Правовые основы кредитных и депозитных операций

Правовой основой деятельности коммерческого банка, как и кредитной организации, выступают Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», которые регламентируют его отношения с клиентами и другими банками и организациями. В то же время деятельность кредитных организаций основана на договорных отношениях с клиентами. Это касается всех видов банковских операций и услуг, как операций по привлечению денежных средств (пассивных операций), так и операций по размещению средств (активных операций). Пассивные операции являются определяющими по отношению к активным. Поэтому коммерческие банки стараются разнообразить их виды в целях расширения масштабов своей деятельности. Как правило, собственных средств, которыми располагает банк, бывает явно недостаточно для развития: Причем увеличение собственных средств не всегда происходит быстро, а в условиях повсеместного снижения контрольного пакета акций становится не всегда желательным. Поэтому основная часть средств, используемых банком, приходится на привлеченные (заемные) средства.

Коммерческие банки привлекают свободные денежные средства всех экономических агентов: государства, населения и предприятий. Для этого банки разнообразят виды пассивных операций, дополняя основные виды вкладов, таких как вклады до востребования, срочные и сберегательные, рядом условных вкладов, например: пенсионные, школьные, юбилейные, рождественские и др. Кроме вкладов денежные средства привлекаются путем выпуска собственных долговых обязательств, среди них облигации, депозитные сертификаты.

Таким образом, коммерческий банк оперирует в основном общественными деньгами, поэтому отношения между банком и клиентами носят договорной характер, который определяется, с одной стороны, правилами и условиями осуществления той или иной операции (например, при эмиссии ценных бумаг), а с другой — подписанием конкретного договора с клиентом (например, при привлечении вкладов или открытии банковского счета).

Наиболее распространенной пассивной операцией выступает операция по привлечению вкладов физических и юридических лиц. Основные моменты, связанные с открытием вклада, отражаются в договоре банковского вклада, который подписывается банком и клиентом. Ключевые разделы такого договора предусмотрены гл. 44ГК РФ.

Договор банковского вклада. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных данным договором (ст. 834 ГК РФ). Договор банковского вклада, в котором вкладчик является гражданином, признается публичным договором и должен быть заключен в письменной форме в двух экземплярах — по одному экземпляру для каждой из сторон. При этом он дополняется сберегательной книжкой, как именной, так и на предъявителя, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом и банковскими правилами, установленными в соответствии с ним, а также применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 836 ГК РФ).

В зависимости от вида вклада договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования), либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад), либо на других условиях их возврата (сберегательный вклад). Денежные средства остаются собственностью клиента, что предопределяет обязанность банка выдать сумму любого вклада или ее часть по первому требованию вкладчика (за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором), при этом при досрочном возврате он превращается во вклад до востребования, т.е. проценты по нему выплачиваются как проценты по вкладу до востребования. Если же срочный вклад не изымается по истечении срока и если это не оговорено договором, то он пролонгируется как вклад до востребования (ст. 837 ГК РФ).

Договором банковского вклада предусматриваются размер и порядок начисления процентов, возможность изменения ставки процента в период действия договора. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ПС РФ[21]. При заключении договора срочного вклада банк в одностороннем порядке не может уменьшить размер процента, если иное не предусмотрено законом. В договоре должно быть предусмотрено, что в случае уменьшения банком процента новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчикам об уменьшении процентов по истечении месяца с момента соответствующего сообщения.

В договоре указывается порядок выдачи процентов, если же это специально не оговорено договором, то они выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. При возврате вклада выплачиваются все начисленные проценты (ст. 838 ГК РФ).

Права и обязанности сторон, т.е. банка и клиента, несмотря на отражение их в федеральных законах, оговариваются в отдельном разделе договора. В частности, указывается, что в обязанности банка входит начисление процентов, хранение тайны банковского вклада, возврат по первому требованию денежных средств вместе с начисленными процентами. При заключении договора банковского вклада банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата вклада. Права клиента, в частности, предусматривают совершение по вкладу приходных операций, как наличным, так и безналичным путем, получение процентов, распоряжение вкладом как лично, так и через доверенное лицо. Договором могут быть также предусмотрены зачисление средств на счет по вкладу со стороны третьих лиц и открытие вклада в пользу третьего лица.

В договоре определенное место занимают вопросы ответственности сторон. Так, при невыполнений банком предусмотренных законом или договором банковского вклада обязанностей по обеспечению возврата вклада, а также при утрате обеспечения или ухудшения его условий вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада, уплаты на нее процентов и возмещения причиненных убытков (п. 4 ст. 840 ГК РФ).

В силу того, что вклады, открываемые банком, могут иметь определенные условия, они должны быть отражены в договоре. В частности, при открытии «Срочного пенсионного вклада Сбербанка России» в договоре в разделе «особые условия» отражаются: размер дополнительных взносов; количество дней в году, исходя из которых начисляются проценты; возможность и условия пролонгации вклада; выдача вклада и процентов по нему в случае досрочного изъятия.

Заключительный раздел договора содержит: срок действия договора, т.е.когда вступает в силу договор; возможности его расторжения, как со стороны вкладчика, так и со стороны банка; юридические адреса сторон.

Договор банковского счета. Одним из критериальных направлений в деятельности банка является ведение расчетно-кассового обслуживания клиентов. В настоящее время основная масса расчетов осуществляется в безналичной форме (в России около 68% всего денежного оборота) путем списания со счета и зачисления средств на счет клиентов. Субъектами таких расчетов выступают физические и юридические лица, а посредниками, осуществляющими платежи, — коммерческие банки. Как правило, для текущих платежей юридических и физических лиц банк открывает текущий или расчетный счет, который сопровождается заключением договора банковского счета. В соответствии с ним банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК РФ). В договоре указываются:

• предмет договора, т.е. открытие расчетного или текущего счета в национальной или иностранной валюте, осуществление расчетно-кассового обслуживания счета, тарифы. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия (ст. 30 ФЗ «О банках и банковской деятельности»);

• условия открытия счета, включающие перечень документов, необходимых для открытия счета: заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером, засвидетельствованные нотариально или регистрирующим органом, копии устава предприятия, учредительного договора, свидетельства о регистрации предприятия, лицензии, протокола и приказа о назначении руководителя и главного бухгалтера, нотариально засвидетельствованные банковские карточки с образцами подписей и оттиска печати, справку о присвоении кодов (из Федерального агенства по статистике) и постановке предприятия на учет в налоговой инспекции (из территориальной налоговой инспекции), справку из Пенсионного фонда РФ о регистрации предприятия в качестве плательщика страховых взносов, а также справку из фонда обязательного медицинского страхования;

• правила банковского обслуживания. Договором предусматриваются правила зачисления, списания со счета денежных средств, в частности акцептное списание, за исключением определенных случаев, очередность списания средств;

• права клиента и банка по обслуживанию счета. В частности, как указывается в ст. 848 ГК РФ, клиент может дать распоряжение банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами, клиент вправе самостоятельно распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, получать справки о состоянии счета. В обязанности клиента входит, например, соблюдение требований действующих нормативных актов, регулирующих порядок осуществления расчетно-кассовых операций, представление банку кассового плана, сообщение об изменениях в характере деятельности. Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и обычаями делового оборота (ст. 849 ГК РФ). В его обязанности также входит зачисление поступивших на счет клиента денежных средств не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, либо в более короткий срок, предусмотренный договором банковского счета. Банк также обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. Банк имеет право устанавливать лимит остатка наличных денег в кассе клиента, отказать клиенту в выдаче наличных денег в случае превышения лимита или непредставления им кассового плана, взимать плату за открытие счета и проведение расчетов. Договором может быть предусмотрено кредитование счета, при этом правила ведения такого счета определяются и договором кредита или займа.

Договором банковского счета предусматривается платность услуг: с одной стороны, плата за услуги, предоставляемые банком (плата вносится клиентами в виде комиссионного вознаграждения), и с другой — плата за использование свободных денежных средств, находящихся на счете (платит банк клиенту в виде начисления процентов). Плата за услуги банка может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете (п. 2 ст. 851 ГК РФ).

Рассматривается ответственность сторон, в частности, банка за ненадлежащее совершение операций по счету (ст. 856 ГК РФ) и нарушение банковской тайны (ст. 857 ГК РФ), а клиента — за недостоверность предоставляемых сведений и документов при открытии и ведении счета. Так, ст. 856 ГК РФ предусматривает, что в случае несвоевременного зачисления на счет денежных средств либо необоснованного их списания, а также невыполнения указаний клиента о перечислении и выдаче денежных средств со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ.

Непременными разделами договора банковского счета являются: срок действия договора, при этом днем открытия счета считается день его оформления в законодательно установленном порядке и занесения в Книгу регистрации балансовых счетов второго порядка; дополнительные условия и юридические адреса сторон. Договор банковского счета является бессрочным.

Договор оформляется в письменном виде и подписывается клиентом, с одной стороны, и банком — с другой. Гражданским кодексом РФ предусмотрена обязанность банка заключить договор банковского счета с клиентом, т.е. банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительскими документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами (п. 2 ст. 846 ГК РФ). При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные п. 4 ст. 445 ГК РФ, т.е. вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор, при этом уклоняющаяся от заключения договора сторона должна возместить другой стороне причиненные этим убытки. При заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. По требованию банка такой договор может быть расторгнут судом в следующих случаях: когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется меньше минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором; если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором. Расторжение договора является основанием закрытия счета клиента.

Основной активной операцией коммерческого банка выступает кредитование, которое осуществляется в весьма разнообразных видах и формах. Кредитные операции с самого начала своего появления оформлялись договором между заемщиком и кредитором. В нашей стране кредитный договор существовал до 1931 г., когда он был отменен за ненадобностью. В результате огосударствления экономики и кредитором, и заемщиком стало выступать государство, поэтому такой договор не подписывался. Вновь кредитные договоры начинают появляться в 1988 г. с момента возникновения первых кооперативных коммерческих банков. Эти договоры не имели юридической силы, так как в них отражалось много лишней информации, не существовало единой формы и не были изложены все необходимые пункты, защищающие права кредитора и заемщика. Первые юридически правомочные договоры появились после принятия ФЗ «О банках и банковской деятельности», где впервые были изложены требования к кредитному договору и его основные положения. Именно этот Закон закрепил необходимость скрепления кредитной сделки кредитным договором. Наиболее полно содержание кредитного договора освещено в Гражданском кодексе РФ. В соответствии с ним кредитная операция подразделяется на кредит, который оформляется кредитным договором, и займ, оформляемый договором займа.

Кредитный договор. Это письменное соглашение между участниками кредитного рынка, заемщиком и кредитором, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму в определенный срок и на установленную, дату, а заемщик обязуется его возвратить. Согласно ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Приведенное определение отражает основные положения кредитования как банковской операции, которые находят свое отражение в основных разделах договора. К ним относятся следующие положения.

Общие положения включают наименование договаривающихся сторон, предмет договора, вид кредита, его сумму, срок, цель, процентную ставку, порядок начисления и уплаты процентов за кредит, условия обеспечения исполнения обязательства по кредиту (залог, гарантия, поручительство, страхование), а также порядок выдачи и погашения кредита.

Указание цели кредита связано с одним из принципов кредита — целевое назначение. Цель кредита очень важна для банка при определении возможности возврата кредита и источника его погашения. Проценты за пользование ссудой определяются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита, с добавлением так называемой маржи. Величина процента зависит также от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности заемщика, характера обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия, т.е. цели кредита, ставок конкурирующих банков, ставки рефинансирования и ряда других факторов. В договоре должен быть указан вид процентной ставки — фиксированная процентная ставка, т.е. стабильная, не зависящая от конъюнктурных условий, или плавающая, изменяющаяся в течение срока кредитования.

Немаловажным для банка является обеспечение кредитного договора, что позволяет банку снизить риск потери денежных средств. В качестве обеспечения банк принимает один или несколько договоров обеспечения: договор залога, договор гарантии, договор поручительства, договор страхования. Кредит может быть выдан либо единовременно, либо частями путем зачисления на ссудный счет (для юридического лица), либо наличными (для физического лица). Погашение кредита осуществляется при наступлении срока в порядке календарной очередности платежей в форме, определенной в кредитном договоре, путем списания средств с расчетного счета заемщика, или приемом наличных, если заемщик — физическое лицо. Если расчетный счет открыт в другом банке, то погашение долга по ссуде и уплата процентов по нему производятся платежным поручением заемщика.

Права и обязанности заемщика вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой конкретной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.

В кредитном договоре могут быть отражены следующие права заемщика: требовать от банка предоставление кредита в объемах и сроки, предусмотренные договором; обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия договора; досрочно погасить задолженность по ссуде (полностью или частично); расторгнуть договор при несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям; требовать, пролонгации срока договора по объективным причинам, а также снижения процентной ставки в связи со снижением ставки рефинансирования Центрального банка РФ; переуступать или передавать целиком или частично свои права и обязательства по кредитному договору; производить уплату процентов за пользование кредитом и осуществлять погашение кредита с любого иного своего счета, в том числе открытого в другом банке.

В обязанности заемщика вменяется: использовать кредит на цели, предусмотренные в договоре; возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок; своевременно уплатить банку проценты за пользование кредитом; своевременно представлять баланс и другие документы, необходимые банку для осуществления контроля за ссудой; обеспечить достоверность представляемых в банк данных для получения кредита и последующего контроля за его использованием; допускать представителей банка во все свои помещения для осуществления контроля за выполнением своих обязательств по кредитному договору и договору залога; представлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых к получению у третьих лиц кредитах; при реорганизации или ликвидации незамедлительно погасить задолженность по кредиту с полной оплатой процентов независимо от договорного срока погашения кредита.

Права и обязанности банка, как и заемщика, несмотря на то, что они закреплены законодательно, определяются также кредитным договором. Банк вправе: производить проверку обеспечения выданного кредита и целевого использования кредита; прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять ко взысканию ранее выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности, запущенности в бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит, ухудшении его финансового состояния; переуступать полностью или частично с согласия или без согласия заемщика свои права по договору одному или нескольким банкам или иным кредитным учреждениям (правопреемникам); пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за пользование кредитом в случае изменения уровня процентной ставки Центральным банком РФ (при условии плавающей процентной ставки), нормы обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБ РФ, уровня инфляции национальной валюты.

В обязанности банка входит: предоставить кредит заемщику в объемах и сроки, предусмотренные в договоре; информировать заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания банком кредита; ежемесячно в сроки, указанные в первом разделе договора, начислять проценты за предоставленный клиенту-заемщику кредит и уведомлять его об этом для получения в свой адрес платежа по процентам.

Ответственность сторон предусматривает не только денежную, но и имущественную ответственность. В договоре, в частности, указывается, что банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостановить дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему и т.д. Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие непредоставления ему совсем или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита.

Поиск по сайту: