фактору и будет свободен от обязательств перед клиентом. Все это конкретизирует общие правила закона о порядке совершения уступки требования (п. 3 ст. 382 и п. 1 ст. 385 ГК РФ), которые также находят в этих отношениях соответствующее применение;

• сроки платежей, так как при уступке фактору денежного требования клиента к должнику оно может быть уже существующим (с наступившим сроком исполнения) либо будущим. В первом случае важно, чтобы этот срок не истек к моменту уступки. Поэтому клиент в соответствии со ст. 827 ГК РФ остается ответственным перед фактором за действительность требования, являющегося предметом уступки, но по общему правилу не отвечает за его реальную исполнимость;

• размеры вознаграждения. Как правило, они состоят из платы за обслуживание, рассчитываемой как процент от суммы счета-фактуры, и платы за предоставленный кредит, которая обычно выше на 2-3 пункта ставки краткосрочного кредита;

• права и обязанности сторон подробно изложены в ст. 831 ГК РФ, но, кроме этого, в договоре могут быть отражены и другие моменты. Например, клиент вправе переуступать свои требования фактору, несмотря на пожелания должника (п. 1 ст. 828 ГК РФ), а фактор не может осуществлять дальнейшую переуступку, т.е. третью, если такое право не предоставлено ему договором факторинга (ст. 829 ГК РФ);

• ответственность сторон. В частности, клиент несет перед финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом договора, в то же время клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению (ст. 827 ГК РФ);

• другие условия, например: плановые размеры кредита, условия предоставления и погашения кредита, наличие или отсутствие права регресса к поставщику, переуступка денежного требования.

Факторинговый договор заключается в письменном виде и имеет юридическую силу.

Договор траста. Трастовые операции являются достаточно распространенной операцией в зарубежных банках. Наиболее широкое развитие трастовые операции получили в США после 30-х годов XX в. в связи с принятием Закона Гласса-Стигала, запрещающего банкам приобретать акции предприятий в собственность, Впоследствии доверительные операции вошли в практику и в других странах, а также появилось много видов трастовых операций.

В России возможность проведения трастовых операций определена ФЗ «О банках и банковской деятельности». В ст. 5 Закона в числе банковских операций кредитной организации дано право осуществлять «доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами». Но в российской действительности трастовые операции ограничиваются передачей имущества в «доверительную собственность», о чем свидетельствует ст. 1021 ГК РФ. Доверительное управление не влечет за собой перехода собственности на имущество от собственника к доверительному управляющему и не меняет прав собственника на имущество, что расширяет возможности траста. В целом же траст — это особая форма распоряжения собственностью, определяющая права на имущество, передаваемое в трастовое управление, на распределение прибыли, полученной в результате этого управления.

Правовой основой трастовых операций в Российской Федерации выступают ГК РФ и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Указ Президента «О доверительной собственности (трасте)», принятый 24 декабря 1993 г. и определивший основы трастовых операций, утратил свою силу с принятием ГК РФ.

Трастовые операции обязательно оформляются договором доверительного управления, который закрепляет собой отношения между учредителем траста, доверительным собственником (распорядителем) и бенефициаром. Субъектами такого договора выступают:

• учредитель траста (или его основатель) — физическое или юридические лицо, основавшее траст и (или) передавшее в него определенное имущество. В соответствии с договором учредитель управления передает управляющему на определенный срок часть своего имущества, которое используется последним в интересах либо учредителя, либо указанного третьего лица (бенефициара) (п. 1 ст. 1012 ГК РФ), если только какие-то из них прямо не исключены законом или договором (например, действия по безвозмездному отчуждению находящегося в управлении имущества);

• доверительный управляющий (распорядитель), которым может быть индивидуальный предприниматель или коммерческая организация, назначаемый учредителем для управления этим имуществом. Доверительный управляющий не может быть выгодоприобретателем по договору доверительного управления имуществом (ст. 1015 ГК РФ). Управляющий чужим имуществом всегда совершает соответствующие действия от своего имени; но при этом указывает, что действует в качестве управляющего. Это достигается путем соответствующей информации третьих лиц в устных сделках или пометок «Доверительный управляющий», проставленных после наименования доверительного управляющего в письменных сделках. В этом случае долги по совершаемым сделкам погашаются за счет управляемого имущества. Если от доверительного управляющего не поступает сообщения при совершении сделок, то считается, что он совершил сделку в личных целях и отвечает личным имуществом;

• бенефициар, т.е. лицо, в пользу которого был заключен договор об учреждении траста. Им может быть как третье лицо, так и сам учредитель.

Трастовые операции отражаются в управлении имуществом. Объектом доверительного управления может быть не любое имущество собственника, а предприятия и другие имущественные комплексы, отдельные объекты, относящиеся к недвижимому имуществу, ценные бумаги и права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами, исключительные права (п. 1 ст. 1013 ГК РФ). Другое имущество может быть передано в управление по договору лишь при возможности его обособления и учета в отдельном балансе.

По поводу управления денежными средствами в Российской Федерации существует явное противоречие. Гражданский кодекс РФ (п. 2 ст. 1013) содержит запрет передачи в доверительное управление денег, а разрешая передачу в некоторых случаях денежных средств в управление по договору, предполагает и действие на них п. 1 ст. 1018 ГК РФ — обособление (хоть и на отдельном банковском счете), в то время как Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (ст. 5) допускает доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления не только коммерческим банкам, но и кредитным организациям. Более того, после внесения изменений в ФЗ «О банках и банковской деятельности» в феврале 1996 г. в ст. 7 указывается, что доверительное управление денежных средств может осуществляться и некредитной организацией при наличии лицензии. Принятие такой поправки явилось попыткой узаконить деятельность управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, которые, по сути, занимаются не доверительным управлением, а, скорее, трастовыми операциями в широком смысле слова, так как, по существу, собирая деньги, инвестируют их в имущество, т.е. отчуждают их, а не управляют ими.

Закон запрещает передавать по договору доверительного управления имущество, находящееся в ведении госпредприятий, так как они уже управляют ими. Объектом договора может стать и имущество, находящееся в залоге (обремененная ипотекой недвижимость или находящиеся в залоге имущественные права), поскольку право собственности на него остается у залогодателя.

Договор доверительного управления имуществом должен быть заключен только в письменной форме (п. 1 и 3 ст. 1017 ГК РФ). Законодательно устанавливаются существенные условия, при отсутствии указания которых в тексте договора он считается незаключенным (п. 1 ст. 432 ГК РФ). К ним относят:

• условия о точном составе управляемого имущества;

• наименование бенефициара;

• круг действий, которые может осуществлять управляющий;

• размер и форма вознаграждения управляющему, а также возмещение необходимых расходов, произведенных им при доверительном управлении имуществом, которое, как правило, осуществляется за счет доходов от использования этого, имущества (ст. 1023 ГК РФ);

• ответственность управляющего перед доверителем. В частности, за ущерб, причиненный управляющим доверителю, он несет ответственность в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 1022, как за виновно причиненные, так и за случайно возникшие убытки, и может освободиться от них, если докажет, что они возникли в результате непреодолимой силы. Долги по обязательствам, возникшим в связи с доверительным управлением имуществом, погашаются за счет этого имущества. В случае превышения стоимости ущерба он может быть возмещен за счет имущества доверительного управляющего, а при недостаточности и этого — за счет имущества учредителя управления, не переданного в доверительное управление (ст. 1022 ГКРФ);

• права и обязанности доверительного управляющего, отраженные в ст. 1020 ГК РФ, где, в частности, указывается, что доверительный управляющий осуществляет правомочия собственника в отношении имущества, переданного в доверительное управление. Обязанности, возникшие в результате осуществления действий доверительного управляющего, исполняются за счет имущества, переданного в доверительное управление. Доверительный управляющий обязан представлять учредителю управления и выгодоприобретателю отчет о своей деятельности в сроки и в порядке, которые устанавливаются договором. Доверительный управляющий может осуществлять управление лично или передавать другому лицу, при этом он отвечает за его действия как за свои собственные;

• срок договора (не более 5 лет). Управление имуществом — это, как правило, непрерывный процесс, требующий постоянного внимания, что предопределяет возможности продления договора. Прекращение управления связано с возможными потерями в доходах от имущества, поэтому для прекращения отношений в связи с окончанием срока договора нужна инициатива одной из сторон. В ст. 1024 ГК РФ подробно освещены случаи прекращения договора доверительного управления. К ним, например, относятся:

а) отказ выгодоприобретателя от получения выгод по договору;

б) отказ доверительного управляющего или учредителя управления от осуществления управления;

в) признание банкротом гражданина-предпринимателя, являющегося учредителем управления.

При отказе одной стороны от договора доверительного управления имуществом другая сторона должна быть уведомлена об этом за 3 месяца до прекращения договора, если конкретным договором не предусмотрен иной срок уведомления.

Договор доверительного управления может включать, кроме обязательных условий, дополнительные условия по соглашению; сторон, такие как: обеспечение исполнения управляющим своих обязанностей, судьба имущества после прекращения договора (выкуп, передача выгодоприобретателю или иное). Договор носит юридическую силу и может служить основой при разрешении споров сторон.

Договор лизинга. Лизинговые операции выступают одной из форм финансовых услуг, причем во многом более распространенной, чем предыдущие. Лизинговые операции предполагают передачу в аренду оборудования. Различают долгосрочный лизинг — собственно лизинг со сроком предоставления оборудования более 5 лет, среднесрочный (хайринг) — от 1 года до 5 лет и краткосрочный (рейтинг) — до 1 года.

Лизинг предполагает передачу оборудования в аренду с последующим возвратом средств и прибыли в виде арендной платы, что роднит его с коммерческим кредитом и приводит к появлению такого названия, как кредит-аренда. Впервые лизинг появился еще в Древнем Вавилоне, а современная его история начинается с 1877 г. с момента передачи телефонов американской компанией «Белл телефон компани» в аренду. С этого периода объем лизинговых операций неуклонно растет как на Западе, так и в последние годы в нашей стране. Первые лизинговые компании появились в России в 1990 г. А официальное признание лизинга как вида предпринимательской деятельности содержалось в Указе Президента РФ «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности» от 17 сентября 1994 г. (утратил силу). 29 июня 1995 г. Правительством РФ было принято постановление «О развитии лизинга в инвестиционной деятельности» (утратило силу), а в качестве приложения к нему вышло Временное положение о лизинге. Правительство взяло на себя обязательство подготовить Федеральную программу развития лизинга в Российской Федерации в 1996-2000 гг. Однако вплоть до 1998 г. в России не было специального законодательства, которое регулировало бы правовое обеспечение лизинга. Поэтому в соответствии с законодательством РФ в случае отсутствия закона, регулирующего спорные отношения, суды принимают за основу закон, регулирующий сходные отношения.

В качестве договора, сходного с лизингом, выступает договор имущественного найма (аренды). Поэтому по отношению к лизинговым операциям применялись общие положения, регулирующие отношения по договору имущественного найма (гл. 34 «Аренда», ст. 606-670 ГК РФ). Определение данному виду правоотношений дано в ст. 606 ГК РФ (по договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование. Впоследствии в ГК РФ были отдельно выделены отношения финансовой аренды (ст. 665). Так, по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца. Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем.

В настоящее время, а именно после 11 сентября 1998 г., все отношения лизинга наряду с ГК РФ регулируются специальным, Законом РФ «О лизинге», а с 2002 г. — Федеральным законом от 29 января 2000 г. «О финансовой аренде (лизинге)», в котором в полной мере освещены все правовые отношения, связанные с проведением лизинговых операций.

Права и обязанности участников лизинга определяются ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», ГК РФ, Конвенцией УНИДРУА о международном финансовом лизинге. В частности, Законом дается определение лизинга как «вида инвестиционной деятельности по приобретению, имущества и передаче его на основе лизингового договора физическим и юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем».

Лизинговая сделка рассматривается в ст. 4 Закона как совокупность договоров, необходимых для реализации лизингового договора между лизингодателем — физическим или юридическим лицом, которое за счет привлеченных или собственных средств приобретает в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга; лизингополучателем — лицом, обязанным принять имущество в пользование и владение за определенную плату и на определенный срок от лизингодателя; и продавцом предмета лизинга — лицом, продающим лизингодателю в обусловленный срок имущество. Лизингом могут заниматься лизинговые компании или фирмы, которые определяются как коммерческие организации, выполняющие в соответствии со своими учредительскими документами функции лизингодателя и получившие лицензии и имеющие возможность привлекать денежные средства юридических лиц (ст. 5 Закона).

В соответствии с данным Законом в России, разрешено проведение определенных форм лизинга — внутреннего (участника договора — резиденты) и международного, когда один, из субъектов — нерезидент.

Законом предусматривается и возможность осуществления сублизинга, определяющегося как вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга. При передаче имущества в сублизинг право требования к продавцу переходит к лизингополучателю по договору сублизинга. При передаче предмета лизинга в сублизинг обязательным является согласие лизингодателя в письменной форме. В то же время переуступка выплат не допускается (ст. 8 Закона).

Лизинговые операции закрепляются лизинговым договором, который составляется в письменной форме независимо от срока договора. В качестве основного требования, предъявляемого к оформлению договора, можно выделить максимальную простоту изложения его положений с целью избежания их двусмысленного трактования. Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают обязательные и сопутствующие договоры. К обязательным договорам относится договор купли-продажи; к сопутствующим — договор о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и др.

Содержание договора лизинга определено ст. 15 Закона «О финансовой аренде (лизинге)». Договор лизинга включает:

• точное описание предмета договора, в качестве которого может выступать любое имущество для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения (ст. 3 Закона);

• объем передаваемых прав собственности. Согласно положениям ст. 11 Закона предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя. К лизингополучателю же в полном объеме переходит право владения и пользования предметом лизинга (если договором не установлено иное). Лизингодатель имеет право изъять предмет лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях, предусмотренных Законом и непосредственно договором лизинга;

• наименование места и указание порядка передачи предмета лизинга;

• срок действия договора лизинга;

• порядок балансового учета. В соответствии со ст. 31 Закона предмет лизинга, переданный лизингополучателю по договору лизинга, учитывается на балансе лизингодателя или лизингополучателя по взаимному соглашению; порядок содержания и ремонта предмета лизинга. Как правило, капитальный ремонт предмета лизинга осуществляется лизингодателем, а его техническое обслуживание, средний и текущий ремонт — лизингополучателем за свой счет. Однако договором может быть предусмотрено и иное. Гарантийное обслуживание может осуществляться и продавцом, если это оговорено договором купли-продажи (ст. 17 Закона);

• перечень дополнительных услуг, предоставляемых лизингодателем на основании договора комплексного лизинга, к которым относят услуги любого рода, оказанные лизингодателем как до начала пользования, так и в процессе пользования предметом лизинга лизингополучателем. Лизингодатель может оказывать следующие дополнительные услуги: приобретение «ноу-хау», лицензионных прав, товарно-материальных ценностей для монтажа, осуществление монтажа, послегарантийное обслуживание, подготовка к монтажу и др.;

• общую сумму лизингового договора и размер вознаграждения. В общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю. Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входят возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, также доход лизингодателя;

• порядок расчетов, график платежей. Договор лизинга может предусматривать отсрочку лизинговых платежей на срок не более 6 месяцев (180 дней) с момента начала использования предмета лизинга;

• страхование предмета лизинга. В договоре указываются возможность страхования предмета лизинга как лизингодателем, так и лизингополучателем и срок страхования;

• права и обязанности сторон. На основании договора лизинга лизингодатель обязуется приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю; выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга. Лизингополучатель обязуется принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга; выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга; по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи; выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга;

• порядок разрешения споров участников лизинговых отношений.

В договоре должны содержаться обязательства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению лизингового договора и имущественному расчету, а также процедура изъятия.

Договор лизинга предусматривает его продление. Договором лизинга определяются также обязательства сторон, которые исполняются сторонами других договоров и образуются путем заключения с другими субъектами лизинга обязательных (договор купли-продажи) и сопутствующих договоров (договор о привлечении денежных средств, договор о залоге, гарантии, поручительства).

В целях дальнейшего развития лизинговых операций в нашей стране законодательно предусмотрены основные меры государственной поддержки лизинга (гл. 4 ст. 36). К ним относятся: разработка и реализация федеральной программы развития лизинговой деятельности в Российской Федерации или в отдельном регионе как части программы среднесрочного и долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации или региона; создание залоговых фондов для обеспечения банковских инвестиций в лизинг с использованием государственного имущества; долевое участие государственного капитала в создании инфраструктуры лизинговой деятельности в отдельных целевых инвестиционно-лизинговых проектах; меры государственного протекционизма в сфере разработки, производства и использования наукоемкого высокотехнологичного оборудования; финансирование из федерального бюджета и предоставление государственных гарантий в целях реализации лизинговых проектов (Бюджет развития Российской Федерации), в том числе с участием фирм-нерезидентов; предоставление инвестиционных кредитов для реализации лизинговых проектов; предоставление банкам и другим кредитным учреждениям в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, освобождения от уплаты налога на прибыль, получаемую ими от предоставления кредитов субъектам лизинга, на срок не менее чем 3 года для реализации договора лизинга[22]; предоставление в законодательном порядке залоговых и кредитных льгот лизинговым компаниям (фирмам) в целях создания благоприятных экономических условий для их деятельности; создание; развитие, формирование и совершенствование нормативно-правовой базы, обеспечивающей защиту правовых и имущественных интересов участников лизинговой деятельности; предоставление лизингополучателям, ведущим переработку или заготовку сельскохозяйственной продукции, права осуществлять лизинговые платежи поставками продукции на условиях, предусмотренных, договорами лизинга; отнесение при осуществлении лизинговых операций в агропромышленном комплексе к предмету лизинга племенных животных; создание фонда государственных гарантий по экспорту при осуществлении международного лизинга отечественных машин и оборудования.

Развитие финансовых услуг в Российской Федерации находится в стадии своего становления, и несмотря на уже имеющийся комплекс правовых норм, определяющих функционирование этих услуг, этого, как показывает практика, далеко не достаточно. Многие из существующих законодательных актов требуют доработки, разрешения спорных вопросов, имеющихся разногласий.

Вопросы для самопроверки

1. Каково содержание договора банковского счета и банковского вклада?

2. В чем состоят особенности договоров займа и кредитного договора?

3. Как осуществляется лизинговая сделка?

4. Приведите основные положения трастового и факторингового договоров.

Поиск по сайту: